1新版財務(wù)報表表樣

附件1：新版財務(wù)報表表樣2016年04月目錄TOC\o"1-4"\h\z\u1.1企業(yè)會計準則 31.1企業(yè)會計準則（一般企業(yè)） 31.1.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的一般企業(yè)） 31.1.2利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的一般企業(yè)） 41.1.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的一般企業(yè)） 51.1.4所有者權(quán)益變動表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的一般企業(yè)） 61.2企業(yè)會計準則（銀行類） 71.2.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行） 71.2.2利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行） 81.2.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行） 91.2.4所有者權(quán)益變動表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行） 101.3企業(yè)會計準則（證券類） 111.3.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類） 111.3.2利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類） 121.3.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類） 131.3.4所有者權(quán)益變動表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類） 141.4企業(yè)會計準則（保險類） 151.4.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的保險類） 151.4.2利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的保險類） 161.4.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的保險類） 171.4.4所有者權(quán)益變動表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的保險類） 192小企業(yè)會計準則 202.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)） 202.2利潤表_月（季）報（適用執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)） 212.3利潤表_年報（適用執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)） 222.4現(xiàn)金流量表_月（季）報（適用執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)） 232.5現(xiàn)金流量表_年報（適用執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)） 243企業(yè)會計制度 253.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計制度的企業(yè)） 253.2利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計制度的企業(yè)） 263.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計制度的企業(yè)） 273.4所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動表（適用執(zhí)行企業(yè)會計制度的企業(yè)） 281企業(yè)會計準則1.1企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）1.1.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的一般企業(yè)）資產(chǎn)負債表會企01表編制單位：

年

月

日

單位：元資

產(chǎn)行次期末余額年初余額負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次期末余額年初余額流動資產(chǎn)：1

流動負債：34

貨幣資金2

短期借款35

交易性金融資產(chǎn)3

交易性金融負債36

應(yīng)收票據(jù)4

應(yīng)付票據(jù)37

應(yīng)收賬款5

應(yīng)付賬款38

預(yù)付款項6

預(yù)收款項39

應(yīng)收利息7

應(yīng)付職工薪酬40

應(yīng)收股利8

應(yīng)交稅費41

其他應(yīng)收款9

應(yīng)付利息42

存貨10

應(yīng)付股利43

一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)11

其他應(yīng)付款44

其他流動資產(chǎn)12

一年內(nèi)到期的非流動負債45

流動資產(chǎn)合計13

其他流動負債46

非流動資產(chǎn)：14

流動負債合計47

可供出售金融資產(chǎn)15

非流動負債：48

持有至到期投資16

長期借款49

長期應(yīng)收款17

應(yīng)付債券50

長期股權(quán)投資18

長期應(yīng)付款51

投資性房地產(chǎn)19

專項應(yīng)付款52

固定資產(chǎn)20

預(yù)計負債53

在建工程21

遞延所得稅負債54

工程物資22

其他非流動負債55

固定資產(chǎn)清理23

非流動負債合計56

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24

負債合計57

油氣資產(chǎn)25

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：58

無形資產(chǎn)26

實收資本（或股本）59

開發(fā)支出27

資本公積60

商譽28

減：庫存股61

長攤待攤費用29

盈余公積62

遞延所得稅資產(chǎn)30

未分配利潤63

其他非流動資產(chǎn)31

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計64

非流動資產(chǎn)合計32

65

資產(chǎn)總計33

負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計66

1.1.2利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的一般企業(yè)）利潤表

會企02表編制單位：

年

月

單位：元項

目行次本期金額上期金額一、營業(yè)收入1

減：營業(yè)成本2

營業(yè)稅金及附加3

銷售費用4

管理費用5

財務(wù)費用6

資產(chǎn)減值損失7

加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）8

投資收益（損失以“-”號填列）9

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益10

二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）11

加：營業(yè)外收入12

減：營業(yè)外支出13

其中：非流動資產(chǎn)處置損失14

三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）15

減：所得稅費用16

四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）17

五、每股收益：18

（一）基本每股收益19

（二）稀釋每股收益20

說明：1.本期金額填列年初至本報告期末損益變動情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)1.1.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的一般企業(yè)）現(xiàn)金流量表

