擔(dān)保風(fēng)險控制專項措施

云南華威融資擔(dān)保有限公司擔(dān)保風(fēng)險控制辦法擔(dān)保業(yè)是一種社會公認(rèn)高風(fēng)險行業(yè)。擔(dān)保風(fēng)險有導(dǎo)致?lián)p失也許性，但沒有必然性。公司全體員工要樹立對的風(fēng)險觀念，結(jié)識擔(dān)保經(jīng)營風(fēng)險內(nèi)容和產(chǎn)生因素，采用有效辦法加以防范和加強對風(fēng)險衡量、分析、控制、處置等管理，保證公司健康發(fā)展。一、擔(dān)保風(fēng)險控制體系

1、內(nèi)部控制機制

實行分級負(fù)責(zé)制

實行嚴(yán)格審、保、償分離制度

認(rèn)真進行保證申請時信用調(diào)查與保證審查

加強放款后保證期內(nèi)項目跟蹤管理

建立風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制

通過反擔(dān)保辦法轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

銀行和擔(dān)保公司之間按一定比例承擔(dān)風(fēng)險。

建立分保和聯(lián)保體系

建立科學(xué)系統(tǒng)專業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)程序、風(fēng)險評審體系、監(jiān)管體系。

建立各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度。

2、經(jīng)營風(fēng)險控制

制定合理擔(dān)保規(guī)模，依照擔(dān)保額度、期限、償還日期合理安排擔(dān)?；I劃；

3、政策風(fēng)險和市場風(fēng)險控制二、擔(dān)保風(fēng)險防范與管理1、擔(dān)保風(fēng)險辨認(rèn)擔(dān)保風(fēng)險辨認(rèn)當(dāng)前通行辦法重要有如下四種：（1）德爾菲法是通過對富有經(jīng)驗專家意見進行收集、整頓、分析，從而對比較復(fù)雜、難以辨認(rèn)風(fēng)險源進行辨認(rèn)一種辦法。其環(huán)節(jié)為：先由公司把重點債務(wù)人需要辨認(rèn)風(fēng)險材料提供應(yīng)關(guān)于專家，專家對材料進行分析或?qū)嵉乜疾欤缓筇岢鲆庖娀蚪ㄗh。公司將意見整頓后再反饋給關(guān)于專家，并進行磋商，最后獲得較為一致意見，對風(fēng)險進行處置。（2）古德曼法這種辦法是以三個緊相聯(lián)系環(huán)節(jié)進行循環(huán)來辨認(rèn)擔(dān)保風(fēng)險。以創(chuàng)造人古德曼而命名。其進行程序是：

篩選：分析檢查----癥兆鑒別----疑因預(yù)計

監(jiān)測：疑因預(yù)計----分析檢查----癥兆鑒別

診斷：癥兆鑒別----疑因預(yù)計----分析檢查（3）預(yù)警法擔(dān)保業(yè)務(wù)浮現(xiàn)風(fēng)險時，象地震有前兆同樣，也會有預(yù)警信號浮現(xiàn)。公司通過對債務(wù)人經(jīng)營狀況透析，可以發(fā)現(xiàn)端倪，及時加以控制、防范和消除。預(yù)警內(nèi)容涉及公司財務(wù)狀況和公司管理狀況。第一，公司財務(wù)狀況預(yù)警信號公司財務(wù)狀況預(yù)警信號反映公司財務(wù)活動運營與否正常，收支與否平衡，正常支出與否困難。詳細(xì)體現(xiàn)為：A、未收款增長較快，收帳期延長；

B、流動資產(chǎn)比例下降，營運資本總量減少；

C、資產(chǎn)負(fù)債率大幅度上升；

D、產(chǎn)品凈銷售額下降；

E、成本上升；

F、浮現(xiàn)過多壞帳及各種損失等等。第二，公司管理狀況預(yù)警信號公司管理狀況預(yù)警信號是一項綜合質(zhì)量指標(biāo)體系。重要有：1）行業(yè)風(fēng)險方面A、行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；

B、浮現(xiàn)重大技術(shù)變革，影響到行業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)變化；

C、政府對行業(yè)有嚴(yán)格限制；

D、經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟蕭條或出鈔票融危機，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；

E、國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟政策變化；

F、顧客需求發(fā)生變化；

G、法律變化；

H、邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對進、出口限制和保護。2）公司經(jīng)營風(fēng)險方面A、經(jīng)營活動發(fā)生明顯變化，處在停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)；

B、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目的或習(xí)慣做法變化；

C、重要數(shù)據(jù)在行業(yè)記錄中呈現(xiàn)不利變動或趨勢；

D、兼營不熟悉業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)或在不熟悉地區(qū)開展業(yè)務(wù)；

E、不能適應(yīng)市場變化和顧客需求變化；

F、持有大額訂單，如果不能較好地履行合約，也許引起巨額損失；

G、產(chǎn)品較為單一；

H、對存貨、生產(chǎn)和銷售控制能力下降；

I、對某些客戶或供應(yīng)商過度依賴；

J、在供應(yīng)鏈中地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度；

K、購貨商減少采購；

L、公司地區(qū)發(fā)生不利變化或分支構(gòu)造分布不合理；

M、收購其她公司或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；

N、出售、變賣重要生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；

O、廠房和設(shè)備未得到較好維護；

P、建設(shè)項目可行性存在偏差，或籌劃執(zhí)行浮現(xiàn)較大調(diào)節(jié)，如基建項目工期延長，或處在停緩狀態(tài)，或概算、預(yù)算調(diào)節(jié)；

Q、債務(wù)人產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平浮現(xiàn)下降；

R、遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、水災(zāi)、地震、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會劫難。3）公司管理風(fēng)險方面A、債務(wù)人組織形式發(fā)生變化，如進行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等；

