各層級(jí)財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)定位

各層級(jí)財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)職責(zé)定位：財(cái)務(wù)總監(jiān)：1、了解在目前銷(xiāo)售策略下市場(chǎng)情況，熟悉國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)。2、組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核實(shí)、會(huì)計(jì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理，提升經(jīng)濟(jì)效益。3、參與制訂企業(yè)年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級(jí)部門(mén)上報(bào)月度預(yù)算，召集并主持企業(yè)月度預(yù)算分析和平衡會(huì)議。4、負(fù)責(zé)關(guān)鍵內(nèi)審活動(dòng)組織和實(shí)施。中國(guó)會(huì)計(jì)小區(qū)是中國(guó)最著名、最火爆會(huì)計(jì)論壇。5、掌握企業(yè)財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)結(jié)果和資金變動(dòng)情況，立即向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)工作情況。6、主持制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核實(shí)和會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察、庫(kù)管工作規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)同意后組織實(shí)施并監(jiān)督檢驗(yàn)落實(shí)情況。7、組織實(shí)施國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)股東權(quán)益。8、按要求審批從銀行提現(xiàn)金作業(yè)。9、負(fù)責(zé)審核簽署企業(yè)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)匯報(bào)、會(huì)計(jì)決算報(bào)表，會(huì)簽包含財(cái)務(wù)收支重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)協(xié)議、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。10、參與企業(yè)投資行為、關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面決議和方案制訂工作，參與重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議或協(xié)議研究、審查，參與關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)問(wèn)題分析和決議。11、做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作，提升工作效能，增強(qiáng)團(tuán)體精神。12、組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、統(tǒng)計(jì)保管和定時(shí)歸檔工作。13、組織做好保密工作。14、代表企業(yè)和外界相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。財(cái)務(wù)經(jīng)理：1、全方面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部日常管理工作。2、組織制訂財(cái)務(wù)方面管理制度及相關(guān)要求，并監(jiān)督實(shí)施。3、制訂、維護(hù)、改善企業(yè)財(cái)務(wù)管理程序和政策，制訂年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃。4、負(fù)責(zé)編制及組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算匯報(bào)，月、季、年度財(cái)務(wù)匯報(bào)。5、負(fù)責(zé)企業(yè)全方面資金調(diào)配，成本核實(shí)、會(huì)計(jì)核實(shí)和分析工作。6、負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)管理工作。7、監(jiān)控可能會(huì)對(duì)企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。8、管理和銀行及其它機(jī)構(gòu)關(guān)系。9、幫助財(cái)務(wù)總監(jiān)開(kāi)展財(cái)務(wù)部和內(nèi)外溝通和協(xié)調(diào)工作。10、完成上級(jí)交給其它日常事務(wù)性工作。會(huì)計(jì)主管：1、遵守國(guó)家法規(guī)，制訂企業(yè)財(cái)務(wù)制度。具體領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要定時(shí)研究、部署、檢驗(yàn)、總結(jié)。要主動(dòng)宣傳、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度。要把專(zhuān)業(yè)核實(shí)和經(jīng)營(yíng)管理緊密結(jié)合起來(lái)，不停改善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。組織制訂本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并督促落實(shí)實(shí)施。2、組織籌集資金，節(jié)省使用資金。組織編制本單位資金籌集計(jì)劃和使用計(jì)劃，并組織實(shí)施。資金籌集計(jì)劃和使用計(jì)劃要結(jié)合本單位經(jīng)營(yíng)估計(jì)和經(jīng)營(yíng)決議和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、供給、銷(xiāo)售、勞動(dòng)、技術(shù)方法等計(jì)劃，按年、按季、按月進(jìn)行編制，并依據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)核實(shí)責(zé)任制將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)，督促實(shí)施。3、認(rèn)真研究稅法，督促足額上繳。對(duì)于應(yīng)該上繳稅金、費(fèi)用等款項(xiàng)，要根據(jù)國(guó)家稅法等要求進(jìn)行嚴(yán)格審查，督促辦了解繳手續(xù)，做到按期足額上繳，不擠占、不挪用、不拖欠、不截留。主動(dòng)組織完成各項(xiàng)上繳任務(wù)。

