會計(jì)從業(yè)資格考試《會計(jì)電算化》知識點(diǎn)：第三章 第7節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用

會計(jì)從業(yè)資格考試《會計(jì)電算化》知識點(diǎn)：第三章第7節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用百度出品：會計(jì)考試神器，掃碼下載！百度出品：會計(jì)考試神器，掃碼下載！海量免費(fèi)資料，真題，模擬題，任你練！會計(jì)從業(yè)考試，會計(jì)初級職稱，會計(jì)中級職稱，一網(wǎng)打盡！官方QQ群：318549896全國會計(jì)從業(yè)資格考試

《初級會計(jì)電算化》第3章會計(jì)軟件的應(yīng)用第7節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用大綱要求：根據(jù)2014年新考試大綱的要求，本節(jié)應(yīng)重點(diǎn)掌握以下內(nèi)容：1、掌握會計(jì)軟件中應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用考點(diǎn)：1、會計(jì)軟件中應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第7節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用知識點(diǎn)1：應(yīng)付管理模塊初始化工作考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1．控制參數(shù)的設(shè)置(1)基本信息的設(shè)置主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計(jì)期間設(shè)置第7節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用知識點(diǎn)1：應(yīng)付管理模塊初始化工作考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1．控制參數(shù)的設(shè)置(1)基本信息的設(shè)置主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計(jì)期間設(shè)置考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置(2)應(yīng)付款核銷的設(shè)置應(yīng)付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置(3)規(guī)則選項(xiàng)應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷是否自動生成憑證．預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等2．基礎(chǔ)信息設(shè)置(1)設(shè)置會計(jì)科目設(shè)置會計(jì)科日是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制考點(diǎn)2：期初余額錄入初次使用應(yīng)付管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進(jìn)行核銷處理。當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。考點(diǎn)2：期初余額錄入【任務(wù)導(dǎo)入】遠(yuǎn)通公司于2014年1月開始使用暢捷通．I3會計(jì)軟件進(jìn)行應(yīng)付款業(yè)務(wù)的處理?，F(xiàn)在需要將手工操作下所形成的應(yīng)付款的期初余額錄入到系統(tǒng)中，以便在系統(tǒng)中對應(yīng)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行后續(xù)的收款等業(yè)務(wù)進(jìn)行處理考點(diǎn)2：期初余額錄入【具體任務(wù)】錄入如表3-23所示的應(yīng)收款期初余額?？键c(diǎn)2：期初余額錄入【操作步驟】(1)在“T3-標(biāo)準(zhǔn)版”窗口中，單擊“采購”I“供應(yīng)商往來”I“供應(yīng)商往來期初”，打開“期初余額一查詢”對話框。(2)單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“期初余額明細(xì)表”窗口(3)單擊“增加”按鈕，打開“單據(jù)類別”對話框(4)單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“采購專用發(fā)票”窗口考點(diǎn)2：期初余額錄入【操作步驟】(5)錄入發(fā)票中的所有內(nèi)容(6)單擊“保存”按鈕(7)單擊“退出”按鈕，繼續(xù)錄入預(yù)付款單的所有內(nèi)容(8)單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕(9)單擊“對賬”按鈕，系統(tǒng)顯示對賬結(jié)果考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入知識點(diǎn)2：應(yīng)付管理模塊日常處理考點(diǎn)1：應(yīng)付處理1．單據(jù)處理(1)應(yīng)付單據(jù)處理。企業(yè)的應(yīng)付款來源于采購發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購管理模塊同時(shí)使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)?？键c(diǎn)1：應(yīng)付處理(1)應(yīng)付單據(jù)處理。企業(yè)如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。應(yīng)付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能?？键c(diǎn)1：應(yīng)付處理(2)付款單據(jù)處理。