金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部交易管理辦法

金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部交易管理辦法第一節(jié)定義和原則第1條集團(tuán)內(nèi)部交易是指集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)與對(duì)其有直接或間接控制、共同控制、實(shí)際控制或重大影響的其他股東之間的交易。第2條集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信、公允、審慎、透明的原則，確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。（一）必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)及各附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，有利于加強(qiáng)集團(tuán)協(xié)同，提高集團(tuán)的綜合經(jīng)營(yíng)效益，防止通過(guò)內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。（二）合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場(chǎng)慣例，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)公允。（三）合規(guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。第3條集團(tuán)內(nèi)部交易范圍主要包括：（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。（二）以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：投資、授信、融資（借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等）、理財(cái)業(yè)務(wù)等。（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評(píng)級(jí)、評(píng)估、審計(jì)、法律顧問(wèn)、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。第二節(jié)內(nèi)部交易的管理第4條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機(jī)制，逐步對(duì)會(huì)計(jì)核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺(tái)支持部門進(jìn)行集中管理，有效配置和使用資源，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。第5條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)開展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的綜合營(yíng)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：（一）從事綜合營(yíng)銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。（二）集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實(shí)項(xiàng)目后期管理責(zé)任。（三）附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行綜合營(yíng)銷時(shí)，其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識(shí)別。（四）從事綜合營(yíng)銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，其行為由開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。（五）集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)之間共享客戶資源進(jìn)行營(yíng)銷時(shí)，客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，妥善儲(chǔ)存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。第6條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團(tuán)內(nèi)部交易管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。第7條監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第8條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。附屬法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及其對(duì)應(yīng)的職責(zé)。第9條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價(jià)機(jī)制，集團(tuán)內(nèi)部交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎(chǔ)，無(wú)法獲取市場(chǎng)交易價(jià)格的，可按照成本加成定價(jià)或協(xié)議價(jià)定價(jià)。集團(tuán)內(nèi)部交易按照協(xié)議價(jià)定價(jià)的，業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、法規(guī)要求，提供價(jià)格形成的有效依據(jù)。第10條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部交易透明度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過(guò)內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，減少利益沖突，避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。第11條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部交易的成本和收入進(jìn)行分析，并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實(shí)、及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。第12條集團(tuán)母公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易情況進(jìn)行一次審計(jì)。審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)）和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)（股東會(huì)）報(bào)告。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度集團(tuán)內(nèi)部交易開展情況的綜合報(bào)告。第三節(jié)內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定第13條集團(tuán)母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。第14條不得通過(guò)內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管套利。第15條附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項(xiàng)：（一）附屬銀行類機(jī)構(gòu)不得對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供無(wú)擔(dān)保授信，或發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款。不得對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國(guó)債提供足額反擔(dān)保的除外；（二）附屬信托類機(jī)構(gòu)不得將集合信托資金直接或間接運(yùn)用于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)，但集合信托資金全部來(lái)源于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的除外；（三）附屬證券類機(jī)構(gòu)不得對(duì)集團(tuán)母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機(jī)構(gòu)不得持有集團(tuán)母公司和其他股東的股權(quán)（但法