【工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題調(diào)查報(bào)告11000字（論文）】

寧夏大學(xué)碩士學(xué)位論文第三章寧夏匯源公司績(jī)效管理體系現(xiàn)狀工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題調(diào)研分析報(bào)告目錄TOC\o"1-2"\h\u4004第一章工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 -1-27137第一節(jié)工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 -1-16560第二節(jié)工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀 -4-3009第三節(jié)工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度 -5-31710第二章工商銀行A分行普惠金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 815240一、缺乏普惠金融合規(guī)意識(shí) 8188二、普惠金融貸款產(chǎn)品存在問(wèn)題 918424三、普惠金融業(yè)務(wù)貸款流程不規(guī)范 10872四、普惠金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全 1223711五、普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)控工具不完善 12第一章工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀第一節(jié)工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介一、工商銀行A分行概況工商銀行A分行位于有塞上江南之稱的中國(guó)西北部，是該區(qū)域內(nèi)規(guī)模最大的金融機(jī)構(gòu)，基于此，工商銀行A分行充分發(fā)揮了其資源優(yōu)勢(shì)，為當(dāng)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn)。最近幾年，工商銀行A分行以現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念為主導(dǎo)，對(duì)經(jīng)營(yíng)體制和管理體制實(shí)踐優(yōu)化，旨在帶動(dòng)經(jīng)營(yíng)模式早日扭轉(zhuǎn)，經(jīng)營(yíng)效益大幅提升，資產(chǎn)質(zhì)量全面加固，使之一躍成為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、核心競(jìng)爭(zhēng)力雄厚的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。直到2020年12月末，工商銀行A分行下設(shè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)九十八家，支行二十一家，各項(xiàng)貸款余額累計(jì)高達(dá)800億元，在區(qū)內(nèi)國(guó)有商業(yè)銀行中穩(wěn)居第一，各項(xiàng)存款余額突破六百億元大關(guān)，位居區(qū)內(nèi)國(guó)有商業(yè)銀行前列。工商銀行A分行長(zhǎng)期為公司、機(jī)構(gòu)和個(gè)人等各類客戶提供服務(wù)，其業(yè)務(wù)涵蓋代理業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)等。工商銀行A分行始終堅(jiān)持“客戶第一，服務(wù)至上”的宗旨，把容光煥發(fā)的服務(wù)風(fēng)貌呈現(xiàn)給大眾，堅(jiān)持“回報(bào)社會(huì)、源于社會(huì)和服務(wù)社會(huì)”的理念，腳踏實(shí)地對(duì)社會(huì)責(zé)任進(jìn)行履行。在把社會(huì)責(zé)任履行好、實(shí)體經(jīng)濟(jì)工作做好和為客戶帶來(lái)優(yōu)質(zhì)服務(wù)等傳統(tǒng)工作的前提下，完成了普惠金融業(yè)務(wù)的基層工作，在幫助地區(qū)穩(wěn)定發(fā)展的前提下，也實(shí)現(xiàn)了自身管理水平的提高。在經(jīng)營(yíng)理念上，堅(jiān)持“不做小微就沒(méi)有未來(lái)”。