會企03表編制單位：

年

月

單位：元項

目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2

收到的稅費返還3

收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計5

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7

支付的各項稅費8

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計10

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12

收回投資收到的現(xiàn)金13

取得投資收益收到的現(xiàn)金14

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額15

處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額16

收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金17

投資活動現(xiàn)金流入小計18

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金19

投資支付的現(xiàn)金20

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額21

支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金22

投資活動現(xiàn)金流出小計23

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額24

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25

吸收投資收到的現(xiàn)金26

取得借款收到的現(xiàn)金27

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28

籌資活動現(xiàn)金流入小計29

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30

分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金31

支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32

籌資活動現(xiàn)金流出小計33

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34

四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響35

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額37

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額38

說明：1.本期金額填列年初至本報告期末損益變動情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)1.1.4所有者權(quán)益變動表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的一般企業(yè)）所有者權(quán)益變動表

會企04表編制單位：

年

月

單位：元項

目行次本年金額上年金額實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計一、上年年末余額1

加：會計政策變更2

前期差錯更正3

二、本年年初余額4

三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）5

（一）凈利潤6

（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失7

1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額8

2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響9

3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響10

4．其他11

上述（一）和（二）小計12

（三）所有者投入和減少資本13

1．所有者投入資本14

2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額15

3．其他16

（四）利潤分配17

1．提取盈余公積18

2．對所有者（或股東）的分配19

3．其他20

（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)21

1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）22

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）23

3．盈余公積彌補虧損24

4．其他25

四、本年年末余額26

1.2企業(yè)會計準則（銀行類）1.2.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行）資產(chǎn)負債表

會商銀01表編制單位：

年

月

單位：元資

產(chǎn)行次期末余額年初余額負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次期末余額年初余額資

產(chǎn)：

負

債：

現(xiàn)金及存放中央銀行款項1

向中央銀行借款19

存放同業(yè)款項2

同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項20

貴金屬3

拆入資金21

拆出資金4

交易性金融負債22

交易性金融資產(chǎn)5

衍生金融負債23

衍生金融資產(chǎn)6

賣出回購金融資產(chǎn)款24

買入返售金融資產(chǎn)7

吸收存款25

應(yīng)收利息8

應(yīng)付職工薪酬26

發(fā)放貸款和墊款9

應(yīng)交稅費27

可供出售金融資產(chǎn)10

應(yīng)付利息28

持有至到期投資11

預(yù)計負債29

長期股權(quán)投資12

應(yīng)付債券30

投資性房地產(chǎn)13

遞延所得稅負債31

固定資產(chǎn)14

其他負債32

無形資產(chǎn)15

負債合計33

遞延所得稅資產(chǎn)16

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

其他資產(chǎn)17

實收資本(或股本)34

資本公積35

減：庫存股36

盈余公積37

一般風(fēng)險準備38

未分配利潤39

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計40

資產(chǎn)總計18

負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計41

1.2.2利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行）利潤表

會商銀02表編制單位：

年

月

單位：元項

目行次本期金額上期金額一、營業(yè)收入1

（一）利息凈收入2

利息收入3

利息支出4

（二）手續(xù)費及傭金凈收入5

手續(xù)費及傭金收入6

手續(xù)費及傭金支出7

（三）投資收益（損失以“-”號填列）8

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益9

（四）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）10

（五）其他收入11匯兌收益（損失以“-”號填列）12

其他業(yè)務(wù)收入13

二、營業(yè)支出14

（一）營業(yè)稅金及附加15

（二）業(yè)務(wù)及管理費16

（三）資產(chǎn)減值損失17

（四）其他業(yè)務(wù)成本18

三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）19

加：營業(yè)外收入20

減：營業(yè)外支出21

四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）22

減：所得稅費用23

五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）24

六、每股收益：25

（一）基本每股收益26

（二）稀釋每股收益27

說明：1.本期金額填列年初至本報告期末損益變動情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。1.2.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行）現(xiàn)金流量表

