貸款調(diào)查報告

貸款調(diào)查報告貸款調(diào)查報告1貸款調(diào)查報告一、貸款用途：***公司〔廠〕在我支行開立基本〔一般〕存款賬戶，目前貸款余額***萬元，貸款方式擔保〔抵押〕，今年第***季度貸款五級分類為正?！，F(xiàn)因******〔寫貸款用途〕原因，要求新〔增〕放****萬元，由****擔?！驳盅骸?。二、借款人概況：1、基本狀況：***公司〔廠〕地處**鎮(zhèn)**村〔**路邊〕，企業(yè)成立于***年*月*日，營業(yè)執(zhí)照有效期止**年*月*日，企業(yè)性質(zhì)***，注冊資本**萬元，以***方式出資〔調(diào)查營業(yè)執(zhí)照、章程及驗資報告〕，其中：***出資**萬元，占注冊資本的*，***出資**萬元，占注冊資本的*，***出資**萬元，占注冊資本的*，資本金已全部到位。該企業(yè)現(xiàn)有職工**人，其中工程技術人員**人，管理人員**人，業(yè)務人員**人。企業(yè)占地**畝，企業(yè)廠區(qū)面積**平方米，其中已辦權證土地面積**畝，房產(chǎn)面積**平方米。20xx年度貸款信用等級A級，2、企業(yè)生產(chǎn)狀況：該企業(yè)為****〔企業(yè)行業(yè)類型〕企業(yè)，主要生產(chǎn)〔加工〕**、**、**，已擁有**系列**種產(chǎn)品，產(chǎn)品以出口〔內(nèi)銷、出口及內(nèi)銷并重〕為主，目前主導產(chǎn)品為****，年銷量在***萬元，占全部銷售的***，企業(yè)產(chǎn)品*******〔簡述企業(yè)產(chǎn)品發(fā)展前途〕。該企業(yè)主要業(yè)務單位為：****、****、***等，這幾家業(yè)務單位*********〔從銷售、實力方面分析一下〕。該企業(yè)自成立以來，發(fā)展狀況合格，200*年銷售收入****萬元，實現(xiàn)利潤***萬元，200*年銷售收入****萬元，實現(xiàn)利潤***萬元，200*年銷售收入****萬元，實現(xiàn)利潤***萬元〔往前推三年〕，近三年的銷售增長率為***、***、***，利潤增長率為***、***、***，從企業(yè)銷售及利潤狀況來分析，該企業(yè)******，主要是因為*******。3、管理者素養(yǎng)：該企業(yè)法人代表〔負責人〕****，今年**歲，學歷***，從事該行業(yè)管理經(jīng)營已有**年，該人品行*******〔簡單分析〕。該企業(yè)領導共**人，班子成員****〔簡介班子成員的能力〕。三、企業(yè)財務：該企業(yè)自從***年與我支行建立信貸關系以來，資信狀況合格，未出現(xiàn)過逾期現(xiàn)象，去年全年匯入款***萬元，日均存款***萬元，今年1-*月匯入***萬元，日均存款***萬元，從匯入款及日均存款來分析，企業(yè)****〔如匯入款及日均較少，請分析原因〕。該企業(yè)總資產(chǎn)***萬元，總負債***萬元，所有者權益***萬元，無資本金抽逃現(xiàn)象，其中流動資產(chǎn)***萬元，流動負債***萬元，資產(chǎn)負債率***，流動比率***。具體狀況：1、企業(yè)目前存貨***萬元，其中原材料***萬元，成品及半成品***萬元，存貨****〔分析有無積壓狀況，存貨及銷售比率狀況〕；2、企業(yè)應收賬款***萬元，共有應收款單位*家，主要應收款單位為：****公司〔應收**萬元〕，****公司〔應收**萬元〕，****公司〔應收**萬元〕，****公司〔應收**萬元〕，這幾家應收款單位******〔分析應收款風險狀況，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營影響〕，經(jīng)測算，應收款周轉(zhuǎn)天數(shù)**天，貨款收回****〔及時或不及時，如不及時，請分析原因〕；3、企業(yè)短期借款***萬元，其中我支行借款**萬元；4、應付賬款**萬元，企業(yè)貨款支付狀況正常；〔短期借款、應付賬款、及其他應付款數(shù)據(jù)顯然異常，請說明狀況〕。