付款單據(jù)用來記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作?？键c(diǎn)1：應(yīng)付處理2．轉(zhuǎn)賬處理(1)應(yīng)付沖應(yīng)付。應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯(cuò)戶和合并戶等問題。考點(diǎn)1：應(yīng)付處理2．轉(zhuǎn)賬處理(2)預(yù)付沖應(yīng)付。預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。(3)應(yīng)付沖應(yīng)收。應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。通過應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【任務(wù)導(dǎo)入】在企業(yè)中應(yīng)付款的業(yè)務(wù)無論是數(shù)量還是種類都會較多，會計(jì)人員要花大量的時(shí)間和精力去了解應(yīng)付款的狀態(tài)，及時(shí)支付各種應(yīng)付款項(xiàng)。在暢捷通T3會計(jì)軟件中可以對形成各種應(yīng)付款的業(yè)務(wù)進(jìn)行分門別類的登記，對不同形式的付款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)在不同的功能中進(jìn)行行之有效的處理。那么應(yīng)該如何對一般的付款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行處理呢？考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【具體任務(wù)】采購付款與轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的處理2014年1月30日，本企業(yè)出納李平開出182520元的工商銀行“轉(zhuǎn)賬支票”一張，支付給錦秋公司購買FDS的貨稅款。2014年1月30日，將應(yīng)向天宜公司支付的貨款93015元，用預(yù)付款沖抵考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【操作步驟】(1)在“I3-標(biāo)準(zhǔn)版”窗口中，單擊“采購”I“供應(yīng)商往來”I“付款結(jié)算”，打開“付款單”窗口。(2)單擊“供應(yīng)商”欄參照按鈕，選擇“錦秋公司”(3)單擊“增加”按鈕。(4)單擊“結(jié)算方式”欄參照按鈕，選擇“轉(zhuǎn)賬支票”；單擊“結(jié)算科目”欄參照按鈕，選擇“100201工行存款”考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【操作步驟】(5)在“金額”欄錄入“182520”(6)單擊“保存”按鈕，再單擊“核銷”按鈕，在付款單的下半部分顯示出了待核銷的單據(jù)及對應(yīng)的金額。在“本次結(jié)算”欄錄入“182520”(7)單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕考點(diǎn)1：應(yīng)付處理考點(diǎn)1：應(yīng)付處理考點(diǎn)1：應(yīng)付處理考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【操作步驟】(8)單擊“采購”l“供應(yīng)商往來”l“預(yù)付沖應(yīng)付”，打開“預(yù)付沖應(yīng)付”對話框(9)分別錄入預(yù)付款和應(yīng)付款的供應(yīng)商為“天宜公司”(10)分別單擊“過濾”按鈕，在“轉(zhuǎn)賬金額”欄錄入“93015'’(11)單擊“應(yīng)付款”頁簽，單擊“過濾”按鈕考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【操作步驟】(12)在“轉(zhuǎn)賬金額”欄錄入“93015”(13)單擊“確認(rèn)”按鈕，完成轉(zhuǎn)賬的操作考點(diǎn)1：應(yīng)付處理考點(diǎn)1：應(yīng)付處理考點(diǎn)2：應(yīng)付處理票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購商品、接受勞務(wù)等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作?？键c(diǎn)3：生成記賬憑證應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊?？键c(diǎn)3：生成記賬憑證【任務(wù)導(dǎo)入】為了實(shí)現(xiàn)對采購發(fā)票、預(yù)付款單、核銷單及應(yīng)付轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的處理，可以使用供應(yīng)商往來制單功能進(jìn)行制單。制單時(shí)系統(tǒng)根據(jù)初始化時(shí)設(shè)置的供應(yīng)商往來科目自動生成相應(yīng)的記賬憑證?？键c(diǎn)3：生成記賬憑證【具體任務(wù)】生成付款和轉(zhuǎn)賬的記賬憑證【操作步驟】(1)在“T3-標(biāo)準(zhǔn)版”窗口中，單擊“核算”l“憑證”l“供應(yīng)商往來制單”，打開“供應(yīng)商制單查詢”對話框。選擇“核銷制單”考點(diǎn)3：生成記賬憑證考點(diǎn)3：生成記賬憑證考點(diǎn)3：生成記賬憑證【具體任務(wù)】生成付款和轉(zhuǎn)賬的記賬憑證【操作步驟】(2)單擊“確認(rèn)”按鈕。打開“供應(yīng)商往米制單一核銷制單”對話框。選中要制單的單據(jù)?？键c(diǎn)3：生成記賬憑證考點(diǎn)3：生成記賬憑證【具體任務(wù)】生成付款和轉(zhuǎn)賬的記賬憑證【操作步驟】(3)單擊“制單”按鈕，生成一張收款憑證，單擊“保存”按鈕(4)單擊“退出”按鈕，繼續(xù)生成轉(zhuǎn)賬的記賬憑證考點(diǎn)3：生成記賬憑證考點(diǎn)3：生成記賬憑證知識點(diǎn)3：應(yīng)付管理模塊期末處理考點(diǎn)1：期末結(jié)賬當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)付管理模塊的月末結(jié)賬功能考