會商銀03表編制單位：

年

月

單位：元項

目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1

客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額2

向中央銀行借款凈增加額3

向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額4

收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金5

收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計7

客戶貸款及墊款凈增加額8

存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額9

支付手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金10

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金11

支付的各項稅費12

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金13

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計14

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額15

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：16

收回投資收到的現(xiàn)金17

取得投資收益收到的現(xiàn)金18

收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19

投資活動現(xiàn)金流入小計20

投資支付的現(xiàn)金21

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金22

支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23

投資活動現(xiàn)金流出小計24

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：26

吸收投資收到的現(xiàn)金27

發(fā)行債券收到的現(xiàn)金28

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金29

籌資活動現(xiàn)金流入小計30

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金31

分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金32

支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金33

籌資活動現(xiàn)金流出小計34

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額35

四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響36

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額37

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額38

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額39

說明：1.本期金額填列年初至本報告期末損益變動情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。

1.2.4所有者權(quán)益變動表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的商業(yè)銀行）所有者權(quán)益變動表

會商銀：04表編制單位：

年度單位：元項

目行次本年金額上年金額實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤所有者權(quán)益合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤所有者權(quán)益合計一、上年年末余額1

加：會計政策變更2

前期差錯更正3

二、本年年初余額4

三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）5

（一）凈利潤6

（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失7

1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額8

（1）計入所有者權(quán)益的金額9

（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額10

2．現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動凈額11

（1）計入所有者權(quán)益的金額12

（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額13

（3）計入被套期項目初始確認金額中的金額14

3．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響15

4．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響16

5．其他17

上述（一）和（二）小計18

（三）所有者投入和減少資本19

1．所有者投入資本20

2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額21

3．其他22

（四）利潤分配23

1．提取盈余公積24

2．提取一般風(fēng)險準備25

3．對所有者（或股東）的分配26

4．其他27

（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)28

1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）29

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）30

3．盈余公積彌補虧損31

4．一般風(fēng)險準備彌補虧損32

5．其他33

四、本年年末余額34

1.3企業(yè)會計準則（證券類）1.3.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類）資產(chǎn)負債表

會證01表編制單位：

年

月

日

單位：元資

產(chǎn)行次期末余額年初余額負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次期末余額年初余額資

產(chǎn)：

負

債：

貨幣資金1

短期借款21

其中：客戶存款2

其中：質(zhì)押借款22

結(jié)算備付金3

拆入資金23

其中：客戶備付金4

交易性金融負債24

拆出資金5

衍生金融負債25

交易性金融資產(chǎn)6

賣出回購金融資產(chǎn)款26

衍生金融資產(chǎn)7

代理買賣證券款27

買入返售金融資產(chǎn)8

代理承銷證券款28

應(yīng)收利息9

應(yīng)付職工薪酬29

存出保證金10

應(yīng)交稅費30

可供出售金融資產(chǎn)11

應(yīng)付利息31

持有至到期投資12

預(yù)計負債32

長期股權(quán)投資13

長期借款33

投資性房地產(chǎn)14

應(yīng)付債券34

固定資產(chǎn)15

遞延所得稅負債35

無形資產(chǎn)16

其他負債36

其中：交易席位費17

負債合計37

遞延所得稅資產(chǎn)18所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：其他資產(chǎn)19