B、管理層對環(huán)境和行業(yè)中變化反映比較遲緩；

C、高檔管理層之間浮現(xiàn)嚴(yán)重爭論和分歧；

D、最高管理者獨裁，聽不進不批準(zhǔn)見或者周邊環(huán)繞都是說好話人；E、管理層品行低下，缺少修養(yǎng)；

F、高檔管理層或董事會成員變動頻繁；

G、管理層核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)繼任者；

H、中層管理較為薄弱，公司人員更新過快或員工局限性；

I、管理層對公司發(fā)展缺少戰(zhàn)略性籌劃，或者籌劃沒有實行，或無法實行；

J、管理層缺少足夠行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，如有只有財務(wù)特長而沒有戰(zhàn)略營銷能力；

K、管理層經(jīng)營思想變化，體現(xiàn)為極端冒進或保守；

L、董事會和高檔管理人員追求利潤而不顧長期利益致使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響；

M、債務(wù)人重要股東、關(guān)聯(lián)公司或母子公司等發(fā)生了重大不利變化；

N、債務(wù)人遇到糾紛或法律問題，如受到工商、稅務(wù)等行政機關(guān)解決，以及重要管理人員涉及法律問題；

O、債務(wù)人還款意愿差，對銀行或公司持傲慢不合伙態(tài)度；

P、管理層對銀行或公司態(tài)度發(fā)生變化，變得冷淡或不友善；

Q、債務(wù)人提供虛假財務(wù)報表或其她信息、資料；

R、債務(wù)人突然更換其注冊會計師或結(jié)算開戶銀行，及對當(dāng)前注冊會計師或開戶銀行有不滿言行；

S、外部機構(gòu)對債務(wù)人評級進行調(diào)節(jié)；

T、債務(wù)人違背與其她銀行或債權(quán)人合同，不能償還其她對外債務(wù)；

U、債務(wù)人從非合法途徑或不合理條件從其她銀行獲得融資；

V、債務(wù)人存款余額和結(jié)算額不斷下降；

W、債務(wù)人接到債權(quán)人資信征詢調(diào)查；

X、債務(wù)人遲延支付銀行貸款利息或費用；

Y、債務(wù)人回絕公司與銀行、注冊會計師、資產(chǎn)評估師進行接觸；

Z、債務(wù)人提出再融資擔(dān)?；蛑亟M貸款。（4）公司財務(wù)狀況杜邦分析法公司償債能力分析、營運能力分析、賺錢能力分析，雖然可以就公司某一方面財務(wù)活動做出評價，但各項財務(wù)指標(biāo)是互相聯(lián)系、互相影響，只有將公司財務(wù)活動看作是一種大系統(tǒng)，對系統(tǒng)內(nèi)互相依存、互相作用各種因素進行綜合分析，才干對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況有一種總評價。杜邦分析法就是運用各個重要財務(wù)比率指標(biāo)之間內(nèi)在聯(lián)系，來綜合分析公司財務(wù)狀況辦法。

在杜邦分析中，重要有如下指標(biāo)：權(quán)益利潤率=總資產(chǎn)利潤率X權(quán)益總資產(chǎn)率總資產(chǎn)利潤率=銷售利潤率X總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益總資產(chǎn)率=資產(chǎn)總額/所有者權(quán)益

