集團(tuán)全面預(yù)算管理辦法模板模板

ZHANGDAOMING集團(tuán)第五工程DAOMING集團(tuán)財(cái)務(wù)制度指南第6號(hào)項(xiàng)目全方面預(yù)算成本管理措施第一章總則第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目部成本管理，推行全方面預(yù)算控制，降低工程成本，控制費(fèi)用支出，提升企業(yè)綜合管理和創(chuàng)效能力，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)由粗放型向集約化發(fā)展，增加企業(yè)積累，依據(jù)《企業(yè)法》及《DAOMIN集團(tuán)司章程》，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，特制訂本措施。第二條企業(yè)全部中（議）標(biāo)工程，組成項(xiàng)目部后，全部必需依據(jù)本措施進(jìn)行全方面預(yù)算成本管理。第三條全方面預(yù)算成本控制管理是以制訂目標(biāo)收入預(yù)算和目標(biāo)成本預(yù)算為基點(diǎn)，經(jīng)過(guò)建立內(nèi)部控制制度，全員參與，對(duì)工程項(xiàng)目各項(xiàng)成本定時(shí)比較和考評(píng)，實(shí)現(xiàn)責(zé)任和利益統(tǒng)一過(guò)程。全方面預(yù)算就是要建立控制標(biāo)準(zhǔn)，為以后差異分析、業(yè)績(jī)考評(píng)及差異糾正提供依據(jù)。成本控制是利用多種數(shù)據(jù)，以實(shí)際成本和控制標(biāo)準(zhǔn)（九大預(yù)算）比較，衡量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成績(jī)和效果，并不停糾偏、校正。成本控制系統(tǒng)包含組織系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、考評(píng)制度和獎(jiǎng)勵(lì)制度等內(nèi)容，其中信息系統(tǒng)又包含編制預(yù)算、數(shù)據(jù)傳輸、分析評(píng)價(jià)、業(yè)績(jī)匯報(bào)等四個(gè)方面。定時(shí)比較和考評(píng)要求建立約束激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。成本控制最終目標(biāo)是"雙贏"，即項(xiàng)目成本最小化和職員收入最大化雙豐收。第四條企業(yè)全方面預(yù)算成本管理標(biāo)準(zhǔn)：必需堅(jiān)持全方面性、合理性、目標(biāo)一致性、責(zé)權(quán)利相結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)。全方面性是指企業(yè)全方面預(yù)算成本管理工作必需是全員、全過(guò)程、全方位，要橫到邊、縱到底，持之以恒；合理性就是對(duì)各預(yù)算負(fù)擔(dān)者和部門(mén)劃定是實(shí)事求是、相對(duì)合理；目標(biāo)一致性，就是把各項(xiàng)目預(yù)算單位成本管理目標(biāo)和企業(yè)總目標(biāo)統(tǒng)一起來(lái)，使每個(gè)責(zé)任者為確保企業(yè)總目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，相互協(xié)調(diào)地工作；責(zé)權(quán)利相結(jié)合，責(zé)是中心，是主體，權(quán)是條件，是確保，利是激勵(lì)、是動(dòng)力。第五條項(xiàng)目全方面預(yù)算成本管理基礎(chǔ)任務(wù)是：經(jīng)過(guò)估計(jì)、計(jì)劃、控制、監(jiān)督、核實(shí)、分析和考評(píng)，反應(yīng)項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)果，挖掘降低工程成本潛力，努力降低成本。第二章組織機(jī)構(gòu)及關(guān)鍵職責(zé)第六條全方面預(yù)算成本管理工作實(shí)施統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理管理體制。一、企業(yè)設(shè)置全方面預(yù)算成本管理委員會(huì)，人員組成為：委員會(huì)主任：總經(jīng)理委員會(huì)副主任：分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師委員：企業(yè)辦公室、企業(yè)管理部、設(shè)備物資部、財(cái)務(wù)部、工程部、經(jīng)營(yíng)部、勞人部、安質(zhì)部、成本管理部等各部室責(zé)任人及其業(yè)務(wù)骨干。全方面預(yù)算成本管理委員會(huì)關(guān)鍵負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全企業(yè)成本管理工作、協(xié)調(diào)企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)工作及工作中出現(xiàn)問(wèn)題。辦公室設(shè)在企業(yè)成本管理部，其職責(zé)為：1、對(duì)企業(yè)全部中標(biāo)工程項(xiàng)目，參與、幫助項(xiàng)目部進(jìn)行全方面預(yù)算成本管理，依據(jù)項(xiàng)目部責(zé)任人上交承諾，確定工程目標(biāo)利潤(rùn)，依據(jù)目標(biāo)利潤(rùn)制訂工程項(xiàng)目成本開(kāi)支總預(yù)算、單項(xiàng)及分項(xiàng)工程開(kāi)支預(yù)算、分期開(kāi)支預(yù)算。2、在工程項(xiàng)目成本開(kāi)支預(yù)算實(shí)施過(guò)程中，監(jiān)督、審查其實(shí)施情況；每期工程項(xiàng)目成本開(kāi)支預(yù)算實(shí)施完成，對(duì)項(xiàng)目部立即形成工程預(yù)算實(shí)施匯報(bào)和預(yù)算差異分析匯報(bào)進(jìn)行審查；季初依據(jù)各項(xiàng)目部形成成本分析匯報(bào)匯總編制企業(yè)項(xiàng)目成本分析資料。3、在分管企業(yè)副總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)調(diào)項(xiàng)目施工技術(shù)、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資、安質(zhì)部門(mén)關(guān)系，處理全方面預(yù)算成本管理中出現(xiàn)問(wèn)題。4、管理、考評(píng)已完工工程項(xiàng)目標(biāo)賬目及成本開(kāi)支，審核其后期費(fèi)用開(kāi)支及相關(guān)賬務(wù)處理。5、搜集、整理各項(xiàng)目部和全方面預(yù)算成本管理相關(guān)工程預(yù)算、施工組織方案及工程成本等資料，逐步形成企業(yè)內(nèi)部施工承包定額。6、年初，協(xié)調(diào)、平衡工程項(xiàng)目成本預(yù)算，編制匯總項(xiàng)目部成本預(yù)算，并幫助機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部編制本企業(yè)預(yù)算報(bào)表。7、參與對(duì)大分包工程招標(biāo)、驗(yàn)工計(jì)價(jià)及結(jié)算管理。二、項(xiàng)目部成立全方面預(yù)算成本管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，人員組成為：組長(zhǎng)：項(xiàng)目經(jīng)理副組長(zhǎng)：項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師組員：項(xiàng)目辦公室、施技部門(mén)、計(jì)劃部門(mén)、設(shè)備物資部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、安質(zhì)部門(mén)責(zé)任人及業(yè)務(wù)骨干。