實收資本（或股本）38

資本公積39

減：庫存股40

盈余公積41

一般風(fēng)險準備42

未分配利潤43

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計44

資產(chǎn)總計20

負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計45

1.3.2利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類）利潤表

會證02表編制單位：

年

月單位：元項

目行次附注本期金額上期金額一、營業(yè)收入1

（一）手續(xù)費及傭金凈收入2

其中：代理買賣證券業(yè)務(wù)凈收入3

證券承銷業(yè)務(wù)凈收入4

受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)凈收入5

（二）利息凈收入6

（三）投資收益（損失以“-”號填列）7

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益8

（四）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）9

（五）其他收入10匯兌收益（損失以“-”號填列）11

其他業(yè)務(wù)收入12

二、營業(yè)支出13

（一）營業(yè)稅金及附加14

（二）業(yè)務(wù)及管理費15

（三）資產(chǎn)減值損失16

（四）其他業(yè)務(wù)成本17

三、營業(yè)利潤18

加：營業(yè)外收入19

減：營業(yè)外支出20

四、利潤總額21

減：所得稅費用22

五、凈利潤23

六、每股收益：24

（一）基本每股收益25

（二）稀釋每股收益26說明：1.本期金額填列年初至本報告期末損益變動情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。1.3.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類）現(xiàn)金流量表

會證03表編制單位

年

月

單位：元項

目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1

處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額2

收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金3

拆入資金凈增加額4

回購業(yè)務(wù)資金凈增加額5

收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計7

支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金8

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9

支付的各項稅費10

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金11

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計12

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額13

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：14

收回投資收到的現(xiàn)金15

取得投資收益收到的現(xiàn)金16

收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金17

投資活動現(xiàn)金流入小計18

投資支付的現(xiàn)金19

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金20

支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金21

投資活動現(xiàn)金流出小計22

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額23

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：24

吸收投資收到的現(xiàn)金25

發(fā)行債券收到的現(xiàn)金26

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金27

籌資活動現(xiàn)金流入小計28

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金29

分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金30

支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金31

籌資活動現(xiàn)金流出小計32

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額33

四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響34

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額35

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額36

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額37

說明：1.本期金額填列年初至本報告期末損益變動情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。1.3.4所有者權(quán)益變動表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類）所有者權(quán)益變動表會證：04表編制單位：

年度

單位：元項

目行次本年金額上年金額實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤外幣報表折算差額所有者權(quán)益（或股東）合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤外幣報表折算差額所有者權(quán)益（或股東）合計一、上年年末余額1

加：會計政策變更2

前期差錯更正3

二、本年年初余額4

三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）5

（一）凈利潤6

（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失7

1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額8（1）計入所有者權(quán)益的金額9（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額102.現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動凈額11（1）計入所有者權(quán)益的金額12（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額13（3）計入被套期項目初始確認金額中的金額143.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響154.與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響165.其他17上述（一）和（二）小計18

（三）所有者（或股東）投入和減少資本19

1．所有者（或股東）投入資本20

2．股份支付計入所有者（或股東）權(quán)益的金額21

3．其他22

（四）利潤分配23

1．提取盈余公積24

2．提取一般風(fēng)險準備25

3．對所有者（或股東）的分配26

4．其他27

（五）所有者（或股東）權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)28

1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）29

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）30

3．盈余公積彌補虧損31

4．一般風(fēng)險準備彌補虧損32

5．其他33四、本期期末余額34

1.4企業(yè)會計準則（保險類）1.4.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的保險類）資產(chǎn)負債表

會保01表編制單位：

年

月

日

單位：元資

產(chǎn)欄次期末余額年初余額負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）欄次期末余額年初余額資