在2017年時(shí)，工商銀行A分行成功創(chuàng)建了普惠金融事業(yè)部，并與自治區(qū)扶貧辦簽訂“扶貧產(chǎn)業(yè)投資基金合作協(xié)議”，把重心集中在普惠金融降本、增量、保質(zhì)和擴(kuò)面等工作中，大力倡導(dǎo)小微、“三農(nóng)”等領(lǐng)域展現(xiàn)大行擔(dān)當(dāng)。三年來(lái)累計(jì)發(fā)放普惠貸款74億元，平均增幅超19%。二、工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)概述（一）貸款規(guī)模方面工商銀行A分行普惠貸款規(guī)模從2015年年末至今，在地區(qū)同業(yè)四大行中一直位居前列，但與自身相比較，貸款規(guī)模增速呈下降趨勢(shì)。單戶戶均余額降幅較大，從風(fēng)險(xiǎn)規(guī)?？?，相比之下，工商銀行A分行普惠貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。（二）產(chǎn)品創(chuàng)新方面在助力小微企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步同時(shí)，本地區(qū)各大銀行也在積極對(duì)服務(wù)和產(chǎn)品進(jìn)行探索創(chuàng)新，充分運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)”技術(shù)，在小微企業(yè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)弱勢(shì)群體在金融支持上不斷強(qiáng)化，地區(qū)建行推出信用快貸、云稅貸、等產(chǎn)品的同時(shí)，工商銀行A分行先后打造了網(wǎng)貸通、流動(dòng)資金網(wǎng)絡(luò)化融資、票據(jù)池融資、經(jīng)營(yíng)快貸、e抵快貸款等多個(gè)大數(shù)據(jù)+信用方式融資產(chǎn)品，簡(jiǎn)化了業(yè)務(wù)辦理流程，便利了小微企業(yè)融資。線上金融產(chǎn)品的推廣，不僅成為同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的利器，更是落實(shí)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的有力抓手。（三）貸款方式方面隨著金融服務(wù)產(chǎn)品的增多，普惠貸款方式也從最初的抵押、質(zhì)押方式，擴(kuò)展到信用方式，把綠色通道向普惠客戶開(kāi)放，用作融資。只要借助網(wǎng)上銀行，客戶就可以完成還款和提款等操作，不被空間和時(shí)間所制約，這些網(wǎng)上融資通道的便捷及信用方式貸款的推出，滿足了客戶短、平、快的融資需求，貸款投放速度及金融服務(wù)惠及面快速增長(zhǎng)。線上融資產(chǎn)品也逐步成為普惠金融工作的主要服務(wù)通道，貸款戶數(shù)、貸款金額占比突增。（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)方面財(cái)務(wù)制度不建全、管理不規(guī)范等問(wèn)題仍是制約普惠小微客戶發(fā)展的突出問(wèn)題，為方便融資，金融同業(yè)均開(kāi)發(fā)線上網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品，對(duì)授信額度采取主動(dòng)推送模式，使準(zhǔn)入門(mén)檻有所降低。在向客戶提供網(wǎng)上銀行的還款和提款等服務(wù)時(shí)，可以與客戶達(dá)成借款合同。只要合同生效，客戶即可以享受到這些服務(wù)，且不被空間和時(shí)間所制約。與此同時(shí)，在利息的計(jì)算上，以資金的實(shí)際使用天數(shù)為準(zhǔn)。假設(shè)時(shí)間管理能力強(qiáng)的話，和傳統(tǒng)貸款方式相比，企業(yè)的融資成本會(huì)縮減許多，有效解決了客戶融資慢、融資難、準(zhǔn)入門(mén)檻高等難題。通過(guò)調(diào)查了解，其它金融同業(yè)對(duì)線下有融資需求小微企業(yè)在準(zhǔn)入時(shí)，均要求提供經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，而工商銀行A分行無(wú)此要求。因此，工商銀行A分行在客戶準(zhǔn)入要求上，條件相對(duì)比較寬松。（五）貸款質(zhì)量方面隨著經(jīng)濟(jì)下行，在普惠金融業(yè)務(wù)的大發(fā)展中，各類普惠不良貸款頻出，給銀行經(jīng)營(yíng)工作產(chǎn)生了不良影響。在不良貸款處置中，工商銀行A分行與各家銀行相同，均采取催收、起訴、集中打包處置等途徑。三、工商銀行A分行普惠金融產(chǎn)品體系提煉（一）線上產(chǎn)品體系1.