國(guó)際匯兌實(shí)務(wù) 課件 項(xiàng)目六 外匯管制

國(guó)際金融項(xiàng)目六外匯管制知識(shí)點(diǎn)：外匯管制主講教師：余海萍有錢(qián)，任性？出國(guó)買(mǎi)買(mǎi)買(mǎi)，想帶多少錢(qián)就帶多少錢(qián)？2024/7/19

一國(guó)居民到國(guó)外留學(xué)或者旅游能兌換多少外匯？個(gè)人或企業(yè)能否按照意愿將外匯存入現(xiàn)鈔帳戶(hù)或者現(xiàn)匯帳戶(hù)？出口企業(yè)是否可以將出口所獲得的外匯全部存入企業(yè)的外匯帳戶(hù)？進(jìn)口用匯如何兌換外匯？一國(guó)居民能否到國(guó)外購(gòu)買(mǎi)證券？外資銀行進(jìn)入一國(guó)是否可以經(jīng)營(yíng)所有業(yè)務(wù)？————這些都涉及到外匯管制的問(wèn)題，本章主要學(xué)習(xí)外匯管制。

什么是外匯管制？誰(shuí)來(lái)管？管什么？如何管？有哪些法規(guī)和措施？這是我們本節(jié)課需要了解的內(nèi)容。課程內(nèi)容外匯管制概念外匯管制的類(lèi)型外匯管制措施外匯管制利弊2.外匯管制指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)為了執(zhí)行某一時(shí)期的金融貨幣政策，以政府法令形式對(duì)外匯買(mǎi)賣(mài)、國(guó)際結(jié)算、外匯匯率等方面采取的限制性行為或政策措施。外匯管理機(jī)構(gòu)類(lèi)型設(shè)立專(zhuān)門(mén)的外匯管制機(jī)構(gòu)1授權(quán)中央銀行負(fù)責(zé)2國(guó)家行政部門(mén)直接負(fù)責(zé)35.外匯管制的政策對(duì)物的管制a對(duì)地區(qū)的管制China對(duì)行業(yè)的管制對(duì)人的管制5.外匯管制的政策對(duì)人的管制

外匯管制所針對(duì)的自然人和法人通常劃分為居民和非居民。各國(guó)的外匯管制法規(guī)通常對(duì)居民管制較嚴(yán)，對(duì)非居民管制較松。居民：有住所/居住滿(mǎn)一年非居民：無(wú)住所/居住不滿(mǎn)一年5.外匯管制的政策對(duì)人的管制

