紅木家具加工基地建設項目可行性研究報告

專業(yè)編制可行性研究報告了解更多詳情..咨詢公司網(wǎng)址總計619002005（3）設備費根據(jù)本項目建設規(guī)模和紅木加工量的預測，設備投資238萬元，（見表8-2設備投資估算表）表8-2設備投資估算表一、電腦雕刻機品牌數(shù)量單價投資（萬元）原力牌1315型

5臺98000.0049.0原力牌7090型

5臺62000.0031.0燕雕牌1315m型

4臺75000.0030.0燕雕牌2300m型

4臺85000.0034.0合計144.0二、木工機械品牌數(shù)量單價合計馬氏mx71160雙軸自動仿形銑機3臺106000.0031.8馬氏q153d下軸縱鋸機2臺58000.0011.6江蘇江佳下軸縱鋸機2臺14000.002.8馬氏開榫機五蝶5臺15000.007.5馬氏立銑機5臺6800.003.4馬氏5115A臺羅4臺5000.002.0馬氏打眼機5臺5500.002.75馬氏0600拉鋸3臺6800.002.04馬氏帶鋸346型3臺5500.001.65馬氏5.5KW圓盤鋸3臺4500.001.35馬氏Q500壓刨2臺11000.002.2馬氏Q300平刨2臺6800.001.36廣東豪盛Q630雙帶砂光機2臺39000.007.8山東青島Q630雙帶砂光機2臺34000.006.8金華Q630雙帶砂光機2臺32000.006.4東陽產(chǎn)金鼠拉花機3臺2000.000.6馬氏吊羅3臺6500.001.95合計94.08.1.3流動資金估算本項目流動資金主要適用于維持運營的資金，包括水、電費等，預計1000萬元。8.1.4項目總投資項目總投資3448萬元，主要包括：土地購置費150萬元；建筑工程費2005萬元；設備費238萬元，其他費用193萬元；流動資金1000萬元。祥見表8-3建設投資估算表表8-3建設投資估算表單位：萬元序號費用名稱建筑工程設備購置其它費用合計備注一土地租賃費150150二工程費用200523822431主體工程費127012702輔助工程7357353加工設備238238三其它費用55551項目前期工作費22按工程費1%2勘察費設計費22占工程費1%3工程監(jiān)理費11占工程費0.5%四建設投資20052382052448五流動資金10001000六項目總投資200523812053448表8-3投資比例圖8.2資金籌措項目投入總資金:3448萬元，全部由公司股東自籌資金。專業(yè)編制可行性研究報告了解更多詳情..咨詢公司網(wǎng)址第九章財務評價9.1財務評價依據(jù)9.1.1國家計委《投資項目可行性研究指南（試用版）》(2002年1月)；9.1.2項目計算期10年；9.1.3固定資產(chǎn)折舊。按平均年限法計算折舊，折舊年限為10年，凈殘值10%,；9.1.4無形及遞延資產(chǎn)按5年攤銷。固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算，詳見附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)攤銷估算表9.1.5修理費按固定資產(chǎn)折舊的11%計算。9.1.6財務費用按銷售收入的1%計提。9.1.7銷售費用銷售費用按收入的2.0%計算。9.1.8增值稅按現(xiàn)時稅率計算,所得稅按國家西部地區(qū)18%計算;9.1.9基準收益率8%。9.2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算9.2.1營業(yè)收入根據(jù)項目產(chǎn)品方案和近3年市場平均價格計算，項目一期建成后年產(chǎn)400套紅木家具，平均每套紅木家具9.5萬元，年營業(yè)收入為3800萬元。詳見附表6。9.2.2營業(yè)稅金及附加根據(jù)國家規(guī)定,農(nóng)產(chǎn)品加工營業(yè)稅(即增值稅),按銷售收入的5%城市建設維護稅按增值稅的7%,教育附加稅按增值稅的3%計算,項目達產(chǎn)后,上繳稅金209萬元。詳見附表6。9.3總成本及經(jīng)營成本估算項目達產(chǎn)年總成本費用2657萬元，其中:固定成本511萬元,可變成本2146萬元。