產(chǎn)：

負

債：

貨幣資金1

短期借款27

拆出資金2

拆入資金28

交易性金融資產(chǎn)3

交易性金融負債29

衍生金融資產(chǎn)4

衍生金融負債30

買入返售金融資產(chǎn)5

賣出回購金融資產(chǎn)款31

應(yīng)收利息6

預(yù)收保費32

應(yīng)收保費7

應(yīng)付手續(xù)費及傭金33

應(yīng)收代位追償款8

應(yīng)付分保賬款34

應(yīng)收分保賬款9

應(yīng)付職工薪酬35

應(yīng)收分保未到期責(zé)任準備金10

應(yīng)交稅費36

應(yīng)收分保未決賠款準備金11

應(yīng)付賠付款37

應(yīng)收分保壽險責(zé)任準備金12

應(yīng)付保單紅利38

應(yīng)收分保長期健康險責(zé)任準備金13

保戶儲金及投資款39

保戶質(zhì)押貸款14

未到期責(zé)任準備金40

定期存款15

未決賠款準備金41

可供出售金融資產(chǎn)16

壽險責(zé)任準備金42

持有至到期投資17

長期健康險責(zé)任準備金43

長期股權(quán)投資18

長期借款44

存出資本保證金19

應(yīng)付債券45

投資性房地產(chǎn)20

獨立賬戶負債46

固定資產(chǎn)21

遞延所得稅負債47

無形資產(chǎn)22

其他負債48

獨立賬戶資產(chǎn)23

負債合計49

遞延所得稅資產(chǎn)24

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

其他資產(chǎn)25

實收資本（或股本）50

資本公積51

減：庫存股52

盈余公積53

一般風(fēng)險準備54

未分配利潤55

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計56

資產(chǎn)總計26

負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計57

1.4.2利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的保險類）利潤表

會保02表編制單位：

年

月

單位：元項

目欄次本期金額上期金額一、營業(yè)收入1

（一）已賺保費2

保險業(yè)務(wù)收入3

其中：分保費收入4

減：分出保費5

提取未到期責(zé)任準備金6

（二）投資收益（損失以“-”號填列）7

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益8

（三）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）9

（四）其他收入10匯兌收益（損失以“-”號填列）11

其他業(yè)務(wù)收入12

二、營業(yè)支出13

（一）退保金14

（二）賠付支出15

減：攤回賠付支出16

（三）提取保險責(zé)任準備金17

減：攤回保險責(zé)任準備金18

（四）保單紅利支出19

（五）分保費用20

（六）營業(yè)稅金及附加21

（七）手續(xù)費及傭金支出22

（八）業(yè)務(wù)及管理費23

減：攤回分保費用24

（九）其他業(yè)務(wù)成本25

（十）資產(chǎn)減值損失26

三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）27

加：營業(yè)外收入28

減：營業(yè)外支出29

四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）30

減：所得稅費用31

五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）32

六、每股收益：33

（一）基本每股收益34

（二）稀釋每股收益35

說明：1.本期金額填列年初至本報告期末損益變動情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。1.4.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的保險類）現(xiàn)金流量表

會保03表編制單位：

年

月

單位：元項

目欄次本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1

收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金2

收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額3

保戶儲金及投資款凈增加額4

收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金5

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計6

支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金7

支付手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金8

支付保單紅利的現(xiàn)金9

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金10

支付的各項稅費11

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金12

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計13

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額14

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：15

收回投資收到的現(xiàn)金16

取得投資收益收到的現(xiàn)金17

收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金18

投資活動現(xiàn)金流入小計19

投資支付的現(xiàn)金20

質(zhì)押貸款凈增加額21

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金22

支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23

投資活動現(xiàn)金流出小計24

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：26

吸收投資收到的現(xiàn)金27

發(fā)行債券收到的現(xiàn)金28

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金29

籌資活動現(xiàn)金流入小計30

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金31

分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金32

支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金33

籌資活動現(xiàn)金流出小計34

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額35

四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響36

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額37

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額38

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額39

說明：1.本期金額填列年初至本報告期末損益變動情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。1.4.4所有者權(quán)益變動表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的保險類）所有者權(quán)益變動表

會保04表編制單位____年度

單位：元項

目行次本年金額上年金額實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤所有者權(quán)益合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤所有者權(quán)益合計一、上年年末余額1

