反舞弊審計與調(diào)查技巧

反舞弊審計與調(diào)查技巧合同編號：__________甲方（委托方）：__________乙方（受托方）：__________鑒于甲方對舞弊行為持零容忍態(tài)度，為維護(hù)甲方的合法權(quán)益，保證甲方的業(yè)務(wù)運(yùn)營合規(guī)、穩(wěn)健，甲方委托乙方對甲方公司進(jìn)行反舞弊審計與調(diào)查，乙方同意接受委托，并為甲方提供專業(yè)、高效的反舞弊審計與調(diào)查服務(wù)。雙方經(jīng)充分協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：第一條審計與調(diào)查內(nèi)容1.1乙方應(yīng)對甲方公司自成立以來至協(xié)議簽署之日期間的所有舞弊行為進(jìn)行審計與調(diào)查，包括但不限于：（1）內(nèi)部員工利用職務(wù)之便進(jìn)行的貪污、受賄、挪用資金等行為；（2）外部合作伙伴、供應(yīng)商、客戶等利益相關(guān)者涉及的舞弊行為；（3）甲方公司業(yè)務(wù)運(yùn)營中的其他舞弊行為。1.2乙方應(yīng)根據(jù)審計與調(diào)查結(jié)果，為甲方提供完整的審計報告，并對審計報告中涉及的舞弊行為提出整改建議。第二條乙方義務(wù)2.1乙方應(yīng)組建專業(yè)、經(jīng)驗(yàn)豐富的審計與調(diào)查團(tuán)隊，確保審計與調(diào)查工作的順利進(jìn)行。2.2乙方應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范進(jìn)行審計與調(diào)查，確保審計與調(diào)查的合法性、合規(guī)性。2.3乙方應(yīng)對審計過程中獲取的甲方公司商業(yè)秘密、個人隱私等信息予以嚴(yán)格保密，不得泄露給第三方。2.4乙方應(yīng)在協(xié)議約定時間內(nèi)完成審計與調(diào)查工作，并向甲方提交審計報告。第三條甲方義務(wù)3.1甲方應(yīng)對乙方提供的審計與調(diào)查工作給予必要的支持與配合，包括但不限于：（1）提供審計與調(diào)查所需的文件、資料、證據(jù)等；（2）安排相關(guān)人員進(jìn)行審計與調(diào)查的溝通、協(xié)調(diào)工作；（3）對乙方提出的整改建議予以認(rèn)真考慮并實(shí)施。3.2甲方應(yīng)對乙方在審計與調(diào)查過程中產(chǎn)生的合理費(fèi)用予以承擔(dān)。第四條保密條款4.1除非依法應(yīng)當(dāng)向行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)提供本協(xié)議外，雙方應(yīng)對本協(xié)議的內(nèi)容和簽訂過程予以保密，未經(jīng)對方同意不得向第三方披露。4.2乙方應(yīng)對在審計與調(diào)查過程中獲取的甲方公司商業(yè)秘密、個人隱私等信息予以保密，不得泄露給第三方。第五條違約責(zé)任5.1任何一方違反本協(xié)議的約定，導(dǎo)致協(xié)議無法履行或者造成對方損失的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，向?qū)Ψ街Ц哆`約金，并賠償因此給對方造成的損失。5.2若乙方未按照約定時間完成審計與調(diào)查工作，甲方有權(quán)按照逾期天數(shù)向乙方追討違約金。第六條爭議解決6.1雙方在履行本協(xié)議過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。第七條其他約定7.1本協(xié)議自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為____年。7.2本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。甲方（委托方）：__________乙方（受托方）：__________簽訂日期：__________一、附件列表：1.甲方公司成立以來至協(xié)議簽署之日期間的財務(wù)報表及相關(guān)資料；2.甲方公司成立以來至協(xié)議簽署之日期間的人事檔案及相關(guān)資料；3.甲方公司成立以來至協(xié)議簽署之日期間的業(yè)務(wù)運(yùn)營相關(guān)資料；4.乙方反舞弊審計與調(diào)查的相關(guān)資質(zhì)證明文件；5.乙方審計與調(diào)查團(tuán)隊的成員名單及相關(guān)背景資料；6.審計報告模板。二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按照約定時間向乙方提供審計與調(diào)查所需的文件、資料、證據(jù)等，認(rèn)定為違約行為；2.甲方未按照約定時間向乙方支付審計與調(diào)查過程中產(chǎn)生的合理費(fèi)用，認(rèn)定為違約行為；3.乙方未按照約定時間完成審計與調(diào)查工作，認(rèn)定為違約行為；4.乙方未按照約定保密甲方公司商業(yè)秘密、個人隱私等信息，認(rèn)定為違約行為；5.乙方在審計與調(diào)查過程中違反國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，認(rèn)定為違約行為。三、法律名詞及解釋：1.舞弊行為：指違反法律法規(guī)、公司規(guī)章制度或道德規(guī)范，利用職務(wù)之便或信息優(yōu)勢，為個人或他人謀取不正當(dāng)利益，給公司造成損失或負(fù)面影響的行為；2.反舞弊審計與調(diào)查：指對疑似舞弊行為進(jìn)行系統(tǒng)、全面的調(diào)查和核實(shí)，以確認(rèn)舞弊行為是否存在，并采取相應(yīng)措施的過程；3.商業(yè)秘密：指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益、具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息；4.個人隱私：指與個人生活密切相關(guān)，不宜為他人所知的信息，包括個人生理、心理以及社會交往等方面的信息。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.甲方未按時提供審計與調(diào)查所需資料：解決辦法：乙方應(yīng)與甲方溝通，催促甲方盡快提供相關(guān)資料，確保審計與調(diào)查工作的順利進(jìn)行；2.甲方未按時支付審計與調(diào)查費(fèi)用：解決辦法：乙方應(yīng)與甲方溝通，明確費(fèi)用支付事宜，必要時可依法向甲方追討欠款；3.乙方未按時完成審計與調(diào)查工作：解決辦法：甲方有權(quán)按照逾期天數(shù)向乙方追討違約金，并根據(jù)合同約定采取其他措施；4.乙方泄露甲方公司商業(yè)秘密、個人隱私等信息：解決辦法：甲方有權(quán)要求乙方承擔(dān)違約責(zé)任，并要求乙方采取措施停止泄露、消除影響。五、所有應(yīng)用場景：1.甲方公司內(nèi)部員工舞弊行為的審計與調(diào)查；2.甲方公司與外部合作