5、經(jīng)調(diào)查，該戶目前對外擔保**萬元，被擔保單位經(jīng)營狀況合格，擔保風險較小；6、經(jīng)測算，該企業(yè)有效資產(chǎn)***萬元，貸款空間***萬元；今年1-*月現(xiàn)金流量為****萬元。通過以上數(shù)據(jù)分析，該借款人實力雄厚〔一般或具有償貸能力〕，我支行如授信，風險較小。四、擔保分析1、抵押：該企業(yè)貸款由位于**鎮(zhèn)**村****公司〔廠〕房地產(chǎn)足值抵押，其中房產(chǎn)面積***平方米，磚木〔混合〕結(jié)構(gòu)，以每平方米****元評估，評估值***萬元，以***計算，抵押值為***萬元，土地****畝，以每畝***萬元評估，評估值***萬元，抵押值***萬元。以上抵押物地段較好〔一般〕，易處理，同時評估合理，抵押足值，已辦妥財產(chǎn)保險手續(xù)。2、擔保：該企業(yè)貸款由***公司擔保，該公司信用等級A級〔或未評級〕，總資產(chǎn)***萬元，總負債***萬元，凈資產(chǎn)***萬元，主要生產(chǎn)***產(chǎn)品，年銷售***萬元，利潤***萬元，該公司在***行開戶，自有貸款***萬元，貸款五級分類為正常，公司或有負債***萬元，據(jù)調(diào)查分析，該公司具有擔保實力。五、其他狀況：該企業(yè)目前發(fā)展狀況合格，已接訂單****萬元，估計全年可實現(xiàn)銷售***萬元，實現(xiàn)利潤***萬元?？傮w看來，該公司〔廠〕經(jīng)營管理正常，效益較好，具有發(fā)展前途，隨著管理的強化，規(guī)模的擴大，企業(yè)盈利能力可進一步提升，抗風險能力能不斷強化。綜上所述，本人認為，可以*********。對以上調(diào)查狀況，本人愿負調(diào)查失實之責。貸款調(diào)查報告2借款單位：*******公司調(diào)查時間：**年**月**日申請貸款金額：貸款期限：主辦客戶經(jīng)理：***〔親筆簽名〕協(xié)辦客戶經(jīng)理：**〔親筆簽名〕一、借款人概況及借款用途分析1、借款人的基本概況；2、借款原因、借款用途、借款金額及期限二、借款人的經(jīng)營、管理水平分析1、借款人的品德和才能。主要視察企業(yè)經(jīng)營者是否具有廉直可靠的品行與運用資金的才能；企業(yè)管理層的整體素養(yǎng)與人才結(jié)構(gòu)。2、貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷、機器設備管理狀況。包括物資管理、生產(chǎn)管理、產(chǎn)品管理、質(zhì)量管理和銷售管理等。。對小企業(yè)，應重點分析納稅變化狀況等。3、貸款企業(yè)的人力資源管理狀況。主要分析企業(yè)對人力資源的開發(fā)與利用等三、借款人信用分析1、借款人及關聯(lián)企業(yè)品德、歷史信用〔包括真正經(jīng)營者及股東〕2、信譽狀況分析。主要分析客戶與銀行、工商、稅務、電力等部門及其主要客戶(包括供貨商和購貨商)的往來狀況和履約狀況。四、行業(yè)前景分析行業(yè)周期與經(jīng)濟周期、成本結(jié)構(gòu)〔固定成本、變動成本〕、盈利性、競爭結(jié)構(gòu)、依賴性、產(chǎn)品替代性、國家管制、所處位置、市場份額、產(chǎn)品銷路。以及金融同業(yè)對客戶的態(tài)度。五、財務分析[資產(chǎn)負債表分析、損益表分析、現(xiàn)金流量表分析、盈利能力分析、營運能力分析、償債能力分析、發(fā)展前景分析]〔財務指標見附件〕企業(yè)財務報表包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負債表是總括反映企業(yè)某一特定日期的資產(chǎn)、負債和所有者權益及構(gòu)成狀況的會計報表。