臨時(shí)離境是指在一個(gè)納稅年度中一次不超過(guò)30日或者多次累計(jì)不超過(guò)90日的離境

5.外匯管制的政策對(duì)人的管制

1.某德國(guó)人從2013年1月20日至2014年1月20日均在中國(guó)境內(nèi)，此人由于未在境內(nèi)滿(mǎn)一個(gè)納稅年度，因此為非居民性納稅人。()2、某香港人在中國(guó)大陸從2014年7月至今均在境內(nèi)居住，則此人屬于在中國(guó)境內(nèi)居住滿(mǎn)5年。3、某美國(guó)人2013年1月1日來(lái)中國(guó)工作，2014年3月回國(guó)，其中1月份去香港10日做演講，3月1日去澳門(mén)參加某剪彩活動(dòng)，4月1日回中國(guó)，5月10日去比利時(shí)參加高層論壇，5月30日回中國(guó)，10月1日參加臺(tái)灣分公司的公司慶典活動(dòng)，在臺(tái)灣呆了29天。請(qǐng)問(wèn)該美國(guó)人是中國(guó)居民還是非居民？5.外匯管制的政策對(duì)物的管制a1、外幣（包括現(xiàn)鈔和鑄幣）2、外幣支付憑證（匯票、本票、支票）3、外幣有價(jià)證券4、外匯收支中使用的其他外匯資產(chǎn)5、大多數(shù)國(guó)家將黃金、白銀等貴金屬以及本幣的出入國(guó)境也列入外匯管制的范圍5.外匯管制的政策對(duì)地區(qū)的管制China1、一國(guó)內(nèi)部的不同區(qū)域，如出口加工區(qū)或自由區(qū)2.對(duì)不同的國(guó)家和地區(qū)實(shí)行不同的外匯管制政策5.外匯管制的政策對(duì)行業(yè)的管制1、對(duì)于技術(shù)成份低及傳統(tǒng)出口行業(yè)采取較嚴(yán)格管理，對(duì)附加值高的新技術(shù)和重工業(yè)出口采取較優(yōu)惠的管理政策。2、對(duì)高新技術(shù)和生活必需品進(jìn)口較松，而對(duì)高消費(fèi)的奢侈品的進(jìn)口管理較嚴(yán)課程內(nèi)容外匯管制概念外匯管制類(lèi)型外匯管制措施外匯管制利弊2024/7/19管制類(lèi)型管制項(xiàng)目不加管制的項(xiàng)目國(guó)家類(lèi)型嚴(yán)格的外匯管制經(jīng)常項(xiàng)目資本項(xiàng)目無(wú)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)國(guó)家，大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家部分的外匯管制資本項(xiàng)目原則上為經(jīng)常項(xiàng)目發(fā)達(dá)工業(yè)國(guó)家名義上取消外匯管制無(wú)原則上為經(jīng)常項(xiàng)目資本項(xiàng)目發(fā)達(dá)工業(yè)國(guó)家、國(guó)際收支順差的石油生產(chǎn)國(guó)外匯管制的類(lèi)型課程內(nèi)容外匯管制概念外匯管制類(lèi)型外匯管制措施外匯管制利弊2024/7/19外匯管制的措施

（一）外匯資金收入與運(yùn)用的管制1、對(duì)貿(mào)易外匯的管制（1）對(duì)出口外匯收入的管制實(shí)行比較嚴(yán)格外匯管制的國(guó)家，對(duì)于出口收匯一般都規(guī)定出口商必須將其所得外匯結(jié)售給國(guó)家指定的銀行，也就是說(shuō)出口商必須向外匯管理機(jī)構(gòu)申報(bào)出口價(jià)款、結(jié)算所使用的貨幣、支付方式和期限等。在收到出口貨款后又必須向外匯管理機(jī)構(gòu)申報(bào),并按官方匯率按管理規(guī)定將全部或部分外匯結(jié)售給外匯指定銀行。此外許多國(guó)家為了鼓勵(lì)出口，實(shí)行出口退稅、出口信貸等措施,而對(duì)一些國(guó)內(nèi)急需的、供應(yīng)不足的或?qū)?guó)計(jì)民生有重大影響的商品、技術(shù)及戰(zhàn)略物資則要限制出口,通常實(shí)行出口許可證制度。2024/7/19小資料：我國(guó)的出口結(jié)匯

結(jié)匯是指外匯收入所有者將其外匯收入出售給外匯指定銀行，外匯指定銀行按一定匯率付給等值的本幣的行為。結(jié)匯有強(qiáng)制結(jié)匯、意愿結(jié)匯和限額結(jié)匯等多種形式。強(qiáng)制結(jié)匯是指所有外匯收入必須賣(mài)給外匯指定銀行，不允許保留外匯；意愿結(jié)匯是指外匯收入可以賣(mài)給外匯指定銀行，也可以開(kāi)立外匯賬戶(hù)保留，結(jié)匯與否由外匯收入所有者自己決定；限額結(jié)匯是指外匯收入在國(guó)家核定的數(shù)額內(nèi)可不結(jié)匯，超過(guò)限額的必須賣(mài)給外匯指定銀行。