小微企業(yè)固定資產(chǎn)購(gòu)建貸款小微企業(yè)固定資產(chǎn)購(gòu)建貸款，也就是大眾所說(shuō)的購(gòu)建貸，即發(fā)放給借款人，用來(lái)幫助借款人對(duì)廠房、商業(yè)用房、機(jī)器設(shè)備購(gòu)置的資金?；蛘?，折合成上述用途產(chǎn)生的他行融資、股東借款等負(fù)債性資金的融資業(yè)務(wù)。購(gòu)建貸組稿不超過(guò)3000萬(wàn)元，微信用戶上限為五百萬(wàn)元。機(jī)器設(shè)備的購(gòu)置，期限必須控制在五年之內(nèi)。購(gòu)建廠房貸款期限必須控制在十年之內(nèi)，且不得對(duì)房產(chǎn)剩余的土地使用權(quán)進(jìn)行抵押。2.小微企業(yè)小額信用貸款小微企業(yè)小額信用貸款，即把小額、短期、信用相關(guān)業(yè)務(wù)提供給那些經(jīng)濟(jì)效益較好、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平穩(wěn)、具備一定的還款能力的小微企業(yè)。小微企業(yè)小額信用貸款的主要用途是為借款人解決日常運(yùn)營(yíng)工作中的短期資金問(wèn)題。因此，小微企業(yè)小額信用貸款向借款人提出要求，要求其對(duì)貸款數(shù)額或已經(jīng)發(fā)放的部分盡可能早日歸回，并把增信措施應(yīng)用到借款人身上。或者，借款人必須拿出對(duì)我行具有效用的、經(jīng)過(guò)我行認(rèn)可的擔(dān)保物。沒(méi)有接受增信措施的借款人在借貸時(shí)，五百萬(wàn)元是其貸款上限。通常情況下，必須在十二個(gè)月內(nèi)全部還清。3.小微企業(yè)納稅信用貸款小微企業(yè)納稅信用貸款，也就是大眾口中所說(shuō)的稅務(wù)貸，即在小微企業(yè)的納稅行為之上，把信用方式、小額等業(yè)務(wù)提供給發(fā)展趨勢(shì)較好、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的借款人。稅務(wù)貸的主要用途是為借款人解決日常運(yùn)營(yíng)工作中的短期資金問(wèn)題。在民間借貸中間接應(yīng)用或直接應(yīng)用等均不允許。稅務(wù)貸為能夠提供增信措施的借款人提供500萬(wàn)元的貸款，為無(wú)增信措施的借款人提供不超過(guò)100萬(wàn)元的貸款。稅務(wù)貸還款期限一般為1年。4.小微企業(yè)“銀證通”業(yè)務(wù)小微企業(yè)“銀證通”業(yè)務(wù)所針對(duì)的對(duì)象主要是個(gè)體工商戶和小微企業(yè)。在增信手段的應(yīng)用上，通過(guò)政府出面成立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金實(shí)現(xiàn)，主要用來(lái)幫助借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金運(yùn)營(yíng)?！般y證通”的主要用途是為借款人周轉(zhuǎn)資金問(wèn)題提供幫助。借款人必須保證該筆資金不會(huì)轉(zhuǎn)化為其他形式流入到資本市場(chǎng)中，被有心人投入到房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)或股權(quán)性投資中。嚴(yán)禁通過(guò)借貸對(duì)非法收入進(jìn)行撈取。在結(jié)息上，“銀證通”以月為單位，分期還款。5.小企業(yè)周轉(zhuǎn)貸款小企業(yè)周轉(zhuǎn)低貸款，主要針對(duì)那些還款能力強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)平穩(wěn)、能夠提供有效擔(dān)保的小型企業(yè)。它的主要用途是解決其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的問(wèn)題，或置換借款人因上述用途產(chǎn)生的他行融資的流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)。三千萬(wàn)元是其貸款額度的上限，其必須在三十六個(gè)月內(nèi)還清。6.線上供應(yīng)商融資線上供應(yīng)商融資是指基于銀企在線貿(mào)易信息互聯(lián)，憑借核心企業(yè)采購(gòu)訂單及訂單項(xiàng)下回款，銀行的在線融資業(yè)務(wù)對(duì)供應(yīng)商開(kāi)放。就線上供應(yīng)商應(yīng)在管理上采取統(tǒng)一授信方式，可以使用核心企業(yè)非專項(xiàng)授信額度或供應(yīng)商自身授信額度。在還款期限上，不得超過(guò)十二個(gè)月內(nèi)。（二）線下產(chǎn)品體系1.