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)目部全方面預(yù)算成本管理工作安排、布署、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢驗(yàn)、考評(píng)、分析等工作。負(fù)責(zé)組織編制和實(shí)施成本預(yù)算，落實(shí)實(shí)施目標(biāo)成本計(jì)劃，協(xié)調(diào)控制工程成本及其它費(fèi)用。落實(shí)班組承包和單車(chē)、單機(jī)核實(shí)及人工、材料、機(jī)械使用等原始統(tǒng)計(jì)和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量制度，并定時(shí)組織進(jìn)行分部（分項(xiàng)）工程或單位工程成本分析、費(fèi)用分析。辦公室設(shè)在項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門(mén)。其全方面預(yù)算成本管理、控制職責(zé)為：匯總編制工程成本預(yù)算并會(huì)同相關(guān)部門(mén)一起幫助項(xiàng)目經(jīng)理分解成本責(zé)任目標(biāo)，下達(dá)給相關(guān)部門(mén)和隊(duì)級(jí)單位，進(jìn)行成本控制。并定時(shí)對(duì)各部門(mén)及各成本預(yù)算單位成本預(yù)算完成情況進(jìn)行考評(píng)。落實(shí)實(shí)施國(guó)家《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《企業(yè)財(cái)務(wù)管理措施》等規(guī)章制度。根據(jù)成本開(kāi)支范圍、費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審核各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支，控制成本支出。按成本預(yù)算正確確定成本核實(shí)對(duì)象，做到和施技、計(jì)劃部門(mén)保持一致，并按月進(jìn)行成本核實(shí)，編制成本報(bào)表，要要做到立即向項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)反饋信息，方便對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行有效控制。具體參見(jiàn)企業(yè)《全方面預(yù)算成本管理實(shí)施細(xì)則》。建立月度資金收支計(jì)劃制度，立即收取工程款，依據(jù)施工生產(chǎn)要求，平衡調(diào)度資金并立即上交企業(yè)各項(xiàng)資金（含各項(xiàng)基金）。經(jīng)過(guò)控制資金使用，達(dá)成控制成本費(fèi)用開(kāi)支目標(biāo)。開(kāi)展項(xiàng)目成本分析，定時(shí)組織分部分項(xiàng)工程、月度成本和完工成本進(jìn)行分析，進(jìn)出存在問(wèn)題和處理問(wèn)題提議，方便采取有效方法來(lái)糾正工程成本偏差。第七條項(xiàng)目經(jīng)理全方面預(yù)算成本管理、控制職責(zé)：遵守國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)施企業(yè)制訂全方面預(yù)算成本管理措施。阻止一切侵占國(guó)家收入和鋪張浪費(fèi)、弄虛作假等損害國(guó)家及企業(yè)利益行為。對(duì)工程項(xiàng)目標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益負(fù)完全責(zé)任。負(fù)責(zé)落實(shí)企業(yè)下達(dá)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。組織項(xiàng)目部開(kāi)展工程成本估計(jì)、控制工作，組織編制本項(xiàng)目部成本降低計(jì)劃及節(jié)省方法，組織分解成本責(zé)任指標(biāo)，落實(shí)到工程項(xiàng)目各部門(mén)，并定時(shí)檢驗(yàn)其實(shí)施情況，按月組織召開(kāi)工程項(xiàng)目成本分析會(huì)，確保工程項(xiàng)目成本計(jì)劃實(shí)現(xiàn)。第八條項(xiàng)目部施工技術(shù)部門(mén)全方面預(yù)算成本管理、控制職責(zé)：依據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)情況，合理編審和優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)，制訂技術(shù)組織方法并檢驗(yàn)其實(shí)施情況；掌握實(shí)施工程承包協(xié)議中內(nèi)容和相關(guān)要求，做好設(shè)計(jì)變更原始統(tǒng)計(jì)，立即會(huì)同計(jì)劃部門(mén)辦理有效簽證手續(xù)，努力增加工程結(jié)算收入；簽發(fā)施工任務(wù)單及限額領(lǐng)料單；為計(jì)劃部門(mén)提供已完工程、未完工程相關(guān)資料；依據(jù)施工方案，加強(qiáng)技術(shù)管理，合理組織施工，合理配置機(jī)械設(shè)備型號(hào)規(guī)格和數(shù)量及物資消耗計(jì)劃。降低工、料、機(jī)費(fèi)用，提升生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果。和相關(guān)部門(mén)一起負(fù)責(zé)完工資料編制。第九條項(xiàng)目部計(jì)劃部門(mén)全方面預(yù)算成本管理、控制職責(zé)參與工程協(xié)議、協(xié)議談判和簽署，依據(jù)協(xié)議內(nèi)容、預(yù)算定額和相關(guān)文件要求，編制施工圖預(yù)算，并做好工程預(yù)算工料機(jī)分析。完工時(shí)立即會(huì)同施工技術(shù)部門(mén)編制完工結(jié)算文件，確保工程結(jié)算收入實(shí)現(xiàn)。搜集工程變更資料，研究協(xié)議中未包含項(xiàng)目，在相關(guān)部門(mén)配合下，立即編制預(yù)算增減文件，確保工程收入，立即收回墊付資金。積累相關(guān)工程造價(jià)基礎(chǔ)資料，做好單價(jià)分析，搞好價(jià)格管理。依據(jù)施工組織方案和整個(gè)工程施工計(jì)劃，按月編制分部分項(xiàng)產(chǎn)值計(jì)劃。施工計(jì)劃應(yīng)包含分部分項(xiàng)工程實(shí)物量和工料機(jī)分析。健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，嚴(yán)格統(tǒng)計(jì)法規(guī)，月末終了對(duì)各施工隊(duì)伍進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)及相關(guān)成本分析。工程目標(biāo)成本制訂、成本分割，隊(duì)級(jí)班組承包審定。第十條設(shè)備物資部門(mén)全方面預(yù)算成本管理、控制職責(zé)依據(jù)工程項(xiàng)目施工計(jì)劃進(jìn)行度及施技部門(mén)要求，編制和落實(shí)物資采購(gòu)計(jì)劃，立即組織材料、結(jié)構(gòu)件供給，確保工程項(xiàng)目施工順利進(jìn)行，預(yù)防因停工待料造成無(wú)須要損失。物資采購(gòu)時(shí)要比質(zhì)、比價(jià)、比運(yùn)距，選擇質(zhì)量高、價(jià)格相對(duì)低、運(yùn)距短物資供給單位（合格供給商）。