金山區(qū)政府投資項目財務(wù)監(jiān)理管理辦法

金山區(qū)政府投資項目財務(wù)監(jiān)理管理辦法第一章總則第一條（目的依據(jù)）為了進一步提高本區(qū)財政建設(shè)資金的使用效益，切實規(guī)范本區(qū)政府投資項目的財務(wù)監(jiān)理工作，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、《上海市市級建設(shè)財力項目財務(wù)監(jiān)理管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實際工作情況，特制定本辦法。第二條（適用范圍）本辦法所指的區(qū)政府投資項目是指利用區(qū)級財政預算資金、區(qū)級政府融資資金以及上級補貼資金建設(shè)的工程項目。投資額1000萬元以上（含1000萬元）的政府投資項目均應(yīng)實行財務(wù)監(jiān)理制，投資額1000萬元以下的政府投資項目可視情況確定是否委托財務(wù)監(jiān)理。本區(qū)政府投資項目實行統(tǒng)一委派、統(tǒng)一管理的財務(wù)監(jiān)理制。本辦法所稱的財務(wù)監(jiān)理制，是指通過公開招標方式，選擇專業(yè)化的社會中介機構(gòu)(以下簡稱“財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)”)，依照法律、法規(guī)、規(guī)章等相關(guān)規(guī)定，對本區(qū)政府投資項目進行全過程的資金監(jiān)控、財務(wù)管理、投資控制和績效評價工作。第三條（監(jiān)理原則）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)該嚴格遵照國家的有關(guān)法律、法規(guī)及項目可行性研究報告批復、初步設(shè)計等，遵循合法性、公正性和客觀性的原則，開展財務(wù)監(jiān)理工作，并承擔相應(yīng)的審查責任和法律責任。第四條（職能分工）區(qū)財政局是本區(qū)政府投資項目實施財務(wù)監(jiān)理制的職能主管部門，負責制定財務(wù)監(jiān)理管理和考核等相關(guān)規(guī)定，會同區(qū)發(fā)改委、建交委、監(jiān)察局、審計局等部門負責財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的監(jiān)督、指導和考核等工作。項目主管部門負責協(xié)助區(qū)財政局等部門開展對財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的委托、監(jiān)督、指導和考核等工作；負責協(xié)調(diào)解決財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)以書面形式披露的項目問題，督促落實改進;負責審核項目單位（或代建單位）編制的、財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)出具的相關(guān)報告或資料。項目單位（或代建單位）負責配合財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)開展相關(guān)工作，及時通知財務(wù)監(jiān)理單位參加工程會議及有關(guān)合同談判、簽訂工作；及時將有關(guān)合同文件、工程款付款申請等資料提交財務(wù)監(jiān)理單位進行審核；落實項目有關(guān)問題的整改工作。第二章財務(wù)監(jiān)理的工作內(nèi)容、職責和要求第五條（工作內(nèi)容）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負責本區(qū)政府投資項目自項目建議書獲批復后至通過政府審計及竣工財務(wù)決算批復期間，全過程的資金監(jiān)控、財務(wù)管理、投資控制(含工程價款結(jié)算審核)及績效評價工作。第六條（資金監(jiān)控）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負責的資金監(jiān)控工作主要包括：（一）協(xié)助項目單位（或代建單位）編制年度、月度資金用款計劃，并對所編制的計劃予以審核同時出具書面意見。（二）協(xié)助項目單位（或代建單位）對建設(shè)資金進行專賬核算，督促項目單位（或代建單位）按規(guī)定用途使用建設(shè)資金，防止出現(xiàn)擠占、挪用、滯留資金的行為。（三）審核各類費用的支出，確保各項開支符合國家有關(guān)規(guī)定，防止建設(shè)資金的流失和占用。（四）審核工程預付款、進度款、預留款、工程變更簽證等工程用款，并出具書面意見。第七條（財務(wù)管理）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的財務(wù)管理工作主要包括：（一）全過程參與指導基本建設(shè)會計核算，協(xié)助項目單位（或代建單位）制定相關(guān)財務(wù)制度、規(guī)定。