加：會計政策變更2

前期差錯更正3

二、本年年初余額4

三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）5

（一）凈利潤6

（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失7

1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額8

（1）計入所有者權(quán)益的金額9

（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額10

2．現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動凈額11

（1）計入所有者權(quán)益的金額12

（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額13

（3）計入被套期項目初始確認金額中的金額14

3．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響15

4．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響16

5．其他17

上述（一）和（二）小計18

（三）所有者投入和減少資本19

1．所有者投入資本20

2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額21

3．其他22

（四）利潤分配23

1．提取盈余公積24

2．提取一般風(fēng)險準備25

3．對所有者（或股東）的分配26

4．其他27

（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)28

1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）29

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）30

3．盈余公積彌補虧損31

4．一般風(fēng)險準備彌補虧損32

5．其他33

四、本年年末余額34

2小企業(yè)會計準則2.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)）資產(chǎn)負債表

會小企01表編制單位：

年

月

日

單位：元資

產(chǎn)行次期末余額年初余額負債和所有者權(quán)益行次期末余額年初余額流動資產(chǎn)：

流動負債：

貨幣資金1

短期借款31

短期投資2

應(yīng)付票據(jù)32

應(yīng)收票據(jù)3

應(yīng)付賬款33

應(yīng)收賬款4

預(yù)收賬款34

預(yù)付賬款5

應(yīng)付職工薪酬35

應(yīng)收股利6

應(yīng)交稅費36

應(yīng)收利息7

應(yīng)付利息37

其他應(yīng)收款8

應(yīng)付利潤38

存貨9

其他應(yīng)付款39

其中：原材料10

其他流動負債40

在產(chǎn)品11

流動負債合計41

庫存商品12

非流動負債

周轉(zhuǎn)材料13

長期借款42

其他流動資產(chǎn)14

長期應(yīng)付款43

流動資產(chǎn)合計15

遞延收益44

非流動資產(chǎn)

其他非流動負債45

長期債券投資16

非流動負債合計46

長期股權(quán)投資17

負債合計47

固定資產(chǎn)原價18

減：累計折舊19

固定資產(chǎn)賬面價值20

在建工程21

工程物資22

固定資產(chǎn)清理23

生物性生物資產(chǎn)24

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

無形資產(chǎn)25

實收資本（或股本）48

開發(fā)支出26

資本公積49

長期待攤費用27

盈余公積50

其他非流動資產(chǎn)28

未分配利潤51

非流動資產(chǎn)合計29

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計52

資產(chǎn)合計30

負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計53

2.2利潤表_月（季）報（適用執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)）利潤表會小企02表編制單位：

年

月

單位：

元項目

行次

本年累計金額本月金額一、營業(yè)收入1

減：營業(yè)成本2

營業(yè)稅金及附加3

其中：消費稅4

營業(yè)稅5

城市維護建設(shè)稅6

資源稅7

土地增值稅8

城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅9

教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、排污費10

銷售費用11

其中：商品維修費12

廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費13

管理費用14

其中：開辦費15

業(yè)務(wù)招待費16

研究費用17

財務(wù)費用18

其中：利息費用（收入以“-”號填列）19

加：投資收益（損失以“-”號填列）20

二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）21

加：營業(yè)外收入22

其中：政府補助23

減：營業(yè)外支出24

其中：壞賬損失25

無法收回的長期債券投資損失26

無法收回的長期股權(quán)投資損失27

自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失28

稅收滯納金29

三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）30

減：所得稅費用31

四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）32

說明：1.按季報送利潤表的，本月金額填列本季內(nèi)各月合計數(shù)。2.3利潤表_年報（適用執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)）利潤表

會小企02表編制單位：

年度

單位：元項目

行次

本年累計金額上年金額一、營業(yè)收入1

減：營業(yè)成本2

營業(yè)稅金及附加3

其中：消費稅4

營業(yè)稅5

城市維護建設(shè)稅6

資源稅7

土地增值稅8

城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅9

教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、排污費10

銷售費用11

其中：商品維修費12

廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費13

管理費用14

其中：開辦費15

業(yè)務(wù)招待費16

研究費用17

財務(wù)費用18

其中：利息費用（收入以“-”號填列）19

加：投資收益（損失以“-”號填列）20

二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）21

加：營業(yè)外收入22

其中：政府補助23

減：營業(yè)外支出24

其中：壞賬損失25

無法收回的長期債券投資損失26

無法收回的長期股權(quán)投資損失27

自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失28

稅收滯納金29

三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）30

減：所得稅費用31

四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）32

2.4現(xiàn)金流量表_月（季）報（適用執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)）現(xiàn)金流量表會小企03表編制單位：