同時(shí)對(duì)進(jìn)行物資要認(rèn)真驗(yàn)收，對(duì)質(zhì)量不符合要求數(shù)量不足要進(jìn)行索賠，努力降低物資采購(gòu)成本。嚴(yán)格實(shí)施物資收發(fā)、領(lǐng)退制度，立即提供物資收發(fā)、消耗和結(jié)存成本資料。堅(jiān)持物資盤(pán)點(diǎn)制度為考評(píng)材料費(fèi)實(shí)際消耗水平提供正確數(shù)據(jù)。建立健全工程物資材料消耗臺(tái)賬和物資動(dòng)態(tài)臺(tái)賬，嚴(yán)格實(shí)施限額發(fā)料制度，提供分部分項(xiàng)工程材料實(shí)際消耗數(shù)據(jù)，工程消耗材料要和實(shí)際完成部位相符，對(duì)材料費(fèi)成本降低負(fù)責(zé)，定時(shí)和財(cái)務(wù)部門(mén)查對(duì)材料賬。依據(jù)施工組織、實(shí)際使用（租入）設(shè)備并依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)現(xiàn)工期、消耗等情況編制機(jī)械費(fèi)目標(biāo)成本預(yù)算。嚴(yán)格實(shí)施機(jī)械設(shè)備管理制度，做好機(jī)械設(shè)備保養(yǎng)和維護(hù)工作，提升機(jī)械設(shè)備完好率和使用率并對(duì)降低機(jī)械費(fèi)負(fù)責(zé)。建立機(jī)械使用臺(tái)賬，查對(duì)外租機(jī)械使用和停滯臺(tái)班。第十一條安質(zhì)部門(mén)全方面預(yù)算成本管理、控制職責(zé)實(shí)施安全、質(zhì)量有效控制，確保安全生產(chǎn)、質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)，提升效率，降低浪費(fèi)和損失，降低物耗和成本。安全質(zhì)量定時(shí)檢驗(yàn)。負(fù)責(zé)工程產(chǎn)品質(zhì)量管理和工程施工中技術(shù)、質(zhì)量事故處理，認(rèn)真落實(shí)實(shí)施國(guó)家勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)和衛(wèi)生工作方針、政策、法令、要求，結(jié)合本項(xiàng)目部施工生產(chǎn)具體情況，制訂安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全技術(shù)操作規(guī)程；堅(jiān)持"安全第一，預(yù)防為主"方針；加強(qiáng)工地現(xiàn)場(chǎng)安全管理，常常對(duì)項(xiàng)目部全員進(jìn)行安全意識(shí)和操作規(guī)程教育；杜絕重大死亡事故，確保安全指標(biāo)實(shí)現(xiàn)；確保職員人身安全，做好安全技術(shù)統(tǒng)計(jì)資料工作，努力降低非正常性勞動(dòng)保險(xiǎn)支出，降低期間費(fèi)用。第十二條項(xiàng)目辦公室全方面預(yù)算成本管理、控制職責(zé)落實(shí)實(shí)施國(guó)家勞動(dòng)工資政策，依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)，平衡調(diào)劑勞動(dòng)力，嚴(yán)格勞動(dòng)紀(jì)律，控制非生產(chǎn)人員和用工，提升出勤率、工時(shí)利用率和勞動(dòng)生產(chǎn)率，和財(cái)務(wù)部門(mén)一起負(fù)責(zé)組織對(duì)工資和成本掛鉤措施實(shí)施、考評(píng)和結(jié)算，做好考勤管理工作，健全工時(shí)利用和定時(shí)立即提供人工統(tǒng)計(jì)報(bào)表資料，檢驗(yàn)項(xiàng)目部所屬單位工資、獎(jiǎng)金發(fā)放和"五金"合理、足額計(jì)提。參與完工資料編制，負(fù)責(zé)制訂辦公用低值易耗品消耗定額和管理制度，幫助項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)編制項(xiàng)目部間接費(fèi)用預(yù)算，實(shí)施費(fèi)用指標(biāo)分解并監(jiān)督實(shí)施，加強(qiáng)對(duì)行政用固定資產(chǎn)和低值易耗品實(shí)物管理，立即提供相關(guān)核實(shí)分析資料，歸口負(fù)責(zé)降低間接費(fèi)用。第三章全方面預(yù)算成本管理基礎(chǔ)工作第十三條企業(yè)各項(xiàng)目部要嚴(yán)格計(jì)量、驗(yàn)收、盤(pán)點(diǎn)制度。一切物資財(cái)產(chǎn)收、發(fā)、領(lǐng)、退全部必需按要求進(jìn)行計(jì)量、驗(yàn)收、辦理領(lǐng)退手續(xù)，對(duì)庫(kù)存物資、財(cái)產(chǎn)全部要定時(shí)盤(pán)點(diǎn)，確保帳、卡、物相符和消耗正確，對(duì)工地現(xiàn)場(chǎng)要指定專(zhuān)員負(fù)責(zé)管理，做到工完場(chǎng)清，余料退庫(kù)。第十四條健全原始統(tǒng)計(jì)。原始統(tǒng)計(jì)是企業(yè)成本核實(shí)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)資料。在施工過(guò)程中，要建立工程日志，工日考勤，材料收、發(fā)、領(lǐng)、退，機(jī)械臺(tái)班耗用，已完、未完工程工期、質(zhì)量、安全等業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料，為工程結(jié)算，成本核實(shí)和分析及定額測(cè)算提供真實(shí)可靠數(shù)據(jù)。第十五條企業(yè)及各項(xiàng)目部要逐步健全內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)多種材料、燃料、結(jié)構(gòu)件、機(jī)械配件、其它材料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、動(dòng)力、勞務(wù)等，依據(jù)穩(wěn)健性標(biāo)準(zhǔn)掌握市場(chǎng)信息，確定和價(jià)格動(dòng)態(tài)相適應(yīng)計(jì)價(jià)方法，制訂統(tǒng)一內(nèi)部估算價(jià)格，作為內(nèi)部核實(shí)依據(jù)。第十六條班組應(yīng)選配工作認(rèn)真、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)人員為義務(wù)核實(shí)員，對(duì)完成實(shí)物工程量、工料消耗、機(jī)械費(fèi)用等進(jìn)行核實(shí)，對(duì)質(zhì)量、安全情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、考評(píng)。第十七條項(xiàng)目部各部門(mén)基礎(chǔ)工作一、財(cái)務(wù)部門(mén)基礎(chǔ)工作1、在項(xiàng)目開(kāi)工后，依據(jù)實(shí)際情況編制本項(xiàng)目標(biāo)工費(fèi)目標(biāo)成本預(yù)算、項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金（上交款）預(yù)算。