報(bào)賬員崗位職責(zé)

報(bào)賬員崗位職責(zé)

一、統(tǒng)一管理學(xué)校的現(xiàn)金收付，掌管學(xué)校預(yù)算內(nèi)外現(xiàn)金和銀

行帳戶的款項(xiàng)，記好日記賬，日清月結(jié)，定期和銀行對(duì)賬，做到

正確無(wú)誤。

二、熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支范圍，認(rèn)真審該

各項(xiàng)報(bào)銷憑證，憑經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)辦理收付和報(bào)銷手續(xù)，

對(duì)不符合規(guī)定的，在做好宣傳解釋的基礎(chǔ)上，有權(quán)拒付，并及時(shí)

向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

三、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。做好現(xiàn)金管理工作，要有計(jì)

劃的向銀行解、取現(xiàn)金款項(xiàng)，備用現(xiàn)金要放入銀庫(kù)并妥善保管好

鑰匙。

四、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、空白票據(jù)和有關(guān)印章，嚴(yán)格掌握庫(kù)

存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)與賬面相符，不得超出銀行核定的庫(kù)存

現(xiàn)金限額，不得坐支，不得白條抵庫(kù)，不挪用公款，嚴(yán)守財(cái)務(wù)人

員職業(yè)道德。

五、按月做好工資和各種津貼、補(bǔ)貼的核算和發(fā)放工作。

六、要嚴(yán)格控制借出公款，嚴(yán)格執(zhí)行借、還款規(guī)定，要建立

出納日記，并盡量堅(jiān)持記好。收支票據(jù)及時(shí)輸入計(jì)算機(jī)，做到機(jī)、

帳相符，并對(duì)機(jī)內(nèi)的支付現(xiàn)金數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

七、提高警惕，加強(qiáng)責(zé)任心外出或者暫時(shí)離開(kāi)，要鎖好抽屜,

保險(xiǎn)柜及門窗。不許別人代收、代發(fā)現(xiàn)金、代寫支票，提取或者

送存巨額現(xiàn)金要通知保衛(wèi)人員陪同保護(hù)，保守秘密，不得將財(cái)

務(wù)情況向無(wú)關(guān)人員透露。財(cái)務(wù)室門窗、保險(xiǎn)柜、資料柜要堅(jiān)固

有效，切實(shí)做好財(cái)務(wù)室的安全管理。

八、編制預(yù)算，合理使用學(xué)校各項(xiàng)資金。如因工作失誤浮現(xiàn)

的問(wèn)題將追究其責(zé)任。

九、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

財(cái)產(chǎn)管理人員職責(zé)

（一）工作任務(wù)

1、管理學(xué)校一切現(xiàn)金的收支工作及核算工作。

2、協(xié)助學(xué)校報(bào)帳員做好學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

3、協(xié)助做好總務(wù)各種事務(wù)性工作。

（二）工作職責(zé)及目標(biāo)

1、熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格

把關(guān)，對(duì)任意降低或者提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行為和擴(kuò)大范圍，提高標(biāo)

準(zhǔn)的支出要堅(jiān)決抵制。

2、認(rèn)真做好現(xiàn)金的收入和支出工作，確保資金的收付不浮現(xiàn)

差錯(cuò)。注意檢查學(xué)校備用金的庫(kù)存情況，確保學(xué)校正常的辦公經(jīng)

費(fèi)。

3、認(rèn)真審查各種報(bào)銷或者支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的,

應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全，手續(xù)不完備，數(shù)字差錯(cuò)，所附票證與報(bào)

銷金額不符，以及書(shū)寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填、更正或者重寫。

遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)

導(dǎo)處理。

4、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金，不是超過(guò)定額，不坐

支，更不得私自挪用現(xiàn)金，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借條和白紙單據(jù)，不

得抵銷庫(kù)存現(xiàn)金，要時(shí)常保持庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金帳面數(shù)一致。

5、負(fù)責(zé)辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥、支付，按期與有關(guān)往來(lái)單位辦理現(xiàn)金

往來(lái)結(jié)算。

6、有計(jì)劃地領(lǐng)取和支付現(xiàn)金，對(duì)定時(shí)、定額支出，要按時(shí)發(fā)

放到教師手中。

7、主動(dòng)請(qǐng)示，少出差錯(cuò)。對(duì)在收支資金過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要

及時(shí)匯報(bào)，保證學(xué)校的資金管理不存在漏洞。

8、嚴(yán)格執(zhí)行安全制度。認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白收據(jù)

及其他證券。

9、遵守職業(yè)紀(jì)律，堅(jiān)守工作崗位。

會(huì)計(jì)工作崗位職責(zé)

為了加強(qiáng)我校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立科學(xué)的會(huì)計(jì)工作秩序，

正確地行使國(guó)家賦予給會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，提高會(huì)計(jì)管理水平，發(fā)

揮會(huì)計(jì)在學(xué)校的財(cái)務(wù)管理的積極作用，結(jié)合本校的

實(shí)際，特制定本會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則：

1、會(huì)計(jì)人員必須貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律、制

度，維護(hù)國(guó)家的利益，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督；給單

位提供一切真實(shí)完整的會(huì)計(jì)資料，提高資金的經(jīng)濟(jì)效益。

2、會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》《浙江

省會(huì)計(jì)工作管理辦法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》，不斷地

提高政治思想水平，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，忠于職守、遵紀(jì)守法、

實(shí)事求是、廉潔奉公，全心全意為學(xué)校教育第一線服務(wù)。

3、努力地鉆研業(yè)務(wù)，不斷地豐富會(huì)計(jì)理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)工