4、組織分析活動(dòng)，參與經(jīng)營(yíng)決議。按月、按季、按年分析計(jì)劃完成情況，找出管理中漏洞，提出改善經(jīng)營(yíng)管理提議和方法，深入挖掘增收節(jié)支潛力。參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決議。充足利用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果。提供可靠信息，估計(jì)經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決議當(dāng)好參謀助手。

5、參與審查協(xié)議，維護(hù)企業(yè)利益。審查或參與確定經(jīng)濟(jì)協(xié)議、協(xié)議及其它經(jīng)濟(jì)文件。對(duì)于違反國(guó)家法律和制度，損害國(guó)家和集體利益，和沒(méi)有資金起源經(jīng)濟(jì)協(xié)議和協(xié)議，應(yīng)拒絕實(shí)施，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。對(duì)關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)協(xié)議和協(xié)議，要主動(dòng)參與確定，加強(qiáng)事前監(jiān)督。

6、提出財(cái)務(wù)匯報(bào)，匯報(bào)財(cái)務(wù)工作。負(fù)責(zé)按要求定時(shí)或不定時(shí)地向企業(yè)管理當(dāng)局、職員代表大會(huì)匯報(bào)或股東大會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)結(jié)果，方便高層管理人員進(jìn)行決議。要根據(jù)會(huì)計(jì)制度和上級(jí)相關(guān)要求，認(rèn)真審查對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)可靠，并立即按要求報(bào)送給相關(guān)部門(mén)。

7、組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)，考評(píng)調(diào)配人員。要建立學(xué)習(xí)制度，組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)，不停提升會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。定時(shí)召開(kāi)專(zhuān)業(yè)研討會(huì)，研究工作問(wèn)題。要制訂對(duì)會(huì)計(jì)人員考評(píng)措施，按期進(jìn)行考評(píng)。參與研究會(huì)計(jì)人員任用和調(diào)配。對(duì)不適合做會(huì)計(jì)工作人員，要提出提議，進(jìn)行調(diào)整；對(duì)不能勝任會(huì)計(jì)工作人員，要幫助培養(yǎng)提升，或另行安排合適工作。銷(xiāo)售會(huì)計(jì)：1、負(fù)責(zé)企業(yè)銷(xiāo)售往來(lái)核實(shí)工作。2、負(fù)責(zé)銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)具工作。3、負(fù)責(zé)銷(xiāo)售發(fā)貨通知單開(kāi)具工作。嚴(yán)格遵守“先款后貨”銷(xiāo)售標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥審批手續(xù)開(kāi)具發(fā)貨通知單。4、嚴(yán)格管理和立即統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。5、定時(shí)和用戶進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)查對(duì)，確保銷(xiāo)售往來(lái)正確無(wú)誤。6、定時(shí)和銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)查對(duì)發(fā)貨明細(xì)。7、月終向企業(yè)管理層報(bào)送當(dāng)月銷(xiāo)售明細(xì)及用戶往來(lái)余額表。8、幫助主管會(huì)計(jì)結(jié)算各項(xiàng)運(yùn)費(fèi)，按時(shí)完成主管會(huì)計(jì)交辦其它工作。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其它工作。管理會(huì)計(jì)：幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理制訂部門(mén)工作計(jì)劃。負(fù)責(zé)全企業(yè)財(cái)務(wù)情況分析。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核實(shí)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制。參與預(yù)算工作。監(jiān)督資金使用情況。負(fù)責(zé)稅務(wù)計(jì)劃。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部電算化會(huì)計(jì)工作。應(yīng)收賬款管理。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證整理及保管。10、負(fù)責(zé)外匯核銷(xiāo)。11、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交付其它工作任務(wù)。