2、成本核實(shí)對(duì)象劃分（1）依據(jù)協(xié)議及施工任務(wù)分割情況確定成本核實(shí)對(duì)象，實(shí)現(xiàn)和物資、計(jì)劃、施技等相關(guān)科室接口，使收入和成本口徑一致，實(shí)現(xiàn)可比；（2）按工程量大小及所占投資百分比確定每個(gè)成本核實(shí)對(duì)象中成本關(guān)鍵分析細(xì)目；3、成本分類(lèi)歸集及匯總統(tǒng)計(jì)（1）次月10日前編制項(xiàng)目部成本分析統(tǒng)計(jì)表；（2）根據(jù)成本分析需要，對(duì)項(xiàng)目部成本建立合理分類(lèi)歸集及分配方法；（3）本月10前編制項(xiàng)目部本級(jí)成本分類(lèi)歸集及分配表，將本級(jí)成本歸集匯入各成本分析對(duì)象及其細(xì)目；（4）依據(jù)計(jì)劃部門(mén)對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單分析后分類(lèi)歸集計(jì)入各成本分析對(duì)象及其細(xì)目；（5）依據(jù)以上資料編制目標(biāo)成本分項(xiàng)分析統(tǒng)計(jì)表。4、成本分析及內(nèi)部隊(duì)級(jí)責(zé)任成本考評(píng)（1）每個(gè)月10日前搜集上月隊(duì)級(jí)班組工、料、機(jī)消耗成本資料，匯總整理隊(duì)級(jí)實(shí)際成本。（2）依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)匯報(bào)監(jiān)督隊(duì)級(jí)庫(kù)存材料及消耗量調(diào)整和處理，并依據(jù)處理結(jié)果調(diào)整隊(duì)級(jí)實(shí)際成本統(tǒng)計(jì)資料；（3）編制成本分析比較表，分析協(xié)議預(yù)算成本和目標(biāo)成本盈虧比較表；（4）編制隊(duì)級(jí)責(zé)任成本實(shí)施情況相關(guān)分析表，對(duì)隊(duì)級(jí)責(zé)任成本進(jìn)行工、料、機(jī)分析，出具盈虧分析考評(píng)匯報(bào)，并提出隊(duì)級(jí)工資分配方案。5、依據(jù)施技、計(jì)劃、物資、設(shè)備、安質(zhì)等部門(mén)提供全方面預(yù)算成本管理相關(guān)資料核實(shí)出外部分包驗(yàn)工、撥款等情況，并依此撥款，對(duì)分包單位撥付不得超出驗(yàn)工計(jì)價(jià)款85%。6、分包單位預(yù)付款必需由施技、物資、計(jì)劃、財(cái)務(wù)等部門(mén)簽字、項(xiàng)目經(jīng)理同意后付款款。對(duì)于協(xié)議價(jià)格（或按工程量推算）在50萬(wàn)元以上施工隊(duì)伍最終決算款，必需由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門(mén)將決算資料寄至企業(yè)成本管理部，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)簽批，企業(yè)3天內(nèi)將審批情況返回項(xiàng)目部后方可辦理付款，付款時(shí)只能付至協(xié)議總額（含變更增加部分）90%，剩下10%作為預(yù)留質(zhì)量保修金待保修期滿(mǎn)后且無(wú)工程質(zhì)量問(wèn)題時(shí)再予結(jié)算。7、每個(gè)月向業(yè)主申報(bào)資金計(jì)劃，立即向業(yè)主索要工程款。8、參與審查施工預(yù)算和施工、經(jīng)濟(jì)協(xié)議、協(xié)議簽署。二、施工技術(shù)部門(mén)基礎(chǔ)工作1、在項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)，依據(jù)施工圖紙及技術(shù)設(shè)計(jì)資料編制總工程量表，同時(shí)，依據(jù)施工組織編制總工期預(yù)算。2、依據(jù)變更、索賠簽證編制變更、索賠工程量表。3、依據(jù)以上內(nèi)容及分項(xiàng)單位工程組織施工方案編制關(guān)鍵材料總計(jì)劃。4、制訂當(dāng)月施工計(jì)劃。5、依據(jù)當(dāng)月施工計(jì)劃編制材料采購(gòu)供給計(jì)劃交物資部門(mén)。6、對(duì)業(yè)主驗(yàn)工計(jì)價(jià)：（1）次月依據(jù)本月完成工程量（含變更、索賠）填寫(xiě)《支表11中間計(jì)量表》格式，報(bào)監(jiān)理小組組長(zhǎng)簽字；（2）現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生一切變更、索賠項(xiàng)目，施技科必需做好原始基礎(chǔ)資料統(tǒng)計(jì)（含施工照片）并經(jīng)監(jiān)理組組長(zhǎng)簽字認(rèn)可，連同變更文號(hào)和原始基礎(chǔ)資料交計(jì)劃科。7、對(duì)項(xiàng)目部下屬隊(duì)級(jí)單位驗(yàn)工計(jì)價(jià)：（1）對(duì)內(nèi)部施工隊(duì)當(dāng)月完成工程量簽認(rèn)審查復(fù)核，編制《驗(yàn)工計(jì)量匯報(bào)單》，報(bào)總工審批后，送計(jì)劃部門(mén)；（2）對(duì)內(nèi)部架子隊(duì)當(dāng)月完成工程量簽認(rèn)審查復(fù)核，編制《驗(yàn)工計(jì)量匯報(bào)單》，報(bào)總工審批后，送計(jì)劃部門(mén)；（3）對(duì)分包隊(duì)當(dāng)月完成工程量簽認(rèn)審查復(fù)核，編制《驗(yàn)工計(jì)量匯報(bào)單》，報(bào)總工審批后，送計(jì)劃部門(mén)；8、依據(jù)第7項(xiàng)工作職責(zé)內(nèi)容，匯總出各隊(duì)當(dāng)月應(yīng)該消耗主材、地材數(shù)量，送物資部門(mén)分析節(jié)超。9、施工圖管理：統(tǒng)一由施技科按受控文件分發(fā)給各隊(duì)及相關(guān)部門(mén)，并登記造冊(cè)。10、查對(duì)設(shè)計(jì)文件和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：對(duì)設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行復(fù)核，看圖紙數(shù)量是否正確，各部尺寸及標(biāo)高是否相符，設(shè)計(jì)圖紙和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際位置及標(biāo)高是否相符，若有問(wèn)題立即向總工程師及監(jiān)理部門(mén)反應(yīng)，立即處理。11、施工組織設(shè)計(jì)：工程上馬后幫助總工程師編制項(xiàng)目總體實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)。針對(duì)每個(gè)單位工程編制具體施工組織設(shè)計(jì)。12、技術(shù)指導(dǎo)和關(guān)鍵工程技術(shù)管理：對(duì)關(guān)鍵項(xiàng)目在施工前編制施工作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，對(duì)施工中出現(xiàn)技術(shù)問(wèn)題給立即處理。13、技術(shù)交底：全部分項(xiàng)施工前全部要給施工隊(duì)書(shū)面技術(shù)交底，交底內(nèi)容要清楚易懂，要給接收隊(duì)做具體說(shuō)明，交第書(shū)一式二份，交底人和接收人各一份，并簽字。14、設(shè)計(jì)變更：在施工中具體了解圖紙?jiān)O(shè)計(jì)意圖，對(duì)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)意圖和實(shí)際不符要提出設(shè)計(jì)變更，對(duì)設(shè)計(jì)數(shù)量和實(shí)際不符提出變更。15、完工資料：工程完工后參與完工資料編寫(xiě)，確保交付完整完工資料。16、試驗(yàn)：督促試驗(yàn)室完成日常試驗(yàn)工作。17、測(cè)量：安排測(cè)量隊(duì)搞好現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量服務(wù)工作，確保各項(xiàng)工程測(cè)量正確無(wú)誤。18、負(fù)責(zé)施工日?qǐng)?bào)、周報(bào)等上報(bào)資料立即上報(bào)。