經(jīng)營(yíng)快貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)快貸業(yè)務(wù)，即以大數(shù)據(jù)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)為輔助工具，以客戶資金水平、征信情況為前提，完成客戶的選擇，完成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型和測(cè)算額度等工作，把在線融資業(yè)務(wù)提供給小微客戶。經(jīng)營(yíng)快貸業(yè)務(wù)只能用于借款人依法的資金周轉(zhuǎn)中，不得用于其他用途。經(jīng)營(yíng)快貸業(yè)務(wù)使用信用方式擔(dān)保，其增信措施能夠得到大幅度強(qiáng)化。五百萬(wàn)元是其貸款額度的上限，且必須在十二個(gè)月內(nèi)還清。2.網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款，也就是大眾口中所說(shuō)的網(wǎng)貸通，即與借款人達(dá)成一致所建立的循環(huán)借款合同。在合同的生效期和規(guī)定額度中，借款人可以隨意使用網(wǎng)銀自主還款和提款服務(wù)。同時(shí)，借款人可以重復(fù)借提，并分筆償還，對(duì)貸款業(yè)務(wù)反復(fù)使用。通常來(lái)說(shuō)，房產(chǎn)是最常見(jiàn)的網(wǎng)貸通抵押物。該項(xiàng)業(yè)務(wù)，有“普通網(wǎng)貸通”和“e抵快貸”兩種。還款方式不受限制，借款期限為不超過(guò)10年。3.法人客戶網(wǎng)上金融資產(chǎn)池質(zhì)押融資法人客戶網(wǎng)上金融資產(chǎn)池質(zhì)押融資是指借款人以金融資產(chǎn)池內(nèi)押品及保證金為質(zhì)押擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)，就像電子商業(yè)承兌匯票，理財(cái)?shù)冉鹑谫Y產(chǎn)。小微企業(yè)的借款人由融資金額核定其授信額度貸款必須在十二個(gè)月內(nèi)完成償還，且必須一次性連本帶利還清。第二節(jié)工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀工商銀行A分行堅(jiān)持線上做活線下做專，扎實(shí)推進(jìn)普惠業(yè)務(wù)發(fā)展。工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)發(fā)展情況主要有以下。一、人行降準(zhǔn)口徑普惠貸款截止至2020年12月末，工商銀行A分行累計(jì)18.02億元人行降準(zhǔn)口徑普惠貸款余額。和年初相比，上浮約2.8億元，在總行年度任務(wù)中占比141%。其中，1000萬(wàn)元以下小微企業(yè)貸款上浮7951萬(wàn)元，累計(jì)6.1億元。在主經(jīng)營(yíng)性貸款上，小微企業(yè)和個(gè)體工商戶上浮11167萬(wàn)元，累計(jì)6.38億元。人口降準(zhǔn)口徑普惠貸款如表3-1所示。表3-1人行降準(zhǔn)口徑普惠貸款情況表貸款類型余額（億元）凈增（萬(wàn)元）1000萬(wàn)元以下小微企業(yè)貸款5.957951個(gè)體工商戶及小微企業(yè)主經(jīng)營(yíng)性貸款6.3811167（資料來(lái)源：工商銀行A分行內(nèi)部資料）二、銀保監(jiān)口徑普惠貸款截止至2020年12月末，工商銀行A分行完成銀保監(jiān)口徑普惠貸款余額20.09億元，和年初相比上浮2.36億元，完成總行年度任務(wù)計(jì)劃（2億元）的118%，銀保監(jiān)口徑普惠貸款情況如表3-2所示。表3-2銀保監(jiān)口徑普惠貸款情況表貸款類型余額(億元)凈增（億元）普惠貸款12.392.14票據(jù)6.662.48銀保監(jiān)口徑普惠貸款20.092.36（資料來(lái)源：工商銀行A分行內(nèi)部資料）“兩增情況”：截止至2020年底，和年初相比，工商銀行A分行銀保監(jiān)會(huì)口徑普惠貸款增速已突破13%。和其他貸款項(xiàng)目相比，其增速要高出8.79個(gè)百分點(diǎn)，新進(jìn)37戶，戶數(shù)為3157戶，完成銀保監(jiān)“兩增指標(biāo)”?！皟煽厍闆r”：截止至2020年12月末，和年初相比，工商銀行A分行不良率滑落1.76個(gè)百分點(diǎn)，現(xiàn)為3.17%，而各項(xiàng)貸款不良率均未達(dá)到3%，銀保監(jiān)普惠貸款當(dāng)年累放利率3.81%，分別較上年同期上年末下調(diào)26個(gè)BP，完成銀保監(jiān)“兩控”指標(biāo)。三、不良資產(chǎn)情況截止至2020年12月末，工商銀行A分行銀保監(jiān)普惠貸款不良額1.2億元，較年初增加1596萬(wàn)元，其中1000萬(wàn)元以下小微企業(yè)0.69億元為不良額，6.1億元為貸款余額。