杜邦分析可以提供如下重要財務(wù)指標(biāo)關(guān)系：

A、權(quán)益利潤率是一種綜合性最強財務(wù)比率，是杜邦系統(tǒng)核心。財務(wù)管理目的是使所有者權(quán)益最大化，權(quán)益利潤率反映所有者投入資金獲利能力，反映公司籌資、投資、資產(chǎn)運營等活動效率，提高權(quán)益利潤率是所有者財富最大化基本保證。權(quán)益利潤率高低，取決于總資產(chǎn)利潤率和權(quán)益總資產(chǎn)率水平。B、總資產(chǎn)利潤率也是一種重要財務(wù)比率，綜合性也較強。它是銷售利潤率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率乘積，因而，要進一步從銷售成果和資產(chǎn)運營兩個方面分析。C、銷售利潤率反映了公司利潤總額與銷售收入關(guān)系，從這個意義上看，提高銷售利潤率是提高公司賺錢能力核心所在。要提高銷售利潤率，一是擴大銷售收入，二是減少成本費用。D、在資產(chǎn)運營方面，要聯(lián)系銷售收入分析公司資產(chǎn)使用與否合理，流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)比例安排與否恰當(dāng)。公司資產(chǎn)營運能力和流動性，既關(guān)系到公司獲利能力，又關(guān)系到公司償債能力。如果公司持有鈔票超過業(yè)務(wù)需要，就也許影響公司獲利能力；如果公司存貨和應(yīng)收帳款過多，既影響獲利，又會影響償債能力。為此，要進一步分析各項資產(chǎn)占用數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度。E、權(quán)益總資產(chǎn)率反映股東權(quán)益同公司總資產(chǎn)關(guān)系。在總資產(chǎn)需要量既定前提下，公司恰當(dāng)開展負(fù)債經(jīng)營，相對減少股東權(quán)益所占份額，就可使此項財務(wù)比率提高。因而，公司既要合理使用所有資產(chǎn)，又要妥善安排資本構(gòu)造，才干有效提高權(quán)益利潤率。F、公司盈虧平衡分析。盈虧平衡分析，就是運用投資項目產(chǎn)量、成本、利潤三者關(guān)系，通過測算項目盈虧平衡點（即項目在生產(chǎn)中賺錢和虧損分界點），分析評價項目在不盈不虧時關(guān)于經(jīng)濟指標(biāo)狀態(tài)和項目承受風(fēng)險能力。2、擔(dān)保風(fēng)險控制系統(tǒng)擔(dān)保風(fēng)險管理是一種動態(tài)管理過程，這個過程涉及對擔(dān)保風(fēng)險辨認(rèn)、擔(dān)保風(fēng)險轉(zhuǎn)移、分散與補償、擔(dān)保風(fēng)險管理組織與實行等。擔(dān)保風(fēng)險控制是指針對不同類型、不同概率和不同規(guī)模擔(dān)保風(fēng)險，采用相相應(yīng)辦法，使擔(dān)保風(fēng)險損失減少到最低限度。普通來講，擔(dān)保風(fēng)險管理對策，重要有擔(dān)保風(fēng)險控制和擔(dān)保風(fēng)險財務(wù)解決兩大類。擔(dān)保風(fēng)險管理對策選取，要按安全可靠、經(jīng)濟合理原則進行。其中心環(huán)節(jié)是對擔(dān)保風(fēng)險防范手段與財務(wù)解決手段進行有效合理綜合搭配，實現(xiàn)最優(yōu)化組合。（1）擔(dān)保風(fēng)險控制。這是指在擔(dān)保風(fēng)險發(fā)生前采用對擔(dān)保風(fēng)險進行回避、轉(zhuǎn)嫁或分散等控制性辦法。普通來講，擔(dān)保風(fēng)險回避對策應(yīng)盡量控制其使用范疇，只能選取某些信用貸款擔(dān)保和投資項目擔(dān)保進行使用。由于擔(dān)保風(fēng)險事前防范中采用回避風(fēng)險對策，雖然安全可靠、簡便易行，能使風(fēng)險損失概率控制到零，完全消除風(fēng)險，但它有局限性，由于風(fēng)險與收益往往是并存，如果一味回避風(fēng)險，勢必會放棄許多擔(dān)保業(yè)務(wù)，從而也就將大大削弱公司調(diào)節(jié)功能。擔(dān)保風(fēng)險分散和擔(dān)保風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁往往是公司風(fēng)險管理中普遍采用擔(dān)保風(fēng)險控制對策。擔(dān)保風(fēng)險分散對策重要有聯(lián)保、分保、擔(dān)保對象和擔(dān)保方式多元化等。擔(dān)保風(fēng)險轉(zhuǎn)移對策重要采用再擔(dān)保和參加保險等方式進行。（2）擔(dān)保風(fēng)險財務(wù)解決。擔(dān)保風(fēng)險財務(wù)解決作為擔(dān)保風(fēng)險管理一種對策，重要指風(fēng)險自留、補償風(fēng)險損失準(zhǔn)備等，是一種風(fēng)險損失發(fā)生后財務(wù)解決和經(jīng)濟補償對策。所謂擔(dān)保風(fēng)險自留，是指公司運用自己資財對難于預(yù)測控制擔(dān)保風(fēng)險損失進行補償，風(fēng)險自留對策重要是指公司積極承擔(dān)一定擔(dān)保損失，并設(shè)立風(fēng)險損失補償準(zhǔn)備金制度對風(fēng)險損失進行財務(wù)解決。應(yīng)當(dāng)注意是，如果是由于忽視風(fēng)險預(yù)測與防治，或者預(yù)測不精確、防治不得力而被迫承受風(fēng)險損失，那是被動風(fēng)險財務(wù)解決，不屬于風(fēng)險管理對策范疇。