三、計(jì)劃部門(mén)基礎(chǔ)工作1、結(jié)合施技部門(mén)提供工程量清單，在項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)完成本項(xiàng)目收入預(yù)算，對(duì)本項(xiàng)目將可能得到收入進(jìn)行分類(lèi)分項(xiàng)地分析和估量，作為本項(xiàng)目制訂目標(biāo)成本關(guān)鍵依據(jù)。2、外部分包隊(duì)承包協(xié)議簽署（1）依據(jù)施技部門(mén)對(duì)施工任務(wù)劃分情況確定各分包單位負(fù)擔(dān)工程項(xiàng)目及其設(shè)計(jì)、變更工程數(shù)量；（2）依據(jù)物資部門(mén)材料供給計(jì)劃、材料市場(chǎng)采購(gòu)成本及其它實(shí)際情況確定內(nèi)部材料供給價(jià)格；（3）在充足準(zhǔn)備基礎(chǔ)上，和外部分包單位談判工程分承包協(xié)議單價(jià)及相關(guān)事項(xiàng)，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)復(fù)核后簽署正式協(xié)議；（4）對(duì)于價(jià)格（或按工程量推算）在50萬(wàn)元以上協(xié)議（含內(nèi)部施工隊(duì)），必需由企業(yè)工程部、成本管理部審核，報(bào)經(jīng)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)簽批后方可生效。3、內(nèi)部隊(duì)級(jí)責(zé)任成本核實(shí)承包協(xié)議簽署（1）依據(jù)施技部門(mén)對(duì)施工任務(wù)劃分情況確定內(nèi)部隊(duì)級(jí)負(fù)擔(dān)工程項(xiàng)目及其設(shè)計(jì)、變更工程數(shù)量；（2）依據(jù)調(diào)查確定內(nèi)部隊(duì)級(jí)完成所負(fù)擔(dān)任務(wù)應(yīng)使用內(nèi)、外部合理用工量；（3）依據(jù)施工工期、計(jì)劃安排及調(diào)查確定完成工程項(xiàng)目及單位工程量合理工時(shí)；（4）對(duì)非隊(duì)級(jí)原因停工、窩工原因進(jìn)行充足考慮和預(yù)估；（5）在充足調(diào)查準(zhǔn)備基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)和隊(duì)級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)商談，編制并簽署隊(duì)級(jí)責(zé)任成本單價(jià)分析表及承包協(xié)議；4、依據(jù)施工組織形式，施技部門(mén)提供工程量統(tǒng)計(jì)表，和內(nèi)、外承包協(xié)議，完成目標(biāo)成本（協(xié)議控制部分）測(cè)定匯總、成本分割，做出單位工程分項(xiàng)目標(biāo)成本預(yù)算、分包隊(duì)目標(biāo)成本預(yù)算。5、負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目部相關(guān)部門(mén)參與內(nèi)部隊(duì)級(jí)班組承包及單機(jī)、單車(chē)承包單價(jià)及相關(guān)協(xié)議簽署工作。6、內(nèi)、外部分包工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)（1）對(duì)內(nèi)部施工隊(duì)當(dāng)月完成工程量簽認(rèn)審查復(fù)核，編制《驗(yàn)工計(jì)價(jià)表》，報(bào)分管副經(jīng)理審核，經(jīng)理同意，送財(cái)務(wù)部門(mén)；（2）對(duì)內(nèi)部架子隊(duì)當(dāng)月完成工程量簽認(rèn)審查復(fù)核，編制《驗(yàn)工計(jì)價(jià)表》，報(bào)分管副經(jīng)理審核，經(jīng)理同意，送財(cái)務(wù)部門(mén)；（3）對(duì)分包隊(duì)當(dāng)月完成工程量簽認(rèn)審查復(fù)核，編制《驗(yàn)工計(jì)價(jià)表》，報(bào)分管副經(jīng)理審核，經(jīng)理同意，送財(cái)務(wù)部門(mén)；（4）對(duì)于協(xié)議價(jià)格（或按工程量推算）在50萬(wàn)元以上施工隊(duì)伍（含內(nèi)部施工隊(duì)）驗(yàn)工計(jì)價(jià)，必需由項(xiàng)目部計(jì)劃部門(mén)寄至企業(yè)成本管理部，報(bào)經(jīng)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)簽批，企業(yè)3天內(nèi)將驗(yàn)工計(jì)價(jià)返回項(xiàng)目部后方可付款。7、內(nèi)部隊(duì)級(jí)責(zé)任成本核實(shí)考評(píng)（1）負(fù)責(zé)檢驗(yàn)班組承包核實(shí)原始用工統(tǒng)計(jì)資料；（2）負(fù)責(zé)檢驗(yàn)班組承包內(nèi)部計(jì)價(jià)資料，對(duì)隊(duì)級(jí)盈虧原因做出書(shū)面分析資料。8、對(duì)施技部門(mén)提供變更、索賠資料計(jì)算價(jià)款，實(shí)現(xiàn)業(yè)主簽字認(rèn)可。9、次月向業(yè)主申報(bào)驗(yàn)工計(jì)價(jià)，并取得業(yè)主計(jì)量。10、根據(jù)企業(yè)《質(zhì)量手冊(cè)》、《程序文件》相關(guān)計(jì)劃部門(mén)要素職責(zé)，確保質(zhì)量計(jì)劃在本項(xiàng)目標(biāo)落實(shí)實(shí)施。11、負(fù)責(zé)協(xié)議工管理和相關(guān)資料整理、存檔和上報(bào)工作。12、依據(jù)承包協(xié)議及業(yè)關(guān)鍵求立即編制年、季、月施工計(jì)劃。13、負(fù)責(zé)施工進(jìn)度、完成工程量等相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。14、負(fù)責(zé)隊(duì)級(jí)核實(shí)及班組承包考評(píng)工作。15、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部成本控制方法確實(shí)定和隊(duì)級(jí)成本預(yù)算審核工作。四、物資、設(shè)備部門(mén)基礎(chǔ)工作1、物資采購(gòu)基礎(chǔ)工作（1）、在項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)，依據(jù)施技部門(mén)提供工程材料清單，按市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格，做出整個(gè)工程物資目標(biāo)成本預(yù)算。（2）、采購(gòu)工作實(shí)施前必需進(jìn)行充足市場(chǎng)調(diào)查，包含鋼材、木材、水泥、地材大宗材料，和用量大、單位價(jià)值較小二、三項(xiàng)材料等調(diào)查，必需依據(jù)調(diào)查結(jié)果填寫(xiě)市場(chǎng)調(diào)查統(tǒng)計(jì)表，編寫(xiě)市場(chǎng)調(diào)查匯報(bào)，確定關(guān)鍵采購(gòu)對(duì)象，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)審核。對(duì)于大宗材料（含主材及地材），應(yīng)由項(xiàng)目部物資部門(mén)會(huì)同企業(yè)設(shè)備物資部、成本管理部按企業(yè)相關(guān)要求，在合格供給商范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)（議標(biāo)）采購(gòu)。