在總成本費用中；經(jīng)營成本2535萬元；祥見附表3：《總成本費用估算表》。9.4財務效益分析9.4.1盈利能力指標稅前稅后（1）投資利潤率：28.6%（2）投資利稅率：38.1％（3）項目總投資財務內(nèi)部收益率（%）30.8121.02（4）投資回收期（年）：3.44.8（5）財務凈現(xiàn)值（RRI=8%）709551869.5.盈虧平衡分析(BEP)以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點：BEP=年固定成本/（年銷售收入-年可變成本-年銷售稅金及附加）×100%=511/(3800-2146-209)×100%=35.4%計算結果表明，經(jīng)營期間營業(yè)收入達到估算的35.4%，即營業(yè)收入達到1343.8萬元時,企業(yè)收益平衡。盈虧平衡分析圖42003600300024001800虧損區(qū)1200盈利區(qū)600BEP=35.4%00生產(chǎn)能力%1020304050607080901009.6敏感性分析9.6.1敏感因素分析敏感性分析是通過分析預測項目主要因素發(fā)生變化時對企業(yè)抗風險能力以及主要技術經(jīng)濟指標的影響，本項目主要分析投資成本和銷售價格變化時對稅后項目投資利潤率的影響。詳見表9-1。表9-1財務敏感性分析表序號項目單位基本方案建設投資銷售收入經(jīng)營成本+10%-10%+10%-10%+10%-10%1投資利潤率%28.626.031.831.525.818.338.92基本方案增減%+、--2.6+3.2+2.9-2.8-10.3+10.3從敏感性分析表（表9-1）可以看出：在銷售收入、生產(chǎn)成本和投資三個因素中，經(jīng)營成本對投資利潤率的影響最為敏感，其次是投資，第三是銷售價格。項目投資者在建設過程中，需要降低經(jīng)營成本，使企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟利益。9.6.2敏感性臨界值分析取建設投資、經(jīng)營成本、銷售收入三個因素，令其在初始值的基礎上+-10%的變化幅度，分別計算出相應的凈現(xiàn)值變化情況，得出敏感性臨界值分析表9-2。表9—2敏感性臨界值分析表序號項目-10%基準凈現(xiàn)值+10%基準臨界值%-10%平均+10%平均1建設投資(KP)22035186269321223-202產(chǎn)品價格(Ks)342051864180136-15123經(jīng)營成本(Kcv)22815186278920424-21從上表可以看出,各因素變化都不同程度地影響到內(nèi)部收益率及投資回收期，其中生產(chǎn)成本最為敏感，其次是產(chǎn)品價格,第三是投資規(guī)模的提高或降低,項目投資者在經(jīng)營過程中，需要控制經(jīng)營成本，提高企業(yè)經(jīng)濟利益。見《敏感性分析圖》。敏感性分析圖12001100基本投資1000銷售收入900800700600經(jīng)營成本500內(nèi)部收益率400300基準收益率-20%-10%010%20%9.7財務評價結論項目建成投入正常運營后，年平均營業(yè)收入3800萬元，投資利潤率28.6%，投資利稅率38.1%；本項目稅后全部投資財務內(nèi)部收益率21.02%，稅后投資回收期4.8年，國家每年可增加稅收443萬元，企業(yè)平均每年獲得稅后利潤701萬元。專業(yè)編制可行性研究報告了解更多詳情..咨詢公司網(wǎng)址第十章社會效益評價10.1社會評價基本結論10.1.1XX經(jīng)濟開發(fā)區(qū)地處中緬邊境，是我國經(jīng)緬甸通向南亞和東南亞和陸路通道和口岸，是我國對外開放和窗口，具有兩個國家，兩種資源的優(yōu)勢條件，項目建設有利于口岸優(yōu)勢的充分發(fā)揮。10.1.2紅木家具基地建設符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向；符合云南橋頭堡建設戰(zhàn)略，項目建設,對于當?shù)剡吘迟Q(mào)易的發(fā)展具有積極的促進作用。10.1.3紅木家具加工是XX進出口貿(mào)易中最為重要的一項，建好紅木家具加工基地對促