（二）協(xié)助項目單位（或代建單位）正確設(shè)置會計科目，指導項目單位（或代建單位）規(guī)范財務(wù)核算方法，參與并審核各類財務(wù)報表的編制。（三）審定項目的總預算以及分年度的基本建設(shè)支出預算，并及時出具書面審核報告。（四）核對項目月度支出，每季度提交投資執(zhí)行情況分析報告、每年提交年度完成投資分析報告。項目全部完成后，審查全部費用，審核項目總造價，對照項目實際造價與總概算進行對比分析，向項目單位（或代建單位）提供總結(jié)算審核報告。（五）協(xié)助項目單位（或代建單位）對項目建設(shè)過程中物資采購、保管、領(lǐng)用三個環(huán)節(jié)的管理及財務(wù)核算。（六）協(xié)助項目單位（或代建單位）正確編制工程竣工決算，協(xié)助通過政府審計及竣工財務(wù)決算審批。第八條（投資控制）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負責的投資控制工作主要包括：（一）設(shè)計階段的投資控制協(xié)助項目單位（或代建單位）對擴初設(shè)計概算進行預審，提出初步設(shè)計的技術(shù)經(jīng)濟分析和優(yōu)化建議，特別針對影響造價的主要因素做出具體分析、修正并出具相應(yīng)書面意見供項目單位（或代建單位）參考。（二）前期階段的投資控制審核建設(shè)項目的前期費用，并出具相應(yīng)的書面意見。（三）招標階段的投資控制1.參與工程勘察、設(shè)計、施工、施工監(jiān)理、設(shè)備采購等招標工作，對招標文件和工作量清單進行審核，并出具書面審核意見。2.參與合同談判，對合同中有關(guān)合同價、付款、變更、索賠等條款的合理性出具書面審核意見。3.預判工程中可能出現(xiàn)的不確定因素，如漲價、設(shè)計變更、不可預見費等內(nèi)容，并出具相關(guān)書面意見。4.參與有關(guān)工程項目的詢價與審核，并出具相關(guān)的書面意見供項目單位（或代建單位）參考。（四）施工階段的投資控制1.制定現(xiàn)場控制造價步驟與措施。2.協(xié)調(diào)配合與工程監(jiān)理單位(質(zhì)量、進度控制)的工作，嚴格簽證制度。3.參加工程例會和項目單位（或代建單位）要求參加的其他工作會議，隨時掌握工作進展的實際情況，實施造價控制的跟蹤管理。4.審核施工單位上報并經(jīng)工程監(jiān)理單位認可的每月完成工作量報表，并提供當月付款建議書，經(jīng)項目單位（或代建單位）認可后作為支付當月進度款的依據(jù)。5.收集工程施工的有關(guān)資料，了解施工過程情況，協(xié)助項目單位（或代建單位）及時審核因設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費用，相應(yīng)調(diào)整預算控制目標;計算因設(shè)計變更、項目單位（或代建單位）指令而產(chǎn)生的工程費用的增減，與承包單位商討合理的合同外工程變更金額，避免不合理的費用支出。6.根據(jù)施工階段的每月工作量預付款，核定各項目變更費用，會同項目單位（或代建單位）辦理工程總結(jié)算。7.及時預警項目單位（或代建單位）可能發(fā)生的工程費用索賠問題，向項目單位（或代建單位）提供專業(yè)評估意見、估算書及反索賠咨詢服務(wù)，以保證項目單位（或代建單位）在合同上的利益。當有關(guān)合同方提出索賠時，為項目單位（或代建單位）提供確認、反饋索賠等咨詢意見。8.協(xié)助項目單位（或代建單位）檢查各類合同的履行情況，編制合同執(zhí)行情況專題報告，提供整套合同、結(jié)(決)算報告及各項費用匯總表交項目單位（或代建單位）歸檔。9.審核施工圖預算。10.對項目需要采購或者核定價格的材料、設(shè)備等，及時根據(jù)合同及有關(guān)規(guī)定進行詢價或?qū)徍?，并出具書面審核意見?1.做好工程鋼筋及預埋件計算審核工作。12.做好對采購材料、設(shè)備合同執(zhí)行情況等內(nèi)容的定期檢查。（五）竣工結(jié)算階段的投資控制及時審查施工單位遞交的分部或整體工程價款結(jié)算，公正、合理地確定單項工程的造價，并提出審查結(jié)果書面報告(包括甲供料、設(shè)備價款、施工用水、用電的審核抵扣等)。第九條（績效評價）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負責的績效評價工作主要包括：財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)協(xié)助項目主管部門及項目單位（或代建單位）對項目建設(shè)后的經(jīng)濟、政治、社會、生態(tài)等效益實施客觀公正的績效評價，就評價結(jié)果出具書面績效評價報告，并及時提供區(qū)財政局。第十條(職責要求）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)嚴格遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)及執(zhí)業(yè)規(guī)范等，自覺接受委托方等部門的監(jiān)督指導和考核，并承擔相應(yīng)的法律責任。