公司內部控制制度

公司內部掌控制度第一章總則第一條目的與依據(jù)1.1本制度旨在建立健全公司的內部掌控制度，有效管理公司的風險，確保公司的經(jīng)營活動合規(guī)、高效、可連續(xù)。1.2本制度依據(jù)《公司法》《證券法》等相關法律法規(guī)，以及公司的章程、規(guī)章制度等文件。本制度具有法律效力，適用于公司內全部員工。第二條內部掌控的概念2.1內部掌控是指公司依據(jù)法律法規(guī)和內部管理要求，通過訂立和實施各種制度和措施，有效管理和掌控公司的風險，確保公司的資源安全、業(yè)務信用和財務可靠性。2.2公司的內部掌控包含風險管理與掌控、信息披露與內部管理、財務會計與內部審計、合規(guī)與誠信防范等方面。第二章內部掌控的基本原則第三條全面性原則3.1公司對全部業(yè)務和管理環(huán)節(jié)實施內部掌控，確保全面掩蓋，不遺漏任何環(huán)節(jié)。3.2公司訂立的內部掌控制度和措施要全面考慮各種風險和可能顯現(xiàn)的問題，實現(xiàn)全面掌控的目的。第四條合理性原則4.1公司內部掌控應依據(jù)實際情況和發(fā)展階段合理布置，不過度或不足地設定和實施。4.2公司應結合自身特點和經(jīng)營環(huán)境，合理規(guī)劃和使用掌控資源，確保內部掌控的本錢與效益相符。第五條真實性原則5.1公司內部掌控的信息披露和內部管理應真實、準確、完整，不得隱瞞和歪曲事實。5.2公司應建立健全內部信息披露和管理制度，確保內部掌控的真實性和可靠性。第六條獨立性原則6.1公司內部掌控應獨立于業(yè)務和管理部門，保持獨立的決策和執(zhí)行權力。6.2公司應建立獨立的內部審計機構，對內部掌控進行獨立評估和監(jiān)督，確保內部掌控的有效性和連續(xù)性。第七條風險導向原則7.1公司內部掌控以風險識別、評估和管理為基礎，建立風險防控體系。7.2公司應及時調整和完善內部掌控措施，應對不同的風險和威逼，確保公司的連續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。第三章內部掌控的組織與實施第八條內部掌控的組織8.1公司設立內部掌控部門，負責內部掌控的組織、協(xié)調和監(jiān)督。8.2內部掌控部門的重要職責包含：—訂立公司的內部掌控制度和規(guī)范；—監(jiān)督內部掌控的執(zhí)行情況和效果；—供應內部掌控相關的培訓和咨詢；—審查和評估內部掌控的有效性。第九條內部掌控的實施9.1公司各部門應依照公司的內部掌控制度和規(guī)范，落實內部掌控的責任和義務。9.2公司應加強對內部掌控的監(jiān)督和管理，建立定期檢查和評估制度，發(fā)現(xiàn)和矯正內部掌控的問題和漏洞。9.3公司應加強內部掌控意識培養(yǎng)，提高員工對內部掌控的緊要性和有效性的認得。第四章內部掌控的監(jiān)督與評估第十條內部掌控的監(jiān)督10.1公司設立獨立的內部審計機構，負責對公司內部掌控的布置和實施進行監(jiān)督和評估。10.2內部審計機構應獨立行使內部審計職權，直接向董事會報告，并對內部掌控的有效性進行定期評估。第十一條內部掌控的評估11.1公司每年至少進行一次內部掌控的評估，發(fā)現(xiàn)和解決內部掌控的問題和風險。11.2內部掌控的評估應包含但不限于對以下方面的評估：—公司的風險管理與掌控機制；—公司的信息披露與內部管理制度；—公司的財務會計與內部審計體系；—公司的合規(guī)與誠信防范機制。第五章懲罰與挽救第十二條違反內部掌控制度的行為12.1對于違反公司內部掌控制度的行為，公司將采取相應的懲罰措施，包含但不限于警告、扣減績效、調崗、降職、開除等。12.2對于違法違紀行為，公司將依法報警、追究法律責任。第十三條內部掌控的挽救措施13.1發(fā)現(xiàn)內部掌控的問題和風險后，公司將及時采取相應的矯正和改進措施，避開連續(xù)和擴大風險。13.2公司將訂立內部掌控的挽救計劃，修訂相應的內部掌控制度，改進和強化相關的內部掌控措施。第六章附則第十四條本制度的解釋和修訂14.1本制度的解釋權和修訂權屬于公司董事會，任何修改和解釋都應經(jīng)董事會審議和批準。14.2本制度的修訂應依據(jù)公司的實際情況和業(yè)務需要進行，確保內部掌控的有效性和適用性。第十五條本制度的執(zhí)行與追溯15.1公司各級管理人員應嚴格依照本制度進行管理，確保內部掌控制度的落實和執(zhí)行。15.2違反本制度的行為將會受到相應的懲罰和追究法律責任。第十六條本制度的生效16.1本制度自董事會批準之日起生效。16.2公司全體員工應在本制度生效后即刻