資產(chǎn)=負債+所有者權益損益表是反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果形成狀況的會計報表。收入-費用=利潤現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金流入和流出反映企業(yè)界在一定期間內(nèi)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的動態(tài)狀況，反映企業(yè)現(xiàn)金收入和流出的全貌。償債能力指標1、資產(chǎn)負債率。負債總額÷資產(chǎn)總額×100%2、流動比率。流動資產(chǎn)÷流動負債×100%〔短期償債能力〕3、負債與所有者權益比率總負債÷所有者權益總額×100%4、全部資本化比率?？倐鶆铡隆部倐鶆?凈資產(chǎn)〕×100%5、利息確保倍數(shù)〔己獲利息倍數(shù)〕。〔稅前利潤總和+利息費用〕÷利息費用6、速動比率。速動資產(chǎn)〔流動資產(chǎn)-存貨〕÷流動負債×100%7、現(xiàn)金比率現(xiàn)金÷流動負債財務效益指標1、凈資產(chǎn)收益率凈利潤÷平均凈資產(chǎn)×100%2、銷售〔營業(yè)〕利潤率銷售〔營業(yè)〕利潤÷銷售〔營業(yè)〕收入凈額×100%3、總資產(chǎn)報酬率利潤總額÷平均資產(chǎn)總額×100%4、成本費用利潤率利潤總額÷成本費用總額×100%5、銷售現(xiàn)金回籠率經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量÷銷售收入×100%資產(chǎn)營運指標1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售〔營業(yè)〕收入凈額÷平均資產(chǎn)總額2、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售〔營業(yè)〕收入凈額÷平均流動資產(chǎn)總額3、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本÷平均存貨4、應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售〔營業(yè)〕收入凈額÷平均應收賬款余額發(fā)展能力指標1、銷售〔營業(yè)〕增長率本年銷售〔營業(yè)〕收入增長額÷上年銷售〔營業(yè)〕額×100%2、資本積存率本年所有者權益增長額÷年初所有者權益×100%3、總資產(chǎn)增長率本年總資產(chǎn)增長額÷年初總資產(chǎn)×100%4、三年利潤平均增長率[〔年末利潤總額÷三年前年末利潤總額〕1/3-1]×100%1、財務報表分析的局限性：〔1〕會計政策和方法的可選擇性，決定報表的數(shù)據(jù)具有一定的彈性。會計政策與方法的可選擇不是偶然現(xiàn)象，它存在于會計核算的各個方面。例如，收入和費用確認，存貨的計價，固定資產(chǎn)折舊方法等方面都的幾種選擇，而每一種選擇都會對財務數(shù)據(jù)造成影響。誠然，選擇不是隨意的，會受到某些制約和監(jiān)督，但在可選擇范圍內(nèi)足以造成的差異也是顯然的，這必定會影響財務數(shù)據(jù)的準確性?！?〕人為的某些因素影響財務報表的客觀性。報表編制者有時為了實現(xiàn)某些目的，會有意掩蓋、夸大或縮小某些會計數(shù)據(jù)，使會計數(shù)據(jù)不能客觀地反映經(jīng)營活動的狀況。例如：己知應收賬款中存在部分壞賬，有意不作調(diào)整，人為地縮小了損失數(shù)字。又如有意延長折舊年限，以達到縮小折舊費用，虛增利潤的目的?！?〕通貨膨脹是現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的經(jīng)常現(xiàn)象，是會計報表分析的又一個個難道。