1000萬(wàn)元以下小微企業(yè)和個(gè)體工商戶0.55萬(wàn)元為不良額，6.3億元為貸款。風(fēng)險(xiǎn)管理情況如表3-3所示。表3-3風(fēng)險(xiǎn)管理情況表貸款類型貸款余額(億元)較年初增加（億元）不良額（萬(wàn)元）較年初增加（萬(wàn)元）1000萬(wàn)元以下小微企業(yè)貸款6.11.10.692411000萬(wàn)元以下個(gè)體工商戶和小微企業(yè)貸款6.31.150.551354（資料來(lái)源：工商銀行A分行內(nèi)部資料）第三節(jié)工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、工商銀行A分行現(xiàn)行普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程普惠金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程如圖3-1所示。圖3-1工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（一）客戶選擇目前工商銀行A分行的客戶選擇流程是，由客戶經(jīng)理根據(jù)本行的客戶篩選標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行客戶的資質(zhì)審定，具體內(nèi)容應(yīng)從工商部門(mén)對(duì)該客戶的信用水平、運(yùn)營(yíng)情況和抵押情況等有一個(gè)大致了解，客戶選擇流程的目標(biāo)在于判斷該客戶是否具備了還款的能力，根據(jù)國(guó)家扶持的政策，客戶選擇方面傾向于選擇國(guó)家及政府支持的產(chǎn)業(yè)。（二）貸前調(diào)查貸前調(diào)查是普惠金融信貸業(yè)務(wù)中重要的流程，目前工商銀行A分行采取的是客戶經(jīng)理詳盡的調(diào)查方式，客戶經(jīng)理通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表等方式對(duì)客戶的詳細(xì)情況進(jìn)行了解，并形成貸前調(diào)查報(bào)告。需要嚴(yán)格甄別，防止出現(xiàn)信息失真，信息不對(duì)稱的情況發(fā)生，需要實(shí)事求是的調(diào)研小微企業(yè)的資金情況，必要時(shí)通過(guò)客戶的繳稅比例，水電費(fèi)等情況，分析企業(yè)的還款能力。（三）信用評(píng)級(jí)目前工商銀行A分行采取的是客戶信用評(píng)級(jí)制度，將客戶的等級(jí)分為不同的級(jí)別。因此在對(duì)客戶提交的材料進(jìn)行審核時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注客戶的送審材料的真實(shí)性。并在材料真實(shí)的情況下對(duì)客戶的信用做出評(píng)級(jí)，形成最終的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。（四）貸款審批工商銀行A分行貸款審批是由客戶經(jīng)理提出，由分行授信審批專員進(jìn)行授信報(bào)告的審核，并二次發(fā)起審核貸款企業(yè)，在掌握客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、授信需求以及資金用途之后，總體的評(píng)估該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，進(jìn)行貸款額度的審批。（五）貸款發(fā)放工商銀行A分行的貸款發(fā)放流程是，由分行和借款人進(jìn)行合同的簽署，然后將借款匯至借款人的賬戶。貸款發(fā)放環(huán)節(jié)需要審核的是合同信息，相關(guān)審核人員必須保證所簽署的是具有法律效益的合同，確保相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性，確保整體決議符合公司要求，確保貸款時(shí)限和額度達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，在審核完成后，進(jìn)行放款。（六）貸后管理在貸款發(fā)放工作完成后，工商銀行A分行客戶經(jīng)理要對(duì)貸后管理全權(quán)接手，貸后管理的目標(biāo)是確保資金用于合同中規(guī)定的用途。A分行規(guī)定客戶經(jīng)理每三個(gè)月進(jìn)行一次貸后審查，重點(diǎn)審查客戶的運(yùn)營(yíng)情況，假設(shè)客戶經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生異常，需要及時(shí)采取相應(yīng)措施。