高新企業(yè)審計工作底稿-管理層聲明書

索引號：5030管理層聲明書××?xí)嫀熓聞?wù)所并××、××注冊會計師：本公司已委托貴事務(wù)所對本公司20×1年、20×2年、20×3年的研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表，20×3年度的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細表（以下簡稱申報明細表）進行審計，并出具專項審計報告。為配合貴事務(wù)所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明：1．本公司承諾，在企業(yè)會計準則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的規(guī)定，如實編制研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細表及其編制說明是我們的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護與研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細表相關(guān)的內(nèi)部控制，以使研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計；（4）恰當界定研究開發(fā)項目、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的具體范圍。2．本公司已按照有關(guān)規(guī)定編制了研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細表，本公司管理層對上述申報明細表的真實性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。本公司承諾上述申報明細表不存在重大錯報。貴事務(wù)所在審計過程中發(fā)現(xiàn)的未更正錯報，無論是單獨還是匯總起來，對上述申報明細表整體均不具有重大影響。未更正錯報匯總表附后。3．本公司已向貴事務(wù)所提供了：（1）與編制上述申報明細表相關(guān)的全部財務(wù)信息和其他相關(guān)數(shù)據(jù)及資料；（2）與高新技術(shù)研究開發(fā)和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入相關(guān)的決議、合同、協(xié)議、章程等相關(guān)資料；（3）與高新技術(shù)研究開發(fā)和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入相關(guān)的全部股東會和董事會的會議記錄；（4）就運用的重大會計政策以及管理層對監(jiān)管機構(gòu)、法律法規(guī)或合同的特殊要求所作出的重要解釋。4．本公司所有高新技術(shù)研究開發(fā)支出和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入均已按規(guī)定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計負債。5．本公司已根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定識別和披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易，并已恰當?shù)胤从吃诒竟揪幹频母咝录夹g(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細表編制說明中。本公司已提供所有與關(guān)聯(lián)方及其交易相關(guān)的資料。6．本公司已提供全部或有事項的相關(guān)資料。除財務(wù)報表附注中披露的事項外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的與高新技術(shù)研究開發(fā)、高新技術(shù)產(chǎn)品銷售與勞務(wù)提供相關(guān)的訴訟、賠償、承兌、擔(dān)保等或有事項。7．除財務(wù)報表附注中披露的承諾事項外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的承諾事項。8．本公司不存在未披露的影響申報明細表公允性的重大不確定事項。9．本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)：（1）涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；（2）涉及對內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；（3）涉及對申報明細表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。10．本公司嚴格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對申報明細表產(chǎn)生重大影響的事項。11．本公司已提供上述申報明細表日后事項的相關(guān)資料，除財務(wù)報表附注中披露的日后事項外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的重大日后事項。12．本公司管理層確信：（1）對單獨占有的核心知識產(chǎn)權(quán)不存在任何糾紛；（2）無高新技術(shù)研究開發(fā)方面的任何權(quán)屬糾紛。