財務報表以歷史成本會計報表為依據(jù)進行的，但在出現(xiàn)通貨膨脹，貨幣本身的價值發(fā)生劇烈變動時，那么資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用和利潤表現(xiàn)出來的價值不真實，影響我們的推斷。所以我們分析財務報表時最重要一點是，對借款人進行實地視察，盡可能多地了解財務報表內(nèi)不能看到的狀況。2、另一分析重點是對現(xiàn)金流量的分析與推測，分析客戶現(xiàn)金流量的構(gòu)成和變動狀況，并推測客戶將來的現(xiàn)金流量。這是第一還款來源主要依據(jù)之一，也是體現(xiàn)客戶對銀行的貢獻度。現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量=當期銷售收入+當期應收賬款凈減額〔-凈增額〕+存貨凈減額+預付貨款凈減額+當期應付賬款凈增額+當期預收賬款凈增額+其他應付未付款凈增額+營業(yè)外收入+對外投資現(xiàn)金收入+其它現(xiàn)金收入經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量=當期全部生產(chǎn)經(jīng)營成本+存貨凈增額+預付貨款凈增額+當期應付賬款凈增額+當期預收帳款凈增額+其它應付未付款凈減額+營業(yè)外支出+繳納所得稅+其它現(xiàn)金支出當期全部生產(chǎn)經(jīng)營成本=銷售成本+銷售費用+銷售稅金及附加+財務費用+管理費用-折舊-攤銷如何確定流入、流出？現(xiàn)金流入-----資產(chǎn)類科目減少、負債權益類稅目增加現(xiàn)金流入-----資產(chǎn)類科目增加、負債權益類稅目減少借款人近一年的現(xiàn)金流狀況，主要是經(jīng)營性現(xiàn)金流入量，足以說明其短期的償債能力。這個現(xiàn)金流是銀行認可的現(xiàn)金流，不能光靠借款人提供的非審計報表和口說，必需要信貸人員認真的核實，這是調(diào)查人員和檢察人員的工作重點之一。方式包括：核實借款人在銀行結(jié)算賬戶的現(xiàn)金流入狀況，要剔除關聯(lián)企業(yè)間無實質(zhì)交易的資金往來，剔除銀行貸款劃入等部份；如是慣以現(xiàn)金結(jié)算的小型企業(yè)、個體工商戶，則核實其所有個人賬戶的款項轉(zhuǎn)入狀況。我們認為，至少借款人所有短期負債償還期內(nèi)的推測現(xiàn)金流入量，大于應償還短期債務本息，才可初步說銀行的短期融資尚安全。企業(yè)有了盈利而沒有足夠的現(xiàn)金流入量，不一定可以償還貸款；企業(yè)有了盈利，同時有足夠的現(xiàn)金流入量，才能償還貸款，企業(yè)即使略有虧損，但有足夠的現(xiàn)金流入量，同樣可以償還貸款。最好的模式是，企業(yè)有盈利，同時有足夠的現(xiàn)金流入量，就一定能歸還到期貸款。六.貸款擔保分析〔第二還款來源〕。確保、抵押、質(zhì)押。①抵押物擔保能力分析。主要分析抵押物變現(xiàn)的難易程度、變現(xiàn)能力的大小，確定抵押率，核定抵押物的最高擔保額度。②確保能力分析。對法人或其他經(jīng)濟組織，應采納最近一期財務數(shù)據(jù)，綜合分析確保人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權益，已提供的各類擔保總額、信用等級，現(xiàn)金流量，信譽狀況，發(fā)展前景等因素，按有關規(guī)定測算其確保能力；對專業(yè)擔保機構(gòu)，應綜合分析確保人資信狀況、經(jīng)營管理狀況等，按有關規(guī)定核定其確保能力；對自然人，應依據(jù)其財產(chǎn)和收入狀況核定其確保額度。③分析質(zhì)押物的變現(xiàn)能力和變動趨勢，確定質(zhì)押率，核定質(zhì)押物最高擔保額度。兩個原則：1、貸款的擔保不能取代借款人的信用狀況；2、貸款的擔保并不一定確保貸款得以償還。七、貸款風險度分析：貸