核實(shí)會(huì)計(jì)：1、在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核實(shí)工作，負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)管理職責(zé)。落實(shí)實(shí)施國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)和集團(tuán)、本企業(yè)制訂會(huì)計(jì)制度及實(shí)施細(xì)則。3、負(fù)責(zé)設(shè)置核實(shí)帳薄體系，幫助倉(cāng)管、售后服務(wù)、業(yè)務(wù)等其它部門(mén)建立必需臺(tái)帳。4、規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和核實(shí)步驟，認(rèn)真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，正確登帳。5、依據(jù)經(jīng)營(yíng)授權(quán)書(shū)和其它管理制度實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)超權(quán)限，在得到對(duì)應(yīng)授權(quán)單位書(shū)面同意后方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。6、立即進(jìn)行入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票查對(duì)，按要求進(jìn)行存貨和銷(xiāo)售成本核實(shí)。月末，在財(cái)務(wù)主管組織下，進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)和帳帳、帳實(shí)查對(duì)工作，對(duì)差異事項(xiàng)立即作出處理。7、負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)對(duì)帳并加強(qiáng)欠款催收工作。8、嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)審核，按要求進(jìn)行費(fèi)用控制。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù)帳務(wù)處理，開(kāi)展費(fèi)用分析。9、按企業(yè)核實(shí)制度要求進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、及各項(xiàng)準(zhǔn)備計(jì)提，和待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)。10、依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求正確進(jìn)行企業(yè)利潤(rùn)和分產(chǎn)品損益核實(shí)，不得人為調(diào)整利潤(rùn)。11、立即編制本部會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送集團(tuán)，并負(fù)責(zé)編制企業(yè)合并報(bào)表。12、依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)工作，嚴(yán)格增值稅發(fā)票管理。13、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)和其它會(huì)計(jì)資料等會(huì)計(jì)檔案管理工作。應(yīng)收會(huì)計(jì)：1、負(fù)責(zé)客人掛帳、結(jié)算工作，控制應(yīng)收帳款余額，并和相關(guān)部門(mén)進(jìn)行工作協(xié)調(diào)。2、每個(gè)月末按時(shí)完成應(yīng)收帳款分析匯報(bào)，依據(jù)應(yīng)收帳款回收指標(biāo)，按月分解，做到有放矢，增強(qiáng)責(zé)任感。3、對(duì)有掛帳協(xié)議用戶，根據(jù)所屬類(lèi)別設(shè)置對(duì)應(yīng)收帳戶，記帳時(shí)注意審核檢驗(yàn)、預(yù)防串戶、錯(cuò)記現(xiàn)象發(fā)生。4、應(yīng)收帳款收款員，應(yīng)立即按協(xié)議簽定，立即到協(xié)議單位進(jìn)行收款，降低資金占用、加速資金回收。5、收帳過(guò)程中發(fā)覺(jué)問(wèn)題立即匯報(bào)，并和相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)處理。應(yīng)付會(huì)計(jì)：1、搜集天天收貨部收貨統(tǒng)計(jì)明細(xì)單及匯總表，進(jìn)行具體查對(duì)，并定時(shí)和收貨部或成控員對(duì)帳，確保收貨統(tǒng)計(jì)中品種、數(shù)量、金額等正確性。2、檢驗(yàn)并確保發(fā)票真實(shí)性和金額正確性，并查對(duì)收貨統(tǒng)計(jì)中項(xiàng)目是否和采購(gòu)申請(qǐng)單、倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)貨單、月結(jié)單相符，如有差異立即調(diào)整或向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)。3、定時(shí)和各供給商對(duì)帳，確保賓館應(yīng)付賬目和支付金額正確無(wú)誤。4、按收貨統(tǒng)計(jì)上具體內(nèi)容分門(mén)別類(lèi)地輸入電腦，并制作月末掛帳明細(xì)，作為掛帳憑證附件。5、月末做出應(yīng)付賬款賬齡分析表，對(duì)賓館所欠供給商貨款明細(xì)進(jìn)行匯總，并做分析，提供給財(cái)務(wù)總監(jiān)，便于進(jìn)行整個(gè)賓館資金運(yùn)作。6、對(duì)按協(xié)議要求付款單位，要定時(shí)送付款申請(qǐng)單到總監(jiān)處簽批，以免給賓館造成無(wú)須要麻煩。7、負(fù)責(zé)憑證裝訂和存檔工作，及其它會(huì)計(jì)資料和報(bào)表等財(cái)務(wù)資料。8、主動(dòng)參與賓館和部門(mén)組織多種培訓(xùn)工作，遵守財(cái)務(wù)制度，含有高度工作責(zé)任心。9、為財(cái)務(wù)總監(jiān)和經(jīng)理提供有效分析數(shù)據(jù)，工作中有困難要立即反應(yīng)。10、完成總監(jiān)和部門(mén)經(jīng)理指派其它任務(wù)。