年

月

單位：

元項目行次本年累計金額本月金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1

收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2

購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3

支付的職工薪酬4

支付的稅費5

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額7

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金8

取得投資收益收到的現(xiàn)金9

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額10

短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金11

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金12

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額13

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

取得借款收到的現(xiàn)金14

吸收投資者投資收到的現(xiàn)金15

償還借款本金支付的現(xiàn)金16

償還借款利息支付的現(xiàn)金17

分配利潤支付的現(xiàn)金18

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19

四、現(xiàn)金凈增加額20

加：期初現(xiàn)金余額21

五、期末現(xiàn)金余額22

說明：1.按季報送現(xiàn)金流量表的，本月金額填列本季內(nèi)各月合計數(shù)。2.5現(xiàn)金流量表_年報（適用執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)）現(xiàn)金流量表

會小企03表編制單位：

年度

單位：

元項目行次本年累計金額上年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1

收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2

購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3

支付的職工薪酬4

支付的稅費5

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額7

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金8

取得投資收益收到的現(xiàn)金9

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額10

短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金11

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金12

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額13

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

取得借款收到的現(xiàn)金14

吸收投資者投資收到的現(xiàn)金15

償還借款本金支付的現(xiàn)金16

償還借款利息支付的現(xiàn)金17

分配利潤支付的現(xiàn)金18

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19

四、現(xiàn)金凈增加額20

加：期初現(xiàn)金余額21

五、期末現(xiàn)金余額22

3企業(yè)會計制度3.1資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計制度的企業(yè)）資產(chǎn)負債表

會企01表編制單位：

年

月

日

單位：元資

產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：

流動負債：

貨幣資金1

短期借款68

短期投資2

應(yīng)付票據(jù)69

應(yīng)收票據(jù)3

應(yīng)付賬款70

應(yīng)收股利4

預(yù)收賬款71

應(yīng)收利息5

應(yīng)付工資72

應(yīng)收賬款6

應(yīng)付福利費73

其他應(yīng)收款7

應(yīng)付股利74

預(yù)付賬款8

應(yīng)交稅金75

應(yīng)收補貼款9

其他應(yīng)交款80

存貨10

其他應(yīng)付款81

待攤費用11

預(yù)提費用82

一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資21

預(yù)計負債83

其他流動資產(chǎn)24

一年內(nèi)到期的長期負債86

流動資產(chǎn)合計31

其他流動負債90

長期投資：

長期股權(quán)投資32

流動負債合計100

長期債權(quán)投資34

長期負債：

長期投資合計38

長期借款101

固定資產(chǎn)：

應(yīng)付債券102

固定資產(chǎn)原價39

長期應(yīng)付款103

減：累計折舊40

專項應(yīng)付款106

固定資產(chǎn)凈值41

其他長期負債108

減：固定資產(chǎn)減值準備42

長期負債合計110

固定資產(chǎn)凈額43

遞延稅項：

工程物資44

遞延稅款貸項111

在建工程45

負債合計114

固定資產(chǎn)清理46

固定資產(chǎn)合計50

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：

實收資本(或股本)115

無形資產(chǎn)51

減：已歸還投資116

長期待攤費用52

實收資本(或股本)凈額117

其他長期資產(chǎn)53

資本公積118

無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計60

盈余公積119

其中：法定公益金120

遞延稅項：

未分配利潤121

遞延稅款借項61

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計122

資產(chǎn)合計67

負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計135

3.2利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計制度的企業(yè)）利潤表

會企02表編制單位：

年

月

單位：元項

目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1

減：主營業(yè)務(wù)成本4

主營業(yè)務(wù)稅金及附加5

二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“－”號填列）10

加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“