報賬員崗位職責(zé)

報賬員崗位職責(zé)

一、統(tǒng)一管理學(xué)校的現(xiàn)金收付，掌管學(xué)校預(yù)算內(nèi)外現(xiàn)金和銀

行帳戶的款項，記好日記賬，日清月結(jié)，定期和銀行對賬，做到

正確無誤。

二、熟練掌握各種收費標(biāo)準(zhǔn)和各項費用開支范圍，認(rèn)真審該

各項報銷憑證，憑經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)辦理收付和報銷手續(xù)，

對不符合規(guī)定的，在做好宣傳解釋的基礎(chǔ)上，有權(quán)拒付，并及時

向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

三、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理條例》。做好現(xiàn)金管理工作，要有計

劃的向銀行解、取現(xiàn)金款項，備用現(xiàn)金要放入銀庫并妥善保管好

鑰匙。

四、妥善保管庫存現(xiàn)金、空白票據(jù)和有關(guān)印章，嚴(yán)格掌握庫

存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金應(yīng)與賬面相符，不得超出銀行核定的庫存

現(xiàn)金限額，不得坐支，不得白條抵庫，不挪用公款，嚴(yán)守財務(wù)人

員職業(yè)道德。

五、按月做好工資和各種津貼、補貼的核算和發(fā)放工作。

六、要嚴(yán)格控制借出公款，嚴(yán)格執(zhí)行借、還款規(guī)定，要建立

出納日記，并盡量堅持記好。收支票據(jù)及時輸入計算機，做到機、

帳相符，并對機內(nèi)的支付現(xiàn)金數(shù)據(jù)進行分析。

七、提高警惕，加強責(zé)任心外出或者暫時離開，要鎖好抽屜,

保險柜及門窗。不許別人代收、代發(fā)現(xiàn)金、代寫支票，提取或者

送存巨額現(xiàn)金要通知保衛(wèi)人員陪同保護，保守秘密，不得將財

務(wù)情況向無關(guān)人員透露。財務(wù)室門窗、保險柜、資料柜要堅固

有效，切實做好財務(wù)室的安全管理。

八、編制預(yù)算，合理使用學(xué)校各項資金。如因工作失誤浮現(xiàn)

的問題將追究其責(zé)任。

九、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

財產(chǎn)管理人員職責(zé)

（一）工作任務(wù)

1、管理學(xué)校一切現(xiàn)金的收支工作及核算工作。

2、協(xié)助學(xué)校報帳員做好學(xué)校各項財務(wù)工作。

3、協(xié)助做好總務(wù)各種事務(wù)性工作。

（二）工作職責(zé)及目標(biāo)

1、熟練掌握各種收費標(biāo)準(zhǔn)及各項費用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格

把關(guān)，對任意降低或者提高收費標(biāo)準(zhǔn)的行為和擴大范圍，提高標(biāo)

準(zhǔn)的支出要堅決抵制。

2、認(rèn)真做好現(xiàn)金的收入和支出工作，確保資金的收付不浮現(xiàn)

差錯。注意檢查學(xué)校備用金的庫存情況，確保學(xué)校正常的辦公經(jīng)

費。

3、認(rèn)真審查各種報銷或者支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定的,

應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全，手續(xù)不完備，數(shù)字差錯，所附票證與報

銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補填、更正或者重寫。

遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報冒領(lǐng)款項的行為，應(yīng)及時報請領(lǐng)

導(dǎo)處理。

4、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金，不是超過定額，不坐

支，更不得私自挪用現(xiàn)金，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借條和白紙單據(jù)，不

得抵銷庫存現(xiàn)金，要時常保持庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金帳面數(shù)一致。

5、負(fù)責(zé)辦理經(jīng)費領(lǐng)撥、支付，按期與有關(guān)往來單位辦理現(xiàn)金

往來結(jié)算。

6、有計劃地領(lǐng)取和支付現(xiàn)金，對定時、定額支出，要按時發(fā)

放到教師手中。

7、主動請示，少出差錯。對在收支資金過程中發(fā)現(xiàn)的問題要

及時匯報，保證學(xué)校的資金管理不存在漏洞。

8、嚴(yán)格執(zhí)行安全制度。認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白收據(jù)

及其他證券。

9、遵守職業(yè)紀(jì)律，堅守工作崗位。

會計工作崗位職責(zé)

為了加強我校的會計基礎(chǔ)工作，建立科學(xué)的會計工作秩序，

正確地行使國家賦予給會計人員的職權(quán)，提高會計管理水平，發(fā)