（一）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)工作要求1.財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)及時組建項目機構(gòu)，派出專業(yè)人員，編制財務(wù)監(jiān)理實施細則，實施細則應(yīng)包括項目概述、監(jiān)理目標、監(jiān)理依據(jù)、監(jiān)理內(nèi)容、監(jiān)理人員配備、監(jiān)理報告形式、監(jiān)理實施措施要點、質(zhì)量保證措施、監(jiān)理工作制度和流程等內(nèi)容。項目財務(wù)監(jiān)理實施細則需報委托方同意后方可實施。2.財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)根據(jù)所編制的財務(wù)監(jiān)理實施細則，有序地開展資金監(jiān)控、財務(wù)管理和投資控制、績效評價等方面工作，并根據(jù)項目具體情況提出合理建議。如財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)不能按照原定實施細則工作的，需報委托方同意方可調(diào)整實施細則。3.財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)根據(jù)不同的財務(wù)監(jiān)理工作階段，及時編制，并向委托方提交財務(wù)監(jiān)理工作報告，同時抄送區(qū)政府投資項目稽察辦公室。報告的編制應(yīng)當規(guī)范、全面、詳細，如實反映項目建設(shè)的實際情況，如實披露項目存在問題，不得瞞報、漏報。對各階段的超預算調(diào)整，應(yīng)報經(jīng)委托方等部門同意并走相關(guān)程序后方可實施。4.財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)設(shè)立專門的稽(復)核部門，根據(jù)項目情況采取全面復查、重點復查、專家會審等方法，對財務(wù)監(jiān)理工作計劃、工作程序、工程底稿、工作結(jié)果和工作報告等進行稽(復)核，并就稽(復)核情況形成書面報告定期報送項目主管部門和委托方。5.財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)加強對財務(wù)監(jiān)理資料的檔案管理，應(yīng)對項目建設(shè)相關(guān)各方提供的各種資料、現(xiàn)場踏勘測量資料、取證資料、工作底稿、初審報告、復核報告、建設(shè)單位反饋意見、財務(wù)監(jiān)理意見書、財務(wù)監(jiān)理工作報告等進行整理、分類、歸檔及數(shù)據(jù)信息的匯總處理，并自覺接受委托方等部門的檢查。6.財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)自覺實行回避制度，與項目的設(shè)計、招標代理、代建、監(jiān)理單位等有關(guān)聯(lián)關(guān)系的機構(gòu)應(yīng)當主動提出回避。（二）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)工作人員工作要求財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)要求其工作人員在執(zhí)行任務(wù)時，準確合理運用國家相關(guān)法律、法規(guī)和建設(shè)工程造價管理政策、基本建設(shè)財務(wù)會計制度及相關(guān)專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗，恪守客觀公正、合規(guī)合法、實事求是、廉潔奉公的原則開展工作，保證工作結(jié)果的準確性和公正性，并符合招標確定的和委托方提出的其他要求。第三章財務(wù)監(jiān)理的準入和選擇第十一條（準入條件）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的主體可以是造價咨詢公司、會計師事務(wù)所、以及由造價咨詢公司和會計師事務(wù)所組成聯(lián)合體。同時，財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)還需具備以下條件：（一）造價咨詢公司取得甲級工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)證書，會計師事務(wù)所成立滿三年以上。（二）配備從事工程概算、預(結(jié))算、竣工財務(wù)決算審查工作的專業(yè)技術(shù)人員20人以上，并且配備有取得注冊造價工程師執(zhí)業(yè)資格、注冊會計師執(zhí)業(yè)資格等的專業(yè)人員。