風(fēng)險準(zhǔn)備金提取制度：公司按當(dāng)年擔(dān)保費50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保余額1%比例以及稅后利潤比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付；風(fēng)險準(zhǔn)備金合計達到注冊資本10%后，實行差額提取。3、擔(dān)保風(fēng)險分散與轉(zhuǎn)移（1）擔(dān)保風(fēng)險分散擔(dān)保風(fēng)險分散是指公司通過選取不同類型擔(dān)保對象和擔(dān)保方式、持有不同種類資產(chǎn)，來分散每種資產(chǎn)價值損蝕也許性，使總資產(chǎn)價值得到保值或者減少損失。按照資產(chǎn)選取理論，風(fēng)險分散最通俗地表達就是“不要把所有雞蛋放在一種籃子里”，對公司來說，就是應(yīng)將擔(dān)保資金分散投資于各種擔(dān)保對象，選取各種擔(dān)保方式。萬一某一擔(dān)保對象價值大量損蝕，公司頂多損失一項資產(chǎn)。擔(dān)保風(fēng)險分散最基本一點就是擔(dān)保金額分散，即實行授權(quán)授信制度。公司對某一客戶授信控制在一定授信額度之內(nèi)。要避免擔(dān)保對象過度集中，對擔(dān)保額度大或風(fēng)險較大擔(dān)保項目，應(yīng)實行各種公司分保形式或參加再擔(dān)保。為使授信制度得到貫徹，公司要規(guī)定不同層次職位管理人員授信權(quán)限。公司資產(chǎn)除用于擔(dān)保基金外，應(yīng)恰當(dāng)分散投資于有價證券、房地產(chǎn)等各種種類，運用資產(chǎn)組合理論和關(guān)于模型對各種資產(chǎn)選取進行分析，依照其各自風(fēng)險/收益特性和互相之間有關(guān)性構(gòu)成在一定風(fēng)險水平上盼望收益最高，或者在一定盼望收益水平上風(fēng)險最小有效組合。風(fēng)險分散方略與風(fēng)險轉(zhuǎn)移、補償?shù)瓤刂剖侄尾荒艽?，她們結(jié)合運用有助于提高公司風(fēng)險管理整體水平，并且風(fēng)險分散方略實際運用有獨特優(yōu)越性：一是風(fēng)險轉(zhuǎn)移、保險、補償?shù)炔]有考慮到不同資產(chǎn)之間自身存在互相抵補作用，容易導(dǎo)致過度資產(chǎn)保值，使公司承擔(dān)不必要風(fēng)險控制成本。風(fēng)險分散方略運用資產(chǎn)之間有關(guān)關(guān)系分散風(fēng)險，不涉及遠(yuǎn)期買賣、期權(quán)交易、保險等費用，可以節(jié)約成本。二是風(fēng)險分散方略有助于公司管理者樹立風(fēng)險控制全局觀念，克服了其他控制辦法只考慮個別資產(chǎn)或個別交易風(fēng)險弊端。三是某些資產(chǎn)種類繁多，每種金額都不大，如果對每種都保值，必然成本費用太高。風(fēng)險分散方略卻可以適應(yīng)這些資產(chǎn)風(fēng)險控制之需要。風(fēng)險分散方略重要缺陷是使資產(chǎn)價值波幅減小，既使公司資產(chǎn)價值損失機會減少了，也使公司獲得資產(chǎn)意外增殖機會減少了。（2）擔(dān)保風(fēng)險抑制在承擔(dān)風(fēng)險之后，加強對風(fēng)險因素關(guān)注，注意風(fēng)險不利變化信號，在風(fēng)險爆發(fā)前采用辦法防止風(fēng)險惡化或者盡量減少風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失，就是風(fēng)險抑制。風(fēng)險抑制原理在于公司在擔(dān)保風(fēng)險損失實際發(fā)生之前可以預(yù)先獲得警報信號，并采用有力辦法抑制風(fēng)險惡化。風(fēng)險抑制合用于擔(dān)保，是由于擔(dān)保從提供到發(fā)生代償之間普通有一段較長時間，便于公司業(yè)務(wù)人員跟蹤客戶財務(wù)狀況，并且當(dāng)客戶財務(wù)狀況惡化，瀕臨倒閉清算時，必多方奔走，力求掙扎，比較容易答應(yīng)公司和銀行規(guī)定，便于公司和銀行較其她債權(quán)人預(yù)先采用保全辦法，一旦客戶破產(chǎn)，較其她債權(quán)人站在更有利地位，盡量地減少和減少損失。擔(dān)保風(fēng)險警報信號可以通過信用風(fēng)險分析調(diào)查跟蹤發(fā)現(xiàn)。風(fēng)險抑制手段可采用追加反擔(dān)保人和反擔(dān)保數(shù)額，追加資產(chǎn)抵押，減少追加擔(dān)保額，以及向客戶派出觀測員和經(jīng)濟管理專家、財務(wù)專家協(xié)助客戶發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟管理、生產(chǎn)銷售中核心問題，并提出解決問題指引意見。公司發(fā)現(xiàn)擔(dān)保對象浮現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時采用行動，蓄意違約債務(wù)人也許冒極大風(fēng)險來恢復(fù)其財務(wù)狀況。公司必要緊記對潛在違約行為所采用行動任何遲延都也許增長損失。在解決有問題擔(dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意如下幾點：A、絕不能給有問題客戶以她只是眾多問題客戶之一感覺，應(yīng)竭力啟發(fā)客戶合伙；