（3）、大宗物資及連續(xù)進(jìn)貨必需經(jīng)過(guò)認(rèn)真、細(xì)致談判，報(bào)經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后，簽署供貨協(xié)議，結(jié)算業(yè)務(wù)必需依據(jù)協(xié)議進(jìn)行。（4）、依據(jù)施工技術(shù)部門(mén)提供當(dāng)月材料計(jì)劃表，編制當(dāng)月材料采購(gòu)用款計(jì)劃表，并必需依據(jù)市場(chǎng)調(diào)查匯報(bào)編寫(xiě)具體采購(gòu)計(jì)劃報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理及財(cái)務(wù)部門(mén)，臨時(shí)購(gòu)料應(yīng)由總工同意。（5）、物資采購(gòu)實(shí)施后，每個(gè)月編制物資采購(gòu)實(shí)施情況統(tǒng)計(jì)表，以考評(píng)市場(chǎng)調(diào)查及材料采購(gòu)計(jì)劃完成情況；（6）、建立資金臺(tái)賬，每個(gè)月30日前和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)賬，并填具簽認(rèn)單。2、物資流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作（1）、對(duì)全部進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收合格物資，各收料單位均現(xiàn)場(chǎng)填制點(diǎn)驗(yàn)單或收料單，二、三項(xiàng)材料應(yīng)該在點(diǎn)驗(yàn)單或收料單后附上采購(gòu)清單，收料單位必需由含有代表資格人署名。（2）、物資部門(mén)必需于當(dāng)月25日之前取得本月采購(gòu)材料發(fā)票，并據(jù)此進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)入賬，30日之前交財(cái)務(wù)部門(mén)記賬。（3）、需要由項(xiàng)目部直接辦理價(jià)款結(jié)算物資，應(yīng)該立即將收料單相關(guān)聯(lián)次及發(fā)票傳輸給項(xiàng)目部物資部門(mén)辦理點(diǎn)驗(yàn)手續(xù)。（4）、幫助隊(duì)級(jí)建立物資領(lǐng)料臺(tái)賬及相關(guān)統(tǒng)計(jì)。（5）、負(fù)責(zé)檢驗(yàn)隊(duì)級(jí)物資部門(mén)核實(shí)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，每個(gè)月復(fù)核隊(duì)級(jí)班組材料消耗統(tǒng)計(jì)及物資月報(bào)；（6）、每個(gè)月25日匯總內(nèi)部隊(duì)上報(bào)材料消耗報(bào)表，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽批后，以此降低賬面庫(kù)存量，30日送財(cái)務(wù)部門(mén)減賬。（7）、每個(gè)月25日登記各單位（含外部分包隊(duì)）物資臺(tái)賬，同時(shí)和預(yù)算應(yīng)耗量進(jìn)行分析比較，次月10日前寫(xiě)出各單位物資消耗分析書(shū)面材料。3、物資保管、清查業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作（1）、每個(gè)月25日進(jìn)行一次小盤(pán)點(diǎn)，由物資部門(mén)和各隊(duì)進(jìn)行查對(duì)。（2）、每季末進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)，查對(duì)物資部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和現(xiàn)場(chǎng)保管單位（或責(zé)任人員）賬目，對(duì)出現(xiàn)賬賬、賬實(shí)不符情況查明原因，編制物資盤(pán)點(diǎn)表，并依據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編寫(xiě)物資盤(pán)點(diǎn)匯報(bào)，提交項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門(mén)。（3）項(xiàng)目完工后清理現(xiàn)場(chǎng)剩下材料（含周轉(zhuǎn)材料），經(jīng)企業(yè)設(shè)備物資部、成本管理部及相關(guān)部門(mén)評(píng)定后按企業(yè)相關(guān)要求進(jìn)行處理。4、物資日常基礎(chǔ)工作（1）正確立即登記物資明細(xì)賬簿和物資采購(gòu)點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)登記臺(tái)賬，確保和財(cái)務(wù)賬賬相符。（2）負(fù)責(zé)按企業(yè)《質(zhì)量手冊(cè)》和《程序文件》要求設(shè)備物資部門(mén)要素職責(zé)，做好本項(xiàng)目標(biāo)貫標(biāo)工作。（3）建立和完善各項(xiàng)規(guī)章制度和內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，杜絕一切違章違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。（4）負(fù)責(zé)所分管要素內(nèi)多種質(zhì)量統(tǒng)計(jì)填寫(xiě)、搜集、匯總和保管工作。5、設(shè)備管理基礎(chǔ)工作（1）、在項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)，依據(jù)施技部門(mén)提供機(jī)械使用安排清單，由項(xiàng)目設(shè)備部門(mén)會(huì)同企業(yè)工程部、設(shè)備物資部、成本管理部依據(jù)實(shí)際情況確定機(jī)械設(shè)備使用數(shù)量和起源，可企業(yè)內(nèi)部調(diào)劑租賃使用，如內(nèi)部不能滿(mǎn)足也可從企業(yè)外部租賃或新購(gòu)。（2）、在項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)，按現(xiàn)場(chǎng)實(shí)現(xiàn)工期、消耗等情況制訂機(jī)械費(fèi)目標(biāo)成本預(yù)算。（3）、幫助隊(duì)級(jí)班組承包及單機(jī)單車(chē)核實(shí)實(shí)施。（4）、每個(gè)月25日匯總各單位報(bào)送物資內(nèi)部調(diào)撥單和設(shè)備租賃臺(tái)班匯總，30日前送財(cái)務(wù)部門(mén)辦理調(diào)撥轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（5）、協(xié)同相關(guān)部門(mén)完成設(shè)備租賃協(xié)議簽署、使用、臺(tái)班簽認(rèn)、計(jì)價(jià)、轉(zhuǎn)賬、付款。（6）項(xiàng)目部在施工過(guò)程中按企業(yè)設(shè)備物資相關(guān)要求必需做好維護(hù)、維修和保養(yǎng)工作，工程完工時(shí)由企業(yè)設(shè)備物資部、成本管理部對(duì)下場(chǎng)設(shè)備進(jìn)行評(píng)定，并核定對(duì)應(yīng)維修費(fèi)，由原施工項(xiàng)目負(fù)擔(dān)。五、安質(zhì)部門(mén)基礎(chǔ)工作1、在項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)，依據(jù)施工圖紙及技術(shù)設(shè)計(jì)資料和工程創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)，編制總體質(zhì)量計(jì)劃。