（三）近三年內(nèi)未發(fā)生過違紀違規(guī)行為，具有良好的社會信譽和專業(yè)素質(zhì)，且技術(shù)檔案管理制度、質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度等制度齊全完善。（四）接受委托承擔項目財務(wù)監(jiān)理工作的專業(yè)人員，需遵守國家法律、法規(guī)，專業(yè)素質(zhì)高，職業(yè)道德好并且近三年內(nèi)沒有違法、違規(guī)執(zhí)業(yè)行為。第十二條（選擇程序）為保證財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)產(chǎn)生的公開、公平和公正性，并保持財務(wù)監(jiān)理工作與財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)業(yè)績考核的連貫性，財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)選擇按照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標投標法》和市、區(qū)政府采購管理有關(guān)規(guī)定，財務(wù)監(jiān)理費100萬元以下的項目由區(qū)財政局采用公開招標方式產(chǎn)生財務(wù)監(jiān)理定點咨詢服務(wù)名單，建立區(qū)級財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)庫，并隨機抽取財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)；財務(wù)監(jiān)理費100萬元以上（含100萬元）的項目單獨以公開招標方式確定財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)。第十三條（委托主體）項目經(jīng)區(qū)發(fā)改委確定后，區(qū)財政局、項目主管單位和項目單位（或代建單位）作為財務(wù)監(jiān)理工作的委托方，履行委托方職責。（一）投資額1000萬元以上（含1000萬元）的政府投資項目：區(qū)財政局會同項目單位（或代建單位）作為財務(wù)監(jiān)理工作的委托方，在區(qū)級財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)庫隨機抽取或公開招標財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)，并簽署委托合同。（二）投資額1000萬元以下的政府投資項目：項目主管單位會同項目單位（或代建單位）作為財務(wù)監(jiān)理工作的委托方，在區(qū)級財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)庫隨機抽取財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)，并簽署委托合同。第四章財務(wù)監(jiān)理的收費和標準第十四條（費用標準）財務(wù)監(jiān)理的收費標準，參照《上海市建設(shè)工程造價服務(wù)和工程招標代理服務(wù)收費標準》（滬建計聯(lián)〔2005〕834號）中“施工階段全過程造價控制”的收費標準執(zhí)行。具體合同金額，按照評標的結(jié)果確定。第十五條（費用構(gòu)成）財務(wù)監(jiān)理費用與財務(wù)監(jiān)理的工作質(zhì)量考核掛鉤，財務(wù)監(jiān)理費用應(yīng)在合同中明確分為年度基本費用、年度考核保留金及末次考核質(zhì)保金三部分，委托主體應(yīng)留存20％委托費用作為年度考核保留金及末次考核質(zhì)保金。財務(wù)監(jiān)理委托合同，原則上采取閉口式合同。項目實施后發(fā)生的概算調(diào)整，財務(wù)監(jiān)理費用不得增加。由于委托主體原因造成工作量增加的，財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)可與委托主體協(xié)商加收費用。第十六條（費用撥付）財務(wù)監(jiān)理費用列入部門預算。財務(wù)監(jiān)理費用由財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)按照合同約定提出申請，經(jīng)項目主管部門初審后報區(qū)財政局審核，由區(qū)財政局按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定直接支付給財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)。第五章財務(wù)監(jiān)理的考核和監(jiān)督第十七條（考核方式）第十八條（監(jiān)督管理）財務(wù)監(jiān)理合同中應(yīng)明確考核方式、考核內(nèi)容，并明確考核結(jié)果的運用，例如：采取退回補充資料、修改重報等措施。對在監(jiān)督管理和質(zhì)量考