B、當(dāng)債務(wù)人不能履行銀行貸款合同任何某些時，都應(yīng)及時找出其因素；

C、解決有問題擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)有一種行動籌劃，并及時記錄和修正；

D、督促債務(wù)人償還貸款態(tài)度必要堅決而積極，但避免對客戶使用威脅性辭令；

E、不要把分期付款合同第一次還款違約視為小事而不予理睬，這已是客戶財務(wù)狀況惡化征兆，應(yīng)引起足夠注重；

F、如果有必要接管抵押品應(yīng)盡快行動，以免其她債權(quán)人捷足先登；

G、雖然已用擔(dān)保損失準(zhǔn)備金沖銷代償貸款，也并不意味著放棄追索。與否繼續(xù)追討取決于追討成本與否低于預(yù)期能收回還款金額。H、必要時可規(guī)定設(shè)立收支分立雙控賬戶，有效控制公司貸款資金使用狀況。（3）擔(dān)保風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移有全額轉(zhuǎn)移和某些轉(zhuǎn)移之分。全額轉(zhuǎn)移是將公司承擔(dān)某一項風(fēng)險所有轉(zhuǎn)嫁給第三人，某些轉(zhuǎn)移是指公司將其承擔(dān)某一項風(fēng)險某些自留，某些轉(zhuǎn)嫁給第三人作法。某些轉(zhuǎn)移涉及到公司如何擬定風(fēng)險自留額問題。自留額擬定根據(jù)風(fēng)險大?。L(fēng)險導(dǎo)致?lián)p益限度和概率）、風(fēng)險轉(zhuǎn)移費用、公司自身承擔(dān)風(fēng)險能力、公司可以采用風(fēng)險分散、風(fēng)險抑制等自擔(dān)風(fēng)險風(fēng)險控制辦法和力度等等。公司風(fēng)險轉(zhuǎn)移詳細(xì)辦法有如下幾種：A、反擔(dān)保。公司規(guī)定擔(dān)保申請人提供必要反擔(dān)保，把公司承擔(dān)客戶信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給反擔(dān)保人，但公司在轉(zhuǎn)移風(fēng)險同步，又承擔(dān)了反擔(dān)保人信用風(fēng)險，因此，用“反擔(dān)?！眮磙D(zhuǎn)移風(fēng)險，效果好壞取決于反擔(dān)保人資信。如果反擔(dān)保人與債務(wù)人資信相似，等于沒有反擔(dān)保。因而，公司規(guī)定擔(dān)保申請人提供反擔(dān)保時，反擔(dān)保人資信應(yīng)明顯優(yōu)于被擔(dān)保人。反擔(dān)保人必要有足夠代償債務(wù)本息資產(chǎn)；必要具備獨自解決自己財產(chǎn)自主權(quán)。為保證反擔(dān)保人可以履行其反擔(dān)保義務(wù)，公司應(yīng)對反擔(dān)保人認(rèn)真審查，重點是：反擔(dān)保人與否是有正常收入經(jīng)濟實體或自然人；反擔(dān)保人與否自愿；反擔(dān)保承諾者與否有權(quán)做出反擔(dān)保決定等。公司在債務(wù)人浮現(xiàn)償債風(fēng)險時，應(yīng)及時通報反擔(dān)保人，使反擔(dān)保人理解被擔(dān)保人償債能力，決定與否籌集備付金，準(zhǔn)備承擔(dān)代償責(zé)任。B、（出口）押匯下保函。信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)對信用證項下（出口）押匯具備外國進口商拒付、或者開證行挑剔不符點拒付風(fēng)險，因而，公司在做押匯議付擔(dān)保時，應(yīng)規(guī)定出口商對單據(jù)不符點出具保函，保證由于這些不符點導(dǎo)致拒付均由出口商全權(quán)負(fù)責(zé)。