2、依據(jù)設(shè)計(jì)及技術(shù)要求編制各分項(xiàng)工程質(zhì)量計(jì)劃和實(shí)施方案。3、依據(jù)施工進(jìn)度總體要求和各分項(xiàng)工程及急、難、險(xiǎn)工程特點(diǎn)，分別制訂年、季、月安全生產(chǎn)計(jì)劃和多種應(yīng)急應(yīng)變安全方法。4、制訂安全教育和質(zhì)量教育計(jì)劃，幫助相關(guān)部門(mén)抓好落實(shí)。5、制訂標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)方案和標(biāo)準(zhǔn)。6、定時(shí)組織標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)，有權(quán)簽發(fā)《違規(guī)限期糾正通知單》和《違規(guī)罰款通知單》7、參與安全、質(zhì)量事故調(diào)查，并提出結(jié)論性意見(jiàn)。8、負(fù)責(zé)安全、質(zhì)量、進(jìn)度相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、整理和上報(bào)。9、做好日常工程安全、質(zhì)量檢驗(yàn)和質(zhì)量管理工作。10、做好年、季、月及各分項(xiàng)工程質(zhì)量、安全分析。11、每個(gè)月一次搜集、整理計(jì)量В冊(cè)資料。12、按企業(yè)《質(zhì)量手冊(cè)》和《程序文件》要求，做好本部門(mén)貫標(biāo)工作。第十八條項(xiàng)目部每個(gè)月必需上報(bào)企業(yè)成本管理部表格為：項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施情況明細(xì)表、項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)開(kāi)支明細(xì)表、分包工程情況統(tǒng)計(jì)表、項(xiàng)目部成本管理關(guān)鍵指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表，表格樣式參見(jiàn)企業(yè)《全方面預(yù)算成本管理措施》。第四章全方面工程成本預(yù)算和控制第十九條企業(yè)全方面預(yù)算成本管理體系包含目標(biāo)收入預(yù)算，目標(biāo)成本預(yù)算，其中目標(biāo)成本預(yù)算包含九大預(yù)算，分別是：總成本預(yù)算、單位工程預(yù)算、物資成本預(yù)算、機(jī)械費(fèi)成本預(yù)算、工費(fèi)成本預(yù)算、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、分包工程預(yù)算、工期預(yù)算、上交款(資金)預(yù)算等。項(xiàng)目部成本預(yù)算應(yīng)和施工現(xiàn)場(chǎng)完全結(jié)合起來(lái)，建立全方面預(yù)算體系。第二十條成本預(yù)算是項(xiàng)目部編制在項(xiàng)目工期內(nèi)完成降低成本目標(biāo)計(jì)劃性及實(shí)施性計(jì)劃；單位工程成本預(yù)算是以項(xiàng)目部承接建設(shè)項(xiàng)目標(biāo)單位工程為對(duì)象編制成本計(jì)劃，是成本控制基礎(chǔ)依據(jù)，分期單位工程成本預(yù)算是編制年、季、月度成本預(yù)算基礎(chǔ)。第二十一條成本預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)是：遵守國(guó)家方針、政策、法令、法規(guī)及企業(yè)要求，以施工組織及目標(biāo)成本為依據(jù)，有具體、切實(shí)可行方法；成本計(jì)劃指標(biāo)既要保持優(yōu)異，又要確保經(jīng)過(guò)努力能夠完成第二十二條各項(xiàng)目部應(yīng)按年、季、月度編制成本預(yù)算，編制年度成本預(yù)算時(shí)，依據(jù)項(xiàng)目部年度在建工程項(xiàng)目標(biāo)落實(shí)情況，材料市場(chǎng)價(jià)格、工資水平、歷史成本等和成本相關(guān)信息資料，按項(xiàng)目部目標(biāo)利潤(rùn)，經(jīng)分析研究，試算平衡，提出降低成本目標(biāo)。在制訂成本計(jì)劃時(shí)，應(yīng)有一定余地，因?yàn)轫?xiàng)目部受自然界、工程任務(wù)落實(shí)影響，成本計(jì)劃在實(shí)施中往往會(huì)出現(xiàn)一定改變，這時(shí)，應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況在計(jì)劃期內(nèi)進(jìn)行調(diào)整計(jì)劃，以確保成本計(jì)劃和實(shí)際可比性和同時(shí)性。第二十三條單位工程成本計(jì)劃編制：項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按所承建單位工程編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，由財(cái)務(wù)、施工、勞資、機(jī)械、安質(zhì)等部門(mén)協(xié)同配合，按所分管成本費(fèi)用項(xiàng)目，依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和項(xiàng)目技術(shù)組織方法計(jì)劃，分別提供勞動(dòng)工日及物資消耗總量、專(zhuān)用設(shè)備材料攤銷(xiāo)總量、機(jī)械臺(tái)班使用總量、冬雨夜施工增加費(fèi)、材料二次搬運(yùn)費(fèi)、施工輔助費(fèi)、施工隊(duì)伍進(jìn)退場(chǎng)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)攤銷(xiāo)和按工程分列專(zhuān)題費(fèi)用等，由各部門(mén)協(xié)同計(jì)劃部門(mén)匯總編制，用以加強(qiáng)單位工程成本管理工作、控制單位工程成本開(kāi)支。第二十四條項(xiàng)目部間接費(fèi)用在要求人數(shù)之內(nèi)按每十二個(gè)月六萬(wàn)元計(jì)算（含本人工資及附加費(fèi)），要求人數(shù)之外人員按每十二個(gè)月兩萬(wàn)元控制。為了有效地控制期間接費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)收入和開(kāi)支配比平衡，確保利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目部必需編制間接費(fèi)用計(jì)劃，作為考評(píng)費(fèi)用支出依據(jù)。第二十五條費(fèi)用計(jì)劃編制標(biāo)準(zhǔn)是：遵守企業(yè)制訂開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，組織相關(guān)部門(mén)參與費(fèi)用計(jì)劃編制，從各方面挖掘降低費(fèi)用支出潛力，以?xún)?nèi)部費(fèi)用包干和近幾年費(fèi)用支出水平為依據(jù)，有具體、可行方法，費(fèi)用計(jì)劃既要確保項(xiàng)目部施工生產(chǎn)管理需要，又要盡可能壓縮降低費(fèi)用開(kāi)支。第二十六條逐步加強(qiáng)內(nèi)部定額管理。企業(yè)擬依據(jù)實(shí)際情況編制內(nèi)部施工承包定額，并依據(jù)新結(jié)構(gòu)、新工藝、新設(shè)備、新材料使用立即制訂所必需補(bǔ)充定額，努力爭(zhēng)取做到工時(shí)、材料、設(shè)備、工具、能源消耗有定額，費(fèi)用開(kāi)支有標(biāo)準(zhǔn)，并隨生產(chǎn)技術(shù)改善和管理水平提升，定時(shí)修訂。第二十七條企業(yè)關(guān)鍵加強(qiáng)成本開(kāi)支預(yù)算管理及控制。