成本會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)車(chē)間成本核實(shí)，并指導(dǎo)、安排車(chē)間核實(shí)員、倉(cāng)庫(kù)保管員工作按財(cái)務(wù)核算要求提供多種報(bào)表；2、相關(guān)憑證填制；3、每個(gè)月進(jìn)行成本分析并依據(jù)企業(yè)要求提供各崗位考評(píng)數(shù)據(jù)；4、對(duì)成本發(fā)生合理性和相關(guān)人員進(jìn)行溝通并反饋信息；5、內(nèi)部管理報(bào)表相關(guān)內(nèi)容編制；6、負(fù)責(zé)費(fèi)用預(yù)算管理；審核票據(jù)正當(dāng)及合理性、負(fù)責(zé)采購(gòu)物資詢價(jià)并簽署意見(jiàn)；7、負(fù)責(zé)采購(gòu)協(xié)議管理、應(yīng)付賬款查對(duì)；8、對(duì)采購(gòu)物資價(jià)格、質(zhì)量、供給商相關(guān)信息進(jìn)行分析；9、相關(guān)憑證填制及臺(tái)帳建立；10、按部門(mén)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行分析11、內(nèi)部管理報(bào)表相關(guān)內(nèi)容編制；12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦臨時(shí)性工作。稅務(wù)會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票、一般發(fā)票、建安勞務(wù)發(fā)票等多種發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、保管，按要求立即登記發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿。正確立即開(kāi)具增值稅發(fā)票、一般發(fā)票、建安勞務(wù)發(fā)票。對(duì)異地納稅要開(kāi)出外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)證實(shí)并作登記備查。3、嚴(yán)格對(duì)多種發(fā)票尤其是增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行審核，立即進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。4、規(guī)范當(dāng)?shù)?、異地各?xiàng)涉稅事項(xiàng)核實(shí)、管理步驟，對(duì)發(fā)覺(jué)問(wèn)題立即反應(yīng)。5、負(fù)責(zé)編制國(guó)稅、地稅需要多種報(bào)表，每個(gè)月按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，依法納稅；負(fù)責(zé)減免稅、退稅申報(bào)。6、做好股份企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作，填報(bào)企業(yè)涉稅多種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。7、負(fù)責(zé)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、應(yīng)交稅費(fèi)、所得稅科目憑證填制及明細(xì)帳登記、查對(duì)。8、負(fù)責(zé)記帳憑證立即裝訂，稅務(wù)相關(guān)資料裝訂存檔。9、每個(gè)月對(duì)納稅申報(bào)、稅負(fù)情況進(jìn)行綜合分析，提出合理化提議。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其它工作。審計(jì)：1、財(cái)務(wù)收支審計(jì)：依據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃實(shí)施財(cái)務(wù)收支審計(jì)。審計(jì)單位收支及債權(quán)債務(wù)情況，資產(chǎn)管理情況，每十二個(gè)月預(yù)算、預(yù)算實(shí)施情況和決算審計(jì)等；審計(jì)收費(fèi)情況，審計(jì)收支兩條線實(shí)施情況；對(duì)學(xué)校銀行存款和銀行大額支出進(jìn)行月度審計(jì)審簽。2、專(zhuān)題資金審計(jì)：審計(jì)項(xiàng)目標(biāo)立項(xiàng)、審批情況，預(yù)算實(shí)施情況，項(xiàng)目招投標(biāo)情況，財(cái)務(wù)決算情況，資產(chǎn)管理情況等。3、內(nèi)部控制制度測(cè)評(píng)：依據(jù)需要實(shí)施內(nèi)部控制制度測(cè)評(píng)工作。審計(jì)單位內(nèi)部控制制度建立健全及實(shí)施情況審計(jì)，對(duì)二級(jí)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行審計(jì)；對(duì)科研管理內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行審計(jì)。4、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)審計(jì)：企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益審計(jì)。5、負(fù)責(zé)房屋租賃等收入?yún)f(xié)議審簽工作。6、負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目檔案立卷、整理、歸檔及保密工作。7、負(fù)責(zé)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦其它工作。出納：1、嚴(yán)格實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度和銀行結(jié)算制度。2、按序時(shí)記好現(xiàn)金日志帳、銀行存款日志帳。3、庫(kù)存現(xiàn)金不超限額，確?，F(xiàn)金安全和完整。4、發(fā)覺(jué)長(zhǎng)余或短缺現(xiàn)金要立即匯報(bào)，立即查明原因，按要求手續(xù)核銷(xiāo)；銀行對(duì)帳單和單位銀行存款日志帳不一致時(shí)，要立即查對(duì)，查找原因，并編制銀行余額調(diào)整表，待下月調(diào)整入帳。5、做好學(xué)校各