C、期貨交易。期貨市場最重要功能就是風(fēng)險轉(zhuǎn)移和價格發(fā)現(xiàn)。通過金融期貨套期保值，將價格波動之風(fēng)險轉(zhuǎn)移給樂意承擔(dān)該風(fēng)險投機商。由于套取現(xiàn)貨市場和期貨市場價差套利行為普遍存在，兩市場間價差逐漸縮小，直到期貨合約期滿時基差（基差=現(xiàn)貨債券價格-期貨債券價格x轉(zhuǎn)換系數(shù)）消失至零。套期保值者正是運用期貨與現(xiàn)貨市場間有關(guān)關(guān)系進行交易，達到回避也許浮現(xiàn)價格風(fēng)險目。做套期保值不但可以把債券現(xiàn)貨價格風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，還可以獲取額外賺錢。

D、期權(quán)交易。期貨合約選取權(quán)簡稱期權(quán)。期權(quán)交易和期貨交易同樣，用于防止市場浮現(xiàn)不利于交易者逆轉(zhuǎn)時提供最大限度價格保護。和期貨交易不同是，期權(quán)交易者不必受詳細(xì)最低、最高價格限制，也不必履行到期交割責(zé)任或者必要在交割日之前對沖手中空盤部位，可以靈活運用市場趨勢隨時決定與否履行期權(quán)合約。因而，期權(quán)交易獨具靈活性為轉(zhuǎn)移市場風(fēng)險提供了有力協(xié)助。期權(quán)是一種選取權(quán)，期權(quán)購買者支付一定數(shù)額權(quán)利金后，擁有在一定期間內(nèi)、以一定價格（即期權(quán)敲定價格）出售或者購買一定數(shù)量有關(guān)商品合約權(quán)利，但不負(fù)必要買進或賣出義務(wù)?？少I進有關(guān)商品合約稱為看漲期權(quán)，可賣出有關(guān)商品合約稱為看跌期權(quán)。4、擔(dān)保風(fēng)險保險與補償（1）擔(dān)保風(fēng)險保險風(fēng)險保險就是以公司資產(chǎn)為對象向保險公司投保，如果在規(guī)定有效期內(nèi)公司資產(chǎn)因投保項下風(fēng)險發(fā)生而遭到價值損蝕，可以從保險公司得到補償。風(fēng)險保險慣用于公司靜態(tài)風(fēng)險，即由于自然災(zāi)害、意外盜竊或搶劫、交通、水、電等基本設(shè)施意外事故、計算機故障等導(dǎo)致風(fēng)險。這些資產(chǎn)只也許有風(fēng)險損失，而沒有風(fēng)險收益，并且其損失概率可由這些災(zāi)害和事故發(fā)生歷史時間和損失大小來估算。風(fēng)險保險涉及風(fēng)險自留和投保決策。在投保之前，公司應(yīng)廣泛調(diào)查各保險公司保險規(guī)定和條件，重要是險種、金額和保險費率。要詳細(xì)理解自身對某種風(fēng)險承擔(dān)能力，對這一風(fēng)險抑制、分散、自我補償?shù)瓤刂妻k法效果。如果公司可以用其他控制辦法自我承擔(dān)和減低風(fēng)險損失，使損失以較大概率低于保險費和調(diào)查費用之和，則沒有必要投保。要依照保險條件，一切調(diào)查費用和風(fēng)險--效益偏好，通過風(fēng)險決策決定風(fēng)險自留額。公司風(fēng)險保險還涉及督促債務(wù)人對其資產(chǎn)、特別是作為抵押品資產(chǎn)進行足夠金額投保，并應(yīng)把公司列為共同受益人。（2）擔(dān)保風(fēng)險補償風(fēng)險補償，指公司用資本、利潤、抵押品拍賣收入等形式資金，補償公司在某種風(fēng)險上遭受資產(chǎn)損蝕。重要辦法有：A、擔(dān)保抵押和質(zhì)押。即規(guī)定被擔(dān)保人以所有或者某些資產(chǎn)作為抵押品或質(zhì)押品，當(dāng)債務(wù)人不能按照合同如期履約償還債務(wù)本息，引起公司代償時，公司有權(quán)接管、占有和處置、拍賣抵押品或質(zhì)押品，以此收益彌補公司代償損失。抵押品或質(zhì)押品選取審核應(yīng)注意必要是價格變動幅度小或不易跌價、變現(xiàn)市場大、易保管不易變質(zhì)、無需專門知識即可鑒定物品。對于價值高、體積小、便于公司保管、不影響債務(wù)人正常生產(chǎn)經(jīng)營物品，應(yīng)通過質(zhì)押獲得占有管理權(quán)；對于那些不適合質(zhì)押抵押品，公司應(yīng)獲得抵押品產(chǎn)權(quán)證書和財產(chǎn)保險單據(jù)。占管期間，抵押品出賣、贈于、繼承、出租、遷移等應(yīng)獲得公司書面批準(zhǔn)。抵押品損毀、損失，不應(yīng)由保險公司補償，債務(wù)人應(yīng)替代或追加相應(yīng)價值抵押品。債務(wù)人違約，不能按合同清償債務(wù)，導(dǎo)致公司發(fā)生代償時，公司有權(quán)對抵押品施以按當(dāng)天市價收購或兌現(xiàn)、依法轉(zhuǎn)讓、公開變賣或拍賣等形式處分，用以補償代償債務(wù)和關(guān)于費用，其局限性某些，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索。