揮會計在學(xué)校的財務(wù)管理的積極作用，結(jié)合本校的

實際，特制定本會計人員工作規(guī)則：

1、會計人員必須貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法律、制

度，維護國家的利益，對經(jīng)濟活動進行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督；給單

位提供一切真實完整的會計資料，提高資金的經(jīng)濟效益。

2、會計人員必須加強政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》《浙江

省會計工作管理辦法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》，不斷地

提高政治思想水平，堅持四項基本原則，忠于職守、遵紀(jì)守法、

實事求是、廉潔奉公，全心全意為學(xué)校教育第一線服務(wù)。

3、努力地鉆研業(yè)務(wù)，不斷地豐富會計理論知識，提高業(yè)務(wù)工

作能力，正確地處理會計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，

做好本職工作，積極地參加之級的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不

斷地更新專業(yè)水平。

4、在分工明確的前提下，出納和會計發(fā)揚協(xié)作的精神，密切

配合，共同做好會計工作，做到事事有人管、人人有專責(zé)、辦事

有要求、工作有檢查，保證會計有秩序地進行。

5、會計必須認(rèn)真地按財政部統(tǒng)一的會計科目使用，認(rèn)真填制

會計憑證，對不合法的憑證有權(quán)退回給經(jīng)辦人；填制憑證字跡清

晰、工整、不得潦草；認(rèn)真地按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬，

認(rèn)真地記賬、算賬、報賬。

6、會計人員認(rèn)真地書寫阿拉伯?dāng)?shù)字，數(shù)字大寫應(yīng)準(zhǔn)確書寫：

壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、拐k玖、拾、佰、仟、萬、億、

元、角、分、零、正，不得馬糊。

7、會計人員要按照國家和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要

求，對各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務(wù)計劃等會計資

料，定期采集審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，指定

專人保管，以防損壞。

8、會計人員離職前要做好移交工作，并造移交清冊一式三份，

交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬薄，

不得自己另立新賬，以保證賬薄本的連續(xù)性。

9、認(rèn)真地計算各種營業(yè)稅等各稅金和代扣代繳個人所得稅；

認(rèn)真地進行各種財務(wù)年檢工作。

10、定期地編制財務(wù)分析報告、財務(wù)預(yù)測和財務(wù)說明書，加

強資金的經(jīng)濟效益。

11、及時地上報財務(wù)報表和上報每月財務(wù)的狀況，及時地審

報上繳各種稅金，為單位決策方案提供資料。

12、為了保證電算化數(shù)據(jù)的可靠，必須及時地做好數(shù)據(jù)備份

工作，定期地打印賬冊和報表。

學(xué)校財務(wù)管理制度

為了規(guī)范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益,

促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體情況，制定本制度。

一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)

1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)

和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要

和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算

過程進行控制管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，

加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流

失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)

校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、

報表等工作，并接受上級相關(guān)部門的財務(wù)檢查。

二、財務(wù)管理體制

1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)

工作實行校長負(fù)責(zé)制。

2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)

一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若

干名。

3、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實際情況，

明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責(zé)的

履行情況進行必要的考核。

三、預(yù)算及收入管理

1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)

收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上

年度的財務(wù)結(jié)算和本年度的財務(wù)預(yù)算。

2、編制預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收

入預(yù)算堅持積極妥帖原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，

勤儉節(jié)約的原則。

3、學(xué)校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關(guān)文件執(zhí)行。

四、支出管理

1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其

它活動發(fā)生的各項耗費和損失。

2、學(xué)校支出包括：

⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、津貼工

資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)

備購置費、修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途

的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接

受有關(guān)部門的檢查和驗收。

3、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及

開支標(biāo)準(zhǔn)。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務(wù)處結(jié)合學(xué)校情況制定有關(guān)

規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn)，并報校長室審批。

五、資產(chǎn)管理

1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，

包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。

2、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包

括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指

學(xué)校在開展教育教學(xué)、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，

包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

3、固定資產(chǎn)是指普通設(shè)備單位價值在500元以上，專用

設(shè)備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)

形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以

上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。

4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)普通為六類：房屋和建造

物、專用設(shè)備、普通設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。

5、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)配合裝備服務(wù)中心，結(jié)合學(xué)校具體情況，

制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。

六、財務(wù)監(jiān)督和檢查

1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護

財經(jīng)紀(jì)律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出，財務(wù)處有權(quán)拒絕，同

時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。

2、財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。

財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。

3、學(xué)校財務(wù)處主管有權(quán)且必須組織專業(yè)人員對學(xué)校的會計

工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的

經(jīng)濟核算。

4、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)接受上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審計。

七、財務(wù)報告和財務(wù)分析

1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成

果的