銀行賬戶管理辦法

銀行賬戶管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)公司銀行賬戶的管理，建立規(guī)范的銀行賬戶管理體系，完善公司內(nèi)部控制制度，有效地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司及所屬各級單位開設(shè)和使用的所有人民幣銀行賬戶和外幣銀行賬戶(以下簡稱銀行賬戶)。第三條銀行賬戶的管理內(nèi)容包括：銀行賬戶信息庫的管理、銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶使用管理、銀行賬戶變更管理、銀行賬戶撤銷管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及責(zé)任。第四條銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經(jīng)營業(yè)務(wù)需要的前提下，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶管理上的規(guī)范化和數(shù)量上的最小化。第五條公司財(cái)會部為銀行賬戶管理的主管部門，對公司及所屬單位銀行賬戶實(shí)行統(tǒng)一管理。第六條公司各級財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是執(zhí)行本辦法的責(zé)任人，其執(zhí)行情況將納入財(cái)務(wù)責(zé)任人的業(yè)務(wù)考核范圍。第二章公司銀行賬戶信息庫的管理第七條公司建立銀行賬戶管理信息庫(附表3)，公司及其所屬單位開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。第八條公司銀行賬戶管理信息庫至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：賬戶全稱、開戶銀行全稱、銀行賬號、賬戶類別、賬戶用途、賬戶使用單位、賬戶啟用日期、賬戶變更日期、賬戶注銷日期、預(yù)留銀行印鑒等。第九條公司財(cái)會部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立和動(dòng)態(tài)管理。第十條公司財(cái)會部應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，使其能實(shí)時(shí)、全面地反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。公司財(cái)會部定期（每半年至少一次）與有關(guān)部門共同對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面核對和清查，并對重新核實(shí)的信息資料辦理必要的確認(rèn)手續(xù)。對在核對清查過程中所發(fā)現(xiàn)的信息數(shù)據(jù)差異，應(yīng)在分析調(diào)查、查明原因、明確責(zé)任的基礎(chǔ)上進(jìn)行更正處理，并將清查和處理情況向公司主管領(lǐng)導(dǎo)和各單位進(jìn)行通報(bào)。第十一條各項(xiàng)目違反規(guī)定設(shè)立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作私設(shè)“賬外賬戶”處理。第三章銀行賬戶的開立第十二條公司銀行賬戶的開立實(shí)行申請單位報(bào)送、公司財(cái)會部和公司總會計(jì)師、總經(jīng)理分級審批制。第十三條公司及所屬項(xiàng)目應(yīng)按以下規(guī)定設(shè)置銀行賬戶：1.公司財(cái)會部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對公司名下銀行賬戶的日常使用進(jìn)行管理；公司以單位名義開立銀行賬戶，并由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對本單位名下銀行賬戶的日常使用進(jìn)行管理；公司銀行賬戶的戶名全稱應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照上登記的名稱一致；3.項(xiàng)目經(jīng)理部開立銀行賬戶，需由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一向公司財(cái)會部申報(bào)，并由項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)會部負(fù)責(zé)對其名下銀行賬戶的日常使用進(jìn)行管理；4.所有銀行賬戶的開設(shè)，一律上報(bào)公司，經(jīng)公司財(cái)會部、總會計(jì)師、總經(jīng)理審核，報(bào)***財(cái)會部批準(zhǔn)后才能開戶；5.6.公司及所屬單位其他部門一律不得開立銀行賬戶。第十四條開立銀行賬戶應(yīng)按以下程序和手續(xù)辦理：1.公司開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)會部負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)送公司總會計(jì)師、公司總經(jīng)理進(jìn)行審核，最后報(bào)**財(cái)會部批準(zhǔn)；2.公司所屬各級單位申請開立銀行賬戶，一律由公司所屬單位財(cái)務(wù)部門填報(bào)《開戶申請審批單》（見附表一），增開賬戶需附開戶專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)公司財(cái)會部按審批程序辦理逐級上報(bào)審批；3.公司財(cái)會部收到銀行賬戶開立申請后，出具審核意見，逐級上報(bào)***財(cái)會部審批。并將審批結(jié)果及時(shí)通知申請單位，并協(xié)助開立銀行賬戶；4.申請單位在根據(jù)公司審批意見開立銀行賬戶后，應(yīng)在一周內(nèi)提交《銀行賬戶基本表》（見附件2）至公司財(cái)會部，公司財(cái)會部據(jù)此建立銀行賬戶管理信息庫，并對申請單位最終上報(bào)的實(shí)際開戶信息資料與公司審批意見的一致性進(jìn)行核對。第四章銀行賬戶的使用第十五條各項(xiàng)目的銀行賬戶開戶應(yīng)選擇工行、農(nóng)行、建行、交行、中行五大行之一開戶。