成本開(kāi)支預(yù)算是企業(yè)在投標(biāo)（議標(biāo)）后依據(jù)中標(biāo)價(jià)所編制標(biāo)后預(yù)算，它是簽署內(nèi)部承包協(xié)議和簽署分包協(xié)議、編制成本費(fèi)用計(jì)劃、考評(píng)成本支出升降依據(jù)。一、開(kāi)工前應(yīng)依據(jù)工程承包價(jià)按建設(shè)單位要求分解為對(duì)應(yīng)分部分項(xiàng)工程綜合單價(jià)，作為統(tǒng)計(jì)工程進(jìn)度、辦理工程進(jìn)度款結(jié)算依據(jù)。同時(shí)按標(biāo)后施工預(yù)算，分解計(jì)算出按成本項(xiàng)目歸類(lèi)預(yù)算成本。不管中間結(jié)算或完工結(jié)算全部要按成本項(xiàng)目明確劃分，計(jì)算出預(yù)算成本，方便對(duì)工、料、機(jī)、其它直接費(fèi)、間接費(fèi)和期間費(fèi)用等具體項(xiàng)目進(jìn)行分析。二、建立完善企業(yè)協(xié)議管理和經(jīng)濟(jì)簽證制度，在施工中發(fā)生原協(xié)議內(nèi)容中沒(méi)有包含工程（變更）項(xiàng)目和費(fèi)用，必需立即辦理書(shū)面簽證，方便進(jìn)行追加和索賠。三、各個(gè)全方面預(yù)算成本管理部門(mén)要妥善保管投招標(biāo)文件和相關(guān)資料，熟悉施工預(yù)算和各成本項(xiàng)目及費(fèi)用組成和計(jì)算，正確反應(yīng)歸集分配各成本費(fèi)用項(xiàng)目，以確保預(yù)算成本、計(jì)劃成本、實(shí)際成本核實(shí)口徑一致性。第五章項(xiàng)目工程成本核實(shí)第二十八條項(xiàng)目部成本核實(shí)是整個(gè)工程項(xiàng)目施工、技術(shù)、物資設(shè)備、安質(zhì)及財(cái)務(wù)部門(mén)等各個(gè)部門(mén)相關(guān)成本核實(shí)組成一個(gè)有機(jī)整體。且上從項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)濟(jì)管理人員、工程技術(shù)人員，下至施工一線工人全部參與成本核實(shí)工作，成本核實(shí)必需項(xiàng)目部施工生產(chǎn)全過(guò)程內(nèi)進(jìn)行。第二十九條項(xiàng)目部對(duì)隊(duì)級(jí)及班組應(yīng)進(jìn)行責(zé)任成本核實(shí)，責(zé)任成本核實(shí)是依據(jù)工程承包協(xié)議，以累計(jì)核實(shí)為基礎(chǔ)，以統(tǒng)計(jì)核實(shí)、業(yè)務(wù)核實(shí)為依據(jù)，對(duì)施工生產(chǎn)過(guò)程中物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)消耗進(jìn)行歸集、計(jì)算等一系列管理活動(dòng)，立即提供管理資料和經(jīng)濟(jì)信息一個(gè)方法。為此，進(jìn)行責(zé)任成本核實(shí)必需以編制責(zé)任預(yù)算和責(zé)任成本為依據(jù)，根據(jù)預(yù)算中各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)取范圍，及會(huì)計(jì)制度中要求會(huì)計(jì)科目應(yīng)反應(yīng)內(nèi)容，對(duì)各級(jí)實(shí)際發(fā)生成本、費(fèi)用，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸集，并合理分?jǐn)偠喾N費(fèi)用，計(jì)算出責(zé)任盈虧。項(xiàng)目部一級(jí)責(zé)任盈虧，按損益上報(bào)，隊(duì)一級(jí)責(zé)任成本結(jié)余，提作應(yīng)付工資，反之，超支用應(yīng)付工資補(bǔ)平。第三十條責(zé)任成本核實(shí)一要正確劃分已完工程和在建工程界限，二要?jiǎng)澐止こ毯藢?shí)對(duì)象界限，三要?jiǎng)澢宄杀卷?xiàng)目標(biāo)界限。詳見(jiàn)責(zé)任成本核實(shí)實(shí)施細(xì)則。第三十一條項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)國(guó)家頒布《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)管理措施》相關(guān)要求統(tǒng)一組織項(xiàng)目成本核實(shí)工作。第三十二條項(xiàng)目部以月為成本計(jì)算期。第三十三條項(xiàng)目部工程成本必需根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核實(shí)。要嚴(yán)格劃清成本費(fèi)用受益期限，對(duì)于應(yīng)由本期成本負(fù)擔(dān)費(fèi)用，不管本期是否支付，均應(yīng)計(jì)入本期成本。凡不屬于當(dāng)期成本負(fù)擔(dān)費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)支付，也不應(yīng)計(jì)入當(dāng)期成本。第三十四條項(xiàng)目部進(jìn)行成本核實(shí)時(shí)，實(shí)際成本核實(shí)范圍、項(xiàng)目設(shè)置和計(jì)算口徑，應(yīng)和國(guó)家《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)管理措施》及項(xiàng)目部施工任務(wù)分割情況取得一致。第六章全方面預(yù)算成本管理分析和考評(píng)第三十五條工程成本是考評(píng)項(xiàng)目部管理質(zhì)量關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)。為揭示工程成本升降原因，尋求深入降低工程成本路徑，項(xiàng)目部必需在搞好工程成本核實(shí)基礎(chǔ)上，認(rèn)真開(kāi)展工程成本分析工作。第三十六條企業(yè)及項(xiàng)目部應(yīng)定時(shí)召開(kāi)工程成本分析工程成本分析會(huì)，建立按年、按季、按月成本分析制度。企業(yè)成本分析會(huì)標(biāo)準(zhǔn)上每六個(gè)月召開(kāi)一次，由企業(yè)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理主持，成本管理部提供資料。項(xiàng)目部成本分析，由項(xiàng)目長(zhǎng)主持，相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員提供資料。各專(zhuān)業(yè)職能部門(mén)應(yīng)對(duì)歸口指標(biāo)進(jìn)行專(zhuān)題分析。班組可進(jìn)行小指標(biāo)考評(píng)和分析。標(biāo)準(zhǔn)上每個(gè)月召開(kāi)一次。第三十七條項(xiàng)目部成本分析內(nèi)容通常包含：1、分部、分項(xiàng)工程成本分析2、月（季）度工程成本分析3、年度項(xiàng)目工程成本分析4、分包單位工程成本分析（不列入自行完成產(chǎn)值分包工程）5、完工項(xiàng)目成本綜合分析6、人工費(fèi)成本分析7、材料費(fèi)成本分析8、機(jī)械使用費(fèi)成本分析9、其它直接費(fèi)成本分析10、間接費(fèi)用成本分析11、工程結(jié)算收入分析12、其它問(wèn)題分析第三十八條成本分析方法，可采取有對(duì)比分析法、平衡分析法、比率分析法、原因分析法、差額計(jì)算分析法、實(shí)地測(cè)量法、因果圖分析法等，具體操作參見(jiàn)企業(yè)《全方面預(yù)算成本管理實(shí)施細(xì)則》。第三十九條進(jìn)行成本分析，必需發(fā)動(dòng)群眾，深入實(shí)際，調(diào)查研究，找出原因，采取方法，處理實(shí)際問(wèn)題