我國(guó)實(shí)行意愿結(jié)匯政策

2024/7/19（2）對(duì)進(jìn)口付匯的管制

實(shí)行嚴(yán)格外匯管制國(guó)家,為了限制某些商品進(jìn)口減少外匯支出,一般采取的措施有：其一，進(jìn)口存款預(yù)交制。它是指進(jìn)口商在進(jìn)口某種商品時(shí),應(yīng)向指定銀行預(yù)存一定數(shù)額的進(jìn)口貨款,銀行不付利息，數(shù)額根據(jù)進(jìn)口商品類(lèi)別或所屬?lài)?guó)別按一定比例確定。其二，進(jìn)口許可證制。它是指進(jìn)口商只有取得有關(guān)當(dāng)局簽發(fā)的進(jìn)口許可證才能購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口所需的外匯。進(jìn)口許可證的簽發(fā)通常要考慮進(jìn)口數(shù)量、進(jìn)口商品的結(jié)構(gòu)、進(jìn)口商品的生產(chǎn)國(guó)別、進(jìn)口支付條件等。2024/7/19小資料：中國(guó)進(jìn)口付匯核銷(xiāo)制度改革中國(guó)國(guó)家外匯管理局于2010年5月1日起開(kāi)始推行進(jìn)口付匯核銷(xiāo)制度改革試點(diǎn)，分析人士稱(chēng)，此前，盡管中國(guó)外匯儲(chǔ)備不斷增加，各種限制措施逐漸減少，但進(jìn)口付匯核銷(xiāo)制度仍作為中國(guó)外匯管制的重要組成部分存在。一直以來(lái)，中國(guó)要求對(duì)外匯指定銀行和進(jìn)口企業(yè)的對(duì)外付匯實(shí)行逐筆審核，即“付匯核銷(xiāo)”，以防止套匯、逃匯、騙匯等。此次改革標(biāo)志著企業(yè)正常進(jìn)口付匯將退出上述“付匯核銷(xiāo)程序”?，F(xiàn)行核銷(xiāo)制度內(nèi)容為：取消合規(guī)企業(yè)的正常進(jìn)口付匯的現(xiàn)場(chǎng)核銷(xiāo)手續(xù)；取消銀行為企業(yè)辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)；外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)行名錄管理，進(jìn)口付匯名錄信息在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)共享，企業(yè)異地付匯無(wú)需辦理事前備案手續(xù)。外管局通過(guò)“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”，以企業(yè)為主體進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查和監(jiān)測(cè)預(yù)警，針對(duì)異常交易主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，確定企業(yè)分類(lèi)考核等級(jí)并分類(lèi)管理。

2024/7/192、對(duì)非貿(mào)易外匯的管制對(duì)非貿(mào)易外匯的管理一般采取的方式有：直接限制、最高限額、登記制度、特別批準(zhǔn)?！吨袊?guó)銀行個(gè)人購(gòu)匯相關(guān)規(guī)定》小資料：居民個(gè)人出境能攜帶多少美金

國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下因私購(gòu)匯限額及簡(jiǎn)化相關(guān)手續(xù)的通知中明確規(guī)定：對(duì)于持因私護(hù)照的境內(nèi)居民個(gè)人出境旅游（含港澳游，不含邊境游，下同）、探親會(huì)親、朝覲、境外就醫(yī)、商務(wù)考察、被聘工作、出境定居、國(guó)際交流、境外培訓(xùn)、外派勞務(wù)等有實(shí)際出境行為的購(gòu)匯指導(dǎo)性限額，出境時(shí)間在半年以下的，由等值3000美元調(diào)整為等值5000美元；出境時(shí)間在半年（含）以上的，由等值5000美元調(diào)整為等值8000美元。所以我們出境游只能攜帶5000美金。

2024/7/193、對(duì)資本輸出輸入的管制資本項(xiàng)目是國(guó)際收支的一個(gè)重要內(nèi)容,所以無(wú)論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家都非常重視資本的輸出入,并根據(jù)不同的需要對(duì)資本輸出輸入實(shí)行不同程度的管理。發(fā)展中國(guó)家由于外匯資金短缺,一般對(duì)資本輸入都實(shí)行各種優(yōu)惠政策,以吸引有利于本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的外資。例如對(duì)外商投資企業(yè)給予稅收減免的優(yōu)惠并允許其匯出利潤(rùn)等。為保證資本輸入的效果,有些發(fā)展中國(guó)家采取了如下措施