B、擔(dān)保產(chǎn)品定價。以擔(dān)保為代表擔(dān)保產(chǎn)品定價應(yīng)貫徹風(fēng)險與收益成正比原則，使擔(dān)保產(chǎn)品下公司目的收益可以恰本地反映和抵補公司所承擔(dān)風(fēng)險限度。擔(dān)保產(chǎn)品定價除了其風(fēng)險限度之外，還應(yīng)考慮擔(dān)保產(chǎn)品市場營銷以及客戶關(guān)系等因素。擔(dān)保產(chǎn)品定價重要參照原則是銀行貸款利率、費用支出水平、國家產(chǎn)業(yè)政策、擔(dān)保對象風(fēng)險限度等，擔(dān)保產(chǎn)品價格應(yīng)符合國家物價政策。

C、提取準(zhǔn)備金。一是公司在為債務(wù)人提供擔(dān)保時，應(yīng)按擔(dān)保數(shù)額和風(fēng)險限度收取一定比例擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于補償該筆擔(dān)保業(yè)務(wù)也許發(fā)生代償損失。二是公司應(yīng)從營業(yè)收入、利潤、資本中提取一定數(shù)額擔(dān)保損失準(zhǔn)備金，用來抵補和沖銷擔(dān)保代償損失。三是財政應(yīng)通過專項撥款、減免稅收等形式支持公司擴大準(zhǔn)備力量。擔(dān)保風(fēng)險損失準(zhǔn)備金是擔(dān)保風(fēng)險重要補償手段。而充分資本不但為擔(dān)保業(yè)務(wù)也許損失提供補償和保障，并且可推廣到其她所有擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險補償。三、擔(dān)保風(fēng)險控制管理辦法擔(dān)保是一種高風(fēng)險行業(yè)，為了有效地防范和控制風(fēng)險，減少風(fēng)險損失，必要建立相應(yīng)風(fēng)險管理體制，完善內(nèi)部控制制度，在實踐中不斷摸索新、行之有效防范辦法。1、加強內(nèi)控建設(shè)，完善內(nèi)控體系A(chǔ)、擔(dān)保業(yè)務(wù)審查與決策部門分離制度。在擔(dān)保業(yè)務(wù)解決全過程中，各項職責(zé)應(yīng)恰當(dāng)分解，使之分別由不同層次和相對獨立部門、崗位來承擔(dān)，以期在擔(dān)保業(yè)務(wù)管理上形成互相制約機制，做到科學(xué)決策。詳細(xì)說就是擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查和審查批準(zhǔn)必要由不同崗位、不同部門、不同層次管理人員行使。調(diào)查與決策相分離應(yīng)遵循合理設(shè)崗、職責(zé)明確、互相制約、密切合伙、講求實效原則。公司在人才局限性狀況下，擔(dān)保業(yè)務(wù)前期調(diào)查和可行性研究可委托社會征詢中介機構(gòu)完畢。B、集體審批制度。是通過建立專門擔(dān)保業(yè)務(wù)審批機構(gòu)，對大額、疑難擔(dān)保業(yè)務(wù)實行集體討論決策擔(dān)保業(yè)務(wù)審批方式。它意義在于一是提高擔(dān)保決策科學(xué)性，變化個人說了算狀況，從決策上減少失誤；二是發(fā)揮集體智慧，實行專門機構(gòu)負(fù)責(zé)，調(diào)動關(guān)于部門積極性；三是使擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、制度化，減少隨意性；四是有助于排除擔(dān)保過程中人為干擾，保證審查環(huán)節(jié)和決策對的性。集體審批可由董事會代表、經(jīng)營管理者代表、職能部門代表和聘請專家共同構(gòu)成擔(dān)保業(yè)務(wù)審批委員會，凡是應(yīng)提交審批委員會決策擔(dān)保項目，由業(yè)務(wù)部門進行初審后寫出申請報告，填寫審批表，連同項目調(diào)查材料報送審批委員會，由審批委員會召開例會集體討論審查，采用無記名投票方式表決，經(jīng)符合規(guī)定人數(shù)多數(shù)批準(zhǔn)后，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式生效。審批委員會成員應(yīng)堅持原則、廉潔自律、秉公辦事、注意保密。C、擔(dān)保業(yè)務(wù)“三查”制度。即擔(dān)保業(yè)務(wù)事前調(diào)查、擔(dān)保決策時審查和擔(dān)保后檢查。擔(dān)保調(diào)查是公司提供擔(dān)保準(zhǔn)備，也是提供擔(dān)保后能否保證債務(wù)人履約核心。由于如果咱們有足夠信息，就有一定把握預(yù)測決策也許成果。擔(dān)保調(diào)查重要任務(wù)是：受理債務(wù)人擔(dān)保申請，對其關(guān)于資料進行整頓和調(diào)查分析；對擔(dān)保風(fēng)險度進行初步評估測定；提供擔(dān)保業(yè)務(wù)審查、決策、檢查所需要資料及關(guān)于狀況；建立、完善和管理擔(dān)保業(yè)務(wù)檔案。擔(dān)保調(diào)查人員有權(quán)規(guī)定債務(wù)人提供與調(diào)查關(guān)于資料并協(xié)助調(diào)查；有權(quán)查閱與調(diào)查關(guān)于公司內(nèi)部帳表資料；有權(quán)提出與否擔(dān)保以及擔(dān)保額度、期限、擔(dān)保費用等初步意見；有權(quán)對審批成果申請復(fù)議。調(diào)查人員必要忠于職守、認(rèn)真負(fù)責(zé)、工作進一步細(xì)致，禁止提供虛假狀況，因狀況不實、不全、不細(xì)導(dǎo)致?lián)Q策失誤，應(yīng)承擔(dān)重要責(zé)任。擔(dān)保業(yè)務(wù)決策審查是繼調(diào)查之后風(fēng)險防范又一重要防線，肩負(fù)重要任務(wù)。其重要職能是：對申請?zhí)峁?dān)保新客戶建立擔(dān)保關(guān)系進行審查；對債務(wù)人信用級別評測成果進行審查；對調(diào)查人員提交擔(dān)保申請資料進行審查，并提出意見；對擔(dān)保手續(xù)完整性、合規(guī)性及擔(dān)保合同合法性、有效性進行審查。審查人員應(yīng)在對調(diào)查人員提供資料進行核算、評估基本上，復(fù)測擔(dān)保風(fēng)險度，提出擔(dān)保決策意見，審查辦法可采用數(shù)據(jù)復(fù)核法、制度對照法、實物清點法、往來對帳法等。擔(dān)保業(yè)務(wù)審查人員有權(quán)規(guī)定調(diào)查人補充或重新提供關(guān)于調(diào)查資料和狀況；有權(quán)接觸債務(wù)人及其有關(guān)單位理解狀況；經(jīng)核算對調(diào)查人員失準(zhǔn)、漏掉意見予以修正、補充或否定；有權(quán)對所審查擔(dān)保業(yè)務(wù)提出與否提供擔(dān)保及擔(dān)保額度、期限、方式、擔(dān)保費等意見；對已經(jīng)簽批擔(dān)保業(yè)務(wù)有權(quán)祈求復(fù)議。擔(dān)保審查人員因工作不認(rèn)真、不進一步、不細(xì)致，做出審查意見不對的，導(dǎo)致決策失誤，應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保失誤重要責(zé)任。在對債務(wù)人提供擔(dān)保后，公司應(yīng)對債務(wù)人借款使用狀況、合同執(zhí)行狀況及生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行追蹤調(diào)查和檢查，這是擔(dān)保風(fēng)險防范最后一道防線，它職能是：通過對提供擔(dān)保債務(wù)人借款使用狀況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，并對所發(fā)現(xiàn)問題及時提出解決意見；檢查已提供擔(dān)保資金使用效益性和貸款質(zhì)量真實性；對發(fā)生風(fēng)險貸款協(xié)助銀行催收、轉(zhuǎn)化和解決；檢查反擔(dān)保人和抵（質(zhì)）押物品狀況等。