第十六條銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)結(jié)算使用，銀行賬戶內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，必須及時(shí)完整的計(jì)入賬目之內(nèi)，不得利用單位賬戶進(jìn)行賬外資金的收付劃撥業(yè)務(wù)。如發(fā)生銀行賬戶被查封、凍結(jié)等異常情況，應(yīng)在二十四小時(shí)內(nèi)向公司財(cái)會部報(bào)告。第十七條各項(xiàng)目在銀行開設(shè)的所有賬戶必須納入企業(yè)財(cái)務(wù)賬目內(nèi)嚴(yán)格進(jìn)行管理，不得虛設(shè)、私設(shè)賬外賬戶，不得盜用企業(yè)名義設(shè)立私人賬戶。第十八條嚴(yán)禁以個(gè)人名義在銀行開立用于項(xiàng)目往來結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行賬戶,個(gè)別新開工項(xiàng)目如無法及時(shí)開立對公賬戶,需以個(gè)人名義開立銀行賬戶必須經(jīng)公司同意方可開戶，且專戶專用，對公賬戶開立后立即將個(gè)人賬戶作銷戶處理，個(gè)人賬戶發(fā)生的所有業(yè)務(wù)（包括利息）全部納入財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。第十九條各項(xiàng)目要加強(qiáng)銀行賬戶信息的動(dòng)態(tài)管理，銀行賬戶信息發(fā)生變更后要及時(shí)更新《銀行賬戶基本信息表》（附件2）。第五章銀行賬戶的變更第二十條銀行賬戶的變更實(shí)行公司財(cái)務(wù)部備案制。第二十一條本辦法第八條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫的登記內(nèi)容，發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶開立單位應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開戶銀行變更確認(rèn)后的一周內(nèi)向公司財(cái)會部報(bào)備銀行賬戶信息變更資料,由公司財(cái)會部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更信息。第二十二條對不正常的變更，公司財(cái)會部應(yīng)追查、核實(shí)，防范賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。第六章銀行賬戶的撤銷第二十三條銀行賬戶的撤銷實(shí)行公司財(cái)會部備案制。第二十四條公司及所屬單位會計(jì)主管應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶的現(xiàn)象,撤銷多余的銀行賬戶。第二十五條對于長期閑置或項(xiàng)目工程結(jié)束，必須限期清理，及時(shí)辦理銷戶手續(xù)予以注銷，要杜絕一年（按對月對日計(jì)算）未發(fā)生收付活動(dòng)的“久懸賬戶”出現(xiàn)。第二十六條銀行賬戶開立單位應(yīng)在撤銷銀行賬戶后的一周內(nèi)向公司財(cái)會部報(bào)備銀行賬戶銷戶資料原件,由公司財(cái)會部在銀行賬戶管理信息庫中記錄銷戶信息。第七章禁止行為及責(zé)任第二十七條在銀行賬戶管理和使用中禁止發(fā)生以下行為：1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；2.不按本辦法規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和銷戶的相關(guān)信息資料；3.不及時(shí)清理注銷不需使用的銀行賬戶；4.隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事公款私存、設(shè)置“小金庫”、賬外經(jīng)營等活動(dòng)；5.出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；6.為個(gè)人提供企業(yè)賬戶，辦理代存代取、轉(zhuǎn)收轉(zhuǎn)付的事項(xiàng)；7.簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；8.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅?；9.未妥善保管財(cái)務(wù)印章、重要空白憑證；銀行印鑒要分開單獨(dú)保管，嚴(yán)禁一人保管多枚印鑒；10.其他違反開立和使用銀行賬戶的行為。第二十八條對違反本辦法規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，并給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰；給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)部分或全部賠償責(zé)任。第二十九條公司財(cái)會部應(yīng)定期對所屬單位銀行賬戶的使用和管理進(jìn)行檢查監(jiān)督。第八章附則第三十條本辦法由公司財(cái)會部負(fù)責(zé)解釋。第三十一條本辦法自印發(fā)之日起施行。附件：1.開戶申請書2.銀行賬戶基本信息表3.銀行賬戶信息臺賬

附件1開戶申請書年月日以下由申請單位填寫：申請單位全稱資質(zhì)所屬單位開戶事由以前開立帳戶的處理辦法賬戶名稱賬號開戶銀行全稱是否業(yè)主指定項(xiàng)目總會（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）項(xiàng)目經(jīng)理公司總會（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）公司總經(jīng)理銀行預(yù)留印鑒附件2銀行賬戶基本信息表單位名稱（公章）開戶單位信息使用賬戶單位（項(xiàng)目）全稱帳戶名稱賬號幣種賬戶類別賬戶用途通訊地址郵政編碼聯(lián)系人固定電話移動(dòng)電話預(yù)留印鑒（賬戶開立時(shí)）帳戶啟用日期賬戶變更日期賬戶注銷日期預(yù)留印鑒（賬戶變更后）賬戶是否受限受限原因銀行信息開戶銀行名稱開戶銀行碼開戶銀行地址郵政編碼銀行行長（主任）開戶銀行經(jīng)辦人開戶銀行電話單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人制表人：附件3銀行賬戶信息臺帳序號