:(1)規(guī)定資本輸入的額度、期限和投資部門(mén)；小資料：我國(guó)對(duì)于外資銀行的規(guī)定根據(jù)2006年8月公布的《外資銀行管理?xiàng)l例》，2006年12月11日起，金融業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放。根據(jù)條例，只有注冊(cè)為獨(dú)立法人的外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行才能在12月11日以后進(jìn)行吸收公眾存款這樣的人民幣零售業(yè)務(wù)，也可以發(fā)行銀行卡，在監(jiān)管要求上與中資銀行一視同仁；而沒(méi)有注冊(cè)為獨(dú)立法人的外國(guó)銀行分行只能吸收中國(guó)境內(nèi)公民每筆100萬(wàn)元以上的人民幣定期存款。條例規(guī)定，外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行的注冊(cè)資本最低限額為10億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。外國(guó)銀行分行應(yīng)當(dāng)由其總行無(wú)償撥給不少于2億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣的營(yíng)運(yùn)資金。2024/7/19

（2）從國(guó)外借款的一定比例要在一定期限內(nèi)存放在外匯銀行；（3）銀行從國(guó)外借款不能超過(guò)其資本與準(zhǔn)備金的一定比例

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（4）規(guī)定接受外國(guó)投資的最低限額等。以前發(fā)展中國(guó)家都嚴(yán)格限制資本輸出,一般不允許個(gè)人和企業(yè)自由輸出(或匯出)外匯資金。但是近年來(lái),隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化和貿(mào)易集團(tuán)化趨勢(shì)的出現(xiàn),不少發(fā)展中國(guó)家開(kāi)始積極向海外投資,以期通過(guò)直接投資來(lái)打破地區(qū)封鎖,帶動(dòng)本國(guó)出口貿(mào)易的增長(zhǎng),例如拉美國(guó)家、東盟各國(guó)、韓國(guó)和中國(guó)近年來(lái)的海外投資十分活躍，放松了資本輸出的外匯管制。與發(fā)展中國(guó)家相比,發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)資本輸出輸入采取的限制性措施較少,即使采取一些措施,也是為了緩和其匯率和官方儲(chǔ)備所承受的壓力。應(yīng)特別說(shuō)明:雖然限制資本輸入、鼓勵(lì)資本輸出是發(fā)達(dá)國(guó)家的一個(gè)總趨勢(shì),但根據(jù)當(dāng)時(shí)國(guó)際收支和匯率變動(dòng)情況,外匯管制有時(shí)寬松、有時(shí)嚴(yán)格,不斷進(jìn)行調(diào)整。2024/7/19（二）貨幣兌換管理

貨幣兌換管理是外匯管理最基本、最主要的內(nèi)容。實(shí)施貨幣兌換管制的原因主要有：外匯短缺；金融秩序混亂；國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)體制不同；國(guó)內(nèi)外價(jià)格體系存在差異等。

1、貨幣的兌換性貨幣按其兌換性分為不可兌換貨幣、可兌換貨幣和自由兌換貨幣。實(shí)行嚴(yán)格外匯管制的國(guó)家不管是在經(jīng)常賬戶(hù)下還是資本賬戶(hù)下都嚴(yán)格限制本幣兌換成外幣和外幣兌換成本幣，該國(guó)貨幣就稱(chēng)為不可兌換貨幣；按照國(guó)際貨幣基金組織的定義，一國(guó)若能實(shí)現(xiàn)貿(mào)易賬戶(hù)和非貿(mào)易賬戶(hù)下的貨幣自由兌換，即經(jīng)常項(xiàng)目下的自由兌換則該國(guó)的貨幣被列為可兌換貨幣；自由兌換貨幣是指在外匯市場(chǎng)上能自由地用本國(guó)貨幣兌換成某種外國(guó)貨幣或用某種外國(guó)貨幣兌換成本國(guó)貨幣，即實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常賬戶(hù)和資本賬戶(hù)的自由兌換。