對檢查成果，應(yīng)填寫《擔(dān)保業(yè)務(wù)檢查表》，寫出檢查報告，對發(fā)現(xiàn)問題提出解決意見。為保證檢查質(zhì)量，擔(dān)保檢查人員有權(quán)規(guī)定債務(wù)人提供與檢查有關(guān)資料、文獻；有權(quán)對債務(wù)人借款用途進行監(jiān)督管理；有權(quán)對檢查發(fā)現(xiàn)問題規(guī)定債務(wù)人及時糾正。擔(dān)保檢查是防范擔(dān)保風(fēng)險最后一關(guān)，檢查人員必要盡職盡責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，采用辦法，把擔(dān)保風(fēng)險減少到最低水平。D、建立擔(dān)保業(yè)務(wù)管理責(zé)任制。擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任制是以擔(dān)保立項、調(diào)查、審核認(rèn)定、擔(dān)保決策、檢查監(jiān)督為內(nèi)容擔(dān)保業(yè)務(wù)管理與操作人員崗位責(zé)任體系。擔(dān)保業(yè)務(wù)管理責(zé)任制是擔(dān)保風(fēng)險管理基本保證。要實行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，增強總經(jīng)理責(zé)任感；要實行擔(dān)保業(yè)務(wù)分級審批制，依照經(jīng)營管理水平、擔(dān)保風(fēng)險大小，明確職責(zé)權(quán)限，完善授權(quán)授信制度；實行擔(dān)保業(yè)務(wù)簽批責(zé)任制，建立以簽批人為中心崗佅責(zé)任體系和責(zé)任追究制度；建立和健全擔(dān)保業(yè)務(wù)工作崗位責(zé)任制，做到權(quán)責(zé)分明、奔懲有據(jù)、既密切協(xié)作、又互相制約，達到提高工作效率、減少工作失誤目；要制定擔(dān)?業(yè)務(wù)管理人員行為規(guī)范，建立離職審計制度，防止經(jīng)營管理中短期行為和不正之風(fēng)，增進公司穩(wěn)健經(jīng)營，有助于公司長詵利益和持續(xù)發(fā)屑。2、反擔(dān)保辦法設(shè)定依照《擔(dān)保法》規(guī)定：“第三人為債務(wù)人提供擔(dān)保時，可以規(guī)定債務(wù)人提供反擔(dān)保。”這里第三人，尰是指擔(dān)保人。拄保人可以是任何一種法人或自然人，在承擔(dān)擔(dān)保合同所規(guī)定義務(wù)和責(zé)任時，由于其出發(fā)點和目不同，非專業(yè)擔(dān)保人普通不考慮反擔(dān)保問題。而擔(dān)保公司作為專業(yè)擔(dān)保人，其業(yè)務(wù)發(fā)展和延續(xù)，風(fēng)險防范及化解必要依托反擔(dān)保來實現(xiàn)。（1）反擔(dān)保環(huán)境公司在考慮采用什么樣反擔(dān)保辦法來防范風(fēng)險時，一方面應(yīng)清晰自己所處環(huán)境。重要是如下三方面：A、擔(dān)保品種。當(dāng)前國內(nèi)經(jīng)濟形勢、市場狀況、信譽機制及金融制度決定了重要市場需求是借款擔(dān)保。借款人信譽局限性以滿足銀行貸款規(guī)定，才有第三方擔(dān)保人浮現(xiàn)。如果借款人有銀行可接受信譽、抵押品、質(zhì)押品或銀行可控制足額鈔票流量，那么貸款就不需要擔(dān)保人了。因而，浮現(xiàn)擔(dān)保人并且擔(dān)保人規(guī)定反擔(dān)保，那些可用于反擔(dān)保信譽、抵押品、質(zhì)押品等等都是銀行不接受，或者說，在銀行眼中，那些東西只是一種“垃圾”。B、擔(dān)保對象。擔(dān)保對象，從以上分析可知，只能是中小公司、民營公司、高科技公司、新生處在“萌芽期”公司?？傊际潜汇y行拋棄公司。這些恰恰是公司重要客戶群，這是市場法則成果，同步也是政府宏觀經(jīng)濟政策規(guī)定。依照發(fā)達國家經(jīng)驗，正是這樣客戶群里，也許產(chǎn)生將來經(jīng)濟之星、科技之星，因此政府要政策支持。但是在銀行眼里，就貸款業(yè)務(wù)而言，這一客戶群也不是信貸支持對象。C、社會環(huán)境。反擔(dān)保辦法抗風(fēng)險性，最后取決于反擔(dān)保辦法變現(xiàn)性。影響變現(xiàn)性因素諸多，涉及政策、法規(guī)、市場等，有些理論上可以變現(xiàn)方式辦法，事實上無法操作，或者操作成本過高。這里成本含義涉及資金方面、也涉及技術(shù)方面。因而理論上可變現(xiàn)，事實上有些難以變現(xiàn)。例如反擔(dān)保辦法貫徹需要各種登記、備案、公證、評估、檢查、認(rèn)證、背書、監(jiān)管等，有些在制度上主線不容許擔(dān)保人操作，有些可操作但無有關(guān)政策與技術(shù)。因而反擔(dān)保辦法并不一定可以貫徹。（2）反擔(dān)保辦法在當(dāng)前環(huán)境條件下，公司可以依照實際狀況采用如下反擔(dān)保辦法。A、信用保證。由她方承擔(dān)連帶責(zé)任保證，普通是擔(dān)保委托人關(guān)聯(lián)公司、合伙伙伴等，并且是銀行不接受保證人。公司不也許把風(fēng)險防范但愿寄托在這樣保證人身上，如果接受這樣保證，與其承認(rèn)這種反擔(dān)保，倒不如相信債務(wù)人自身信用及還款能力。實際業(yè)務(wù)中，如果債務(wù)人無法還貸，其反擔(dān)保人也難以代償，有些反擔(dān)保人信譽還不如債務(wù)人自身信譽，也沒有承擔(dān)連帶責(zé)任心理和資金準(zhǔn)備。因而，除非有十分把握，普通不能接受這種反擔(dān)保方式。B、財產(chǎn)物品抵押。被擔(dān)保人提供用于反擔(dān)保辦法抵押品，往往都是銀行以為貨無所值，或無法變現(xiàn)、或無有關(guān)制度規(guī)定等不于接受物品。如房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，不是貨無所值就是變現(xiàn)困難；交通工具抵押理論上可行，事實上由于登記、貨值認(rèn)定等事宜無法操作；生產(chǎn)工具抵押由于其用途及專業(yè)化狀況，很難變現(xiàn)，只能做個案解決。只有公司產(chǎn)品抵押，銀行由于經(jīng)營上局限和關(guān)于制度約束很少接受，為公司可以運用，可以規(guī)定用有市場、有客戶需求產(chǎn)品抵押作為反擔(dān)保辦法。C、質(zhì)押。對于存單、債券、提貨單、倉儲單、承兌匯票等有價證券，銀行都可以直接接受作為一種擔(dān)保方式放貸，公司規(guī)定用有價證券質(zhì)押沒有市場。D、股權(quán)質(zhì)押（非訴訟還款保證）。公司可質(zhì)押債務(wù)人所有或某些股權(quán)，發(fā)生代償后由擔(dān)保人取代原有股東，參加債務(wù)人經(jīng)營管理，或迅速將債務(wù)人資產(chǎn)變現(xiàn)償還債務(wù)，這是一種風(fēng)險投資理念。如債務(wù)人持有上市公司股票，可采用與證券公司合伙辦法，控制資金調(diào)出，設(shè)定最低股票市值及補倉期限。權(quán)益，如有價值知名商標(biāo)、專利權(quán)、專用權(quán)、著作權(quán)、冠名權(quán)、專營權(quán)、獨家代理權(quán)、承租權(quán)、管理權(quán)、將來收益權(quán)等等，代償后可以轉(zhuǎn)讓、拍賣或直接使用，都可以質(zhì)押設(shè)立為反擔(dān)保辦法。（3）反擔(dān)保辦法設(shè)定原則擔(dān)保業(yè)務(wù)是一種高風(fēng)險業(yè)務(wù)，反擔(dān)保設(shè)定是規(guī)避和化解風(fēng)險必要辦法。由于公司承擔(dān)是向金融機構(gòu)傳遞和放大公司信用職能，因而，普通狀況下不也許受理到形態(tài)、價值被