房地產(chǎn)綜合審計(jì)報(bào)告

集團(tuán)文件版本號(hào)：(M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988)A審計(jì)報(bào)告根據(jù)監(jiān)察中心審計(jì)部工作安排，審計(jì)組于年月日至月日對(duì)A房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(下稱A)年度的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行綜合審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：“公寓”位于市區(qū)，該項(xiàng)目用地總面積為并于年月將平整場(chǎng)地移交二期總包方重慶市(集團(tuán))有限公司(下稱C)，年月中旬開始試樁打孔工程，截止至年月日樓正在打樁D至A，已實(shí)現(xiàn)簽約總數(shù)為套，合同總成交金額累計(jì)達(dá)萬(wàn)元，其中年在售樓盤共計(jì)銷售套，合同簽約金額為萬(wàn)元。(詳見下表)(㎡)(㎡)同金額(金額(款金額(AA無(wú)按揭付款方式未收款情況，區(qū)除業(yè)主因房屋整改問題不滿意而未簽署方式未收回房款的情況。但是由于受政策環(huán)境和銀根緊縮的影力度加強(qiáng)，各銀行個(gè)人貸款額度急劇收縮，使公司按揭回款速B至年底按揭付款方式銷售額累計(jì)為金額為B在的實(shí)際地貌測(cè)量數(shù)據(jù)，以及A成控部張三所提的原始地貌測(cè)量記錄，并依據(jù)以上資料經(jīng)復(fù)核計(jì)算得出，該項(xiàng)立方米，某建筑完成的合同金額就應(yīng)該是元。截止至2011年12月31日已累計(jì)支付已超實(shí)際工程金額達(dá)到A對(duì)B區(qū)二、三標(biāo)段土石方移交時(shí)的實(shí)際地形進(jìn)完成工程量進(jìn)行計(jì)算，并且五一建筑公司因?yàn)槌邪粚?duì)各棟號(hào)基礎(chǔ)基坑范圍的場(chǎng)地標(biāo)高進(jìn)行交接業(yè)主表示對(duì)客戶的歉意，贈(zèng)送DCG瓶，金額為元/瓶，以及東北大米一袋，金額為本次活動(dòng)涉及總金額達(dá)示為，經(jīng)重慶新世紀(jì)百貨、重百以及XCG三家超營(yíng)百貨零售，但可以負(fù)責(zé)送貨，因此與A銷售部采購(gòu)單價(jià)相差“并不自更情況，銷售部經(jīng)理某某解釋稱，原定是使用DCG牌調(diào)和油后，DCG不能提供足夠的貨源，因此才更換為“道道全””較“DCG”便宜元/桶，本次實(shí)際支付XCG超市金額為為選擇物美價(jià)廉的商品提A售部并未嚴(yán)格負(fù)責(zé)的進(jìn)行詢價(jià)，導(dǎo)致產(chǎn)生元的差異，并且在未經(jīng)批示和再次詢價(jià)的情況下，擅自更換知名度不高的“道道全”造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失，而且由于銷售部擅自更換知B年禮物中存在未按批示執(zhí)行的情況響，且新年將至為向購(gòu)買禮物贈(zèng)送業(yè)主，以此安撫客戶心情。對(duì)此集團(tuán)總部某在延期交房通知書中寄給客戶，具體操作時(shí)可與超市簽訂禮券兌換數(shù)結(jié)賬為宜。截止至月日銷售部已經(jīng)向人員對(duì)其中的，僅有一戶業(yè)主提到收到了延期交房的致歉書明信片，其到短信或者電話去指定地點(diǎn)領(lǐng)取禮品，在電話以及短信內(nèi)容中并題，甚至有一名業(yè)主是在其他業(yè)主處得知后才領(lǐng)到禮品的。在回解釋稱，原計(jì)劃采取與XCG超市簽訂協(xié)議購(gòu)買的形式，因超客戶簽訂任何協(xié)議，因此沒有簽訂采購(gòu)協(xié)議司的支持，并致以新春延期交房的撫業(yè)主心情進(jìn)行公關(guān)的目看出，在本次活動(dòng)執(zhí)行過程中未能有效與業(yè)主進(jìn)行溝通達(dá)成合同中已經(jīng)注明延期交房每日將產(chǎn)生總房款了大筆營(yíng)銷費(fèi)用又未能達(dá)到安撫業(yè)主的預(yù)告以促進(jìn)銷售，但每月并未制定具體廣告投放計(jì)劃時(shí)將制傳遞給財(cái)務(wù)備案，財(cái)務(wù)也無(wú)法實(shí)行費(fèi)用的事中控制，且廣此造成財(cái)務(wù)分析報(bào)告中銷售費(fèi)用率失實(shí)的情況發(fā)生。因此據(jù)宣傳方案制定下總部審批，審批后交由財(cái)務(wù)監(jiān)督執(zhí)行。財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)廣告告中據(jù)實(shí)反應(yīng)銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，以及據(jù)實(shí)計(jì)算銷售存在無(wú)贈(zèng)版條款以及無(wú)免費(fèi)提供樣報(bào)數(shù)量約定的情況。以《行中媒體卻贈(zèng)送了一定的廣告界定，每月對(duì)方贈(zèng)送的形式需根據(jù)媒體當(dāng)月廣告量由對(duì)方?jīng)Q版應(yīng)是廣告公司給予長(zhǎng)期客戶廣告費(fèi)達(dá)一定比案，公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因此審計(jì)人員建議，銷售程中，應(yīng)就贈(zèng)版贈(zèng)刊事項(xiàng)以及樣報(bào)數(shù)量達(dá)成協(xié)議，并明確在在簽訂后將合同文本以及廣告刊登后的樣報(bào)及時(shí)交予財(cái)務(wù)留，僅由前臺(tái)文員負(fù)責(zé)辦公用品分發(fā)工作，在辦公用品的發(fā)放過及領(lǐng)用記錄。行政中心相關(guān)目前將辦公用品零庫(kù)存方案作為臺(tái)品采購(gòu)到貨后按照各部門申請(qǐng)統(tǒng)一發(fā)放。但審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)觀察認(rèn)為，用臺(tái)賬既有助于辦公用品進(jìn)行規(guī)范管理，又有助于辦公費(fèi)用分理，從而做到規(guī)范管理限額支出合理分配的目標(biāo)。因此建議人用品的入庫(kù)及領(lǐng)用情況建立相關(guān)明細(xì)臺(tái)賬，對(duì)于辦公用品及相見：至年月累計(jì)向某支付款項(xiàng)已超實(shí)際工程金額支付北京某開發(fā)建設(shè)有限公司桿檔墻工程剩余工程款項(xiàng)，責(zé)令現(xiàn)任A總經(jīng)理某某負(fù)異進(jìn)行核實(shí)，落實(shí)相關(guān)責(zé)任