2、經(jīng)常項(xiàng)目下貨幣可兌換的設(shè)計(jì)和內(nèi)容根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的規(guī)定，一旦成員國(guó)外匯管理制度符合國(guó)際貨幣基金組織協(xié)定第八條的要求，其貨幣就可以稱(chēng)為可兌換貨幣、也就是實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常賬戶(hù)下的可兌換?；鸾M織協(xié)定第八條的內(nèi)容主要集中反映在第2、3、4款上，其主要內(nèi)容為：（1）避免對(duì)經(jīng)常性支付或轉(zhuǎn)移的限制。各會(huì)員國(guó)未經(jīng)國(guó)際貨幣基金組織的同意，不得對(duì)國(guó)際經(jīng)常往來(lái)的付款和資金轉(zhuǎn)移實(shí)施匯兌限制。（2）不得實(shí)行歧視性貨幣措施或多重匯率措施。（3）兌付外國(guó)持有的本國(guó)貨幣。任何一個(gè)成員國(guó)均有義務(wù)購(gòu)回其他成員國(guó)所持有的本國(guó)貨幣結(jié)存，只需兌換的國(guó)家能證明這種結(jié)存是由最近的經(jīng)常性交易所獲得的，或者這種兌換是為了支付經(jīng)常性交易所需要的。2024/7/19（三）對(duì)黃金、現(xiàn)鈔輸出輸入的管制實(shí)行嚴(yán)格外匯管制的國(guó)家對(duì)黃金交易也進(jìn)行管制，一般不準(zhǔn)私自輸出輸入黃金，由中央銀行獨(dú)家辦理黃金的買(mǎi)賣(mài)和輸出輸入。對(duì)現(xiàn)鈔管理習(xí)慣的做法是對(duì)攜帶本國(guó)貨幣出境規(guī)定限額和用途，有時(shí)甚至禁止攜帶本國(guó)貨幣出境以防止本國(guó)貨幣輸出用于商品進(jìn)口和資本的外逃以及沖擊本國(guó)貨幣。2024/7/19（四）匯率的管理匯率管理有直接管理和間接管理兩種方法。直接管理匯率是指一國(guó)政府指定某一部門(mén)制定、調(diào)整和公布匯率,這一官方匯率對(duì)整個(gè)外匯交易起著決定性的作用,即各項(xiàng)外匯收支都須以此匯率為基礎(chǔ)。實(shí)行復(fù)匯率制度也是直接管理的方法之一。間接管理匯率是指政府有關(guān)部門(mén)利用外匯市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)外匯、以影響外匯供求關(guān)系、控制匯率變動(dòng)的方法。采用間接管理方式,需要建立外匯平準(zhǔn)基金，運(yùn)用外匯平準(zhǔn)基金買(mǎi)賣(mài)外匯干預(yù)供求關(guān)系，或者直接利用外匯儲(chǔ)備干預(yù)外匯市場(chǎng)。課程內(nèi)容外匯管制概念外匯管制類(lèi)型外匯管制措施外匯管制利弊2024/7/19外匯管制的利弊

實(shí)施外匯管制的有利方面在于，政府能通過(guò)一定的管制措施來(lái)實(shí)現(xiàn)本國(guó)國(guó)際收支平衡、匯率穩(wěn)定、獎(jiǎng)出限入和穩(wěn)定國(guó)內(nèi)物價(jià)等政策目標(biāo)。其弊端在于，市場(chǎng)機(jī)制的作用不能充分發(fā)揮，由于人為地規(guī)定匯率或設(shè)置其他障礙，不僅造成國(guó)內(nèi)價(jià)格扭曲和資源配置的低效率，而且妨礙國(guó)際經(jīng)濟(jì)的正常往來(lái)。一般