作能力，正確地處理會(huì)計(jì)賬務(wù)，熟練運(yùn)用計(jì)算技術(shù)和分析方法，

做好本職工作，積極地參加之級(jí)的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不

斷地更新專業(yè)水平。

4、在分工明確的前提下，出納和會(huì)計(jì)發(fā)揚(yáng)協(xié)作的精神，密切

配合，共同做好會(huì)計(jì)工作，做到事事有人管、人人有專責(zé)、辦事

有要求、工作有檢查，保證會(huì)計(jì)有秩序地進(jìn)行。

5、會(huì)計(jì)必須認(rèn)真地按財(cái)政部統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目使用，認(rèn)真填制

會(huì)計(jì)憑證，對(duì)不合法的憑證有權(quán)退回給經(jīng)辦人；填制憑證字跡清

晰、工整、不得潦草；認(rèn)真地按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬，

認(rèn)真地記賬、算賬、報(bào)賬。

6、會(huì)計(jì)人員認(rèn)真地書(shū)寫阿拉伯?dāng)?shù)字，數(shù)字大寫應(yīng)準(zhǔn)確書(shū)寫：

壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、拐k玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、

元、角、分、零、正，不得馬糊。

7、會(huì)計(jì)人員要按照國(guó)家和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要

求，對(duì)各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃等會(huì)計(jì)資

料，定期采集審查核對(duì)，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊(cè)，指定

專人保管，以防損壞。

8、會(huì)計(jì)人員離職前要做好移交工作，并造移交清冊(cè)一式三份，

交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬薄，

不得自己另立新賬，以保證賬薄本的連續(xù)性。

9、認(rèn)真地計(jì)算各種營(yíng)業(yè)稅等各稅金和代扣代繳個(gè)人所得稅；

認(rèn)真地進(jìn)行各種財(cái)務(wù)年檢工作。

10、定期地編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，加

強(qiáng)資金的經(jīng)濟(jì)效益。

11、及時(shí)地上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和上報(bào)每月財(cái)務(wù)的狀況，及時(shí)地審

報(bào)上繳各種稅金，為單位決策方案提供資料。

12、為了保證電算化數(shù)據(jù)的可靠，必須及時(shí)地做好數(shù)據(jù)備份

工作，定期地打印賬冊(cè)和報(bào)表。

學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

為了規(guī)范我校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益,

促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體情況，制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理的基本原則、任務(wù)

1、財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)

和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要

和資金供給的關(guān)系，國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

2、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算

過(guò)程進(jìn)行控制管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開(kāi)支，

加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流

失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，對(duì)學(xué)

校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、

報(bào)表等工作，并接受上級(jí)相關(guān)部門的財(cái)務(wù)檢查。

二、財(cái)務(wù)管理體制

1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財(cái)務(wù)

工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。

2、學(xué)校財(cái)務(wù)處為學(xué)校的單一財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)

一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財(cái)務(wù)主管1名，財(cái)務(wù)人員若

干名。

3、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際情況，

明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對(duì)財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)的

履行情況進(jìn)行必要的考核。

三、預(yù)算及收入管理

1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)

收入計(jì)劃。學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上

年度的財(cái)務(wù)結(jié)算和本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。

2、編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則。收

入預(yù)算堅(jiān)持積極妥帖原則，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，

勤儉節(jié)約的原則。

3、學(xué)校收費(fèi)實(shí)行一費(fèi)制。愛(ài)德分校的收費(fèi)按有關(guān)文件執(zhí)行。

四、支出管理

1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其

它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)和損失。

2、學(xué)校支出包括：

⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、津貼工

資、其它工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)

備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)和其它費(fèi)用。

⑵專項(xiàng)資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項(xiàng)目和用途

的專項(xiàng)資金，必須按項(xiàng)目使用，不得挪作他用。項(xiàng)目完成后并接

受有關(guān)部門的檢查和驗(yàn)收。

3、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)支范圍及

開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的由財(cái)務(wù)處結(jié)合學(xué)校情況制定有關(guān)

規(guī)定和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)校長(zhǎng)室審批。

五、資產(chǎn)管理

1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，

包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。

2、流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包

括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指

學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲(chǔ)的資產(chǎn)，

包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

3、固定資產(chǎn)是指普通設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用

設(shè)備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)

形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以

上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。

4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)普通為六類：房屋和建造

物、專用設(shè)備、普通設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。

5、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)配合裝備服務(wù)中心，結(jié)合學(xué)校具體情況，

制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。

六、財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查

1、財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)

財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的支出，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕，同

時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。

2、財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。

財(cái)務(wù)處對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行不同的監(jiān)督形式。

3、學(xué)校財(cái)務(wù)處主管有權(quán)且必須組織專業(yè)人員對(duì)學(xué)校的會(huì)計(jì)

工作進(jìn)行審計(jì)（包括行政、工會(huì)、食堂、基建等），并進(jìn)行有效的

經(jīng)濟(jì)核算。

4、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)接受上級(jí)有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)。

七、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析

1、財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映學(xué)校一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成

果的