二、工商銀行A分行現(xiàn)行普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制（一）組織架構(gòu)及職責(zé)2017年6月，中國(guó)工商銀行總行正式設(shè)立了普惠金融業(yè)務(wù)部。在工商銀行A分行內(nèi)，普惠金融業(yè)務(wù)部被放在一級(jí)部室管理的位置，全面負(fù)責(zé)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款和小微企業(yè)貸款的營(yíng)銷推動(dòng)與業(yè)務(wù)管理，向上對(duì)口個(gè)人金融業(yè)務(wù)部、總行普惠金融業(yè)務(wù)部，向下指導(dǎo)轄屬支行開(kāi)展小微金融業(yè)務(wù)、個(gè)人信貸及金融扶貧等業(yè)務(wù)。工商銀行A分行普惠全融事業(yè)部主要職責(zé)是承擔(dān)分行小微中心建設(shè)、小微金融業(yè)務(wù)營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)制建設(shè)、普惠產(chǎn)品及流程創(chuàng)新、制度建設(shè)及組建普惠隊(duì)伍等基本職能。同時(shí)承接原分行公司金融業(yè)務(wù)部承擔(dān)的小微企業(yè)的產(chǎn)品政策和制度流程、市場(chǎng)營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)管理及隊(duì)伍建設(shè)等全部小微金融業(yè)務(wù)職能。（二）激勵(lì)政策與約束政策工商銀行A分行對(duì)普惠金融業(yè)務(wù)較為重視，相關(guān)管理制度嚴(yán)格，針對(duì)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)專門(mén)制定了激勵(lì)政策和風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)政策。普惠金融部主要負(fù)責(zé)對(duì)小微企業(yè)的資質(zhì)模型設(shè)計(jì)，用于客戶的信用評(píng)級(jí)?？蛻艚?jīng)理負(fù)責(zé)全程的信貸業(yè)務(wù)管理，工商銀行A分行對(duì)客戶經(jīng)理實(shí)施嚴(yán)格的管理，其中包括對(duì)客戶經(jīng)理的職業(yè)道德評(píng)估，一旦發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)理由于道德風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)，則會(huì)按照相關(guān)管理制度嚴(yán)正處罰。問(wèn)責(zé)機(jī)制目前工商銀行A分行采取問(wèn)責(zé)制度，一旦發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部出現(xiàn)不良資產(chǎn)，首先授信部門(mén)會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的觸發(fā)原因分析，對(duì)信貸的各個(gè)流程進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查，并依據(jù)信貸環(huán)節(jié)的調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行責(zé)任界定。一旦界定責(zé)任，則對(duì)責(zé)任相關(guān)人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)，如果客戶經(jīng)理出現(xiàn)流程問(wèn)題或道德問(wèn)題，則追責(zé)客戶經(jīng)理。如果流程經(jīng)手人違規(guī)，則按照相關(guān)規(guī)定處罰。如果出現(xiàn)客觀因素，也將會(huì)對(duì)相關(guān)經(jīng)手人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。第二章工商銀行A分行普惠金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題一、缺乏普惠金融合規(guī)意識(shí)（一）合規(guī)崗位人員設(shè)置不合理由于普惠金融業(yè)務(wù)是工商銀行A分行新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域，工商銀行A分行于2017年才成立普惠金融事業(yè)部。在分行層面，普惠金融專業(yè)條線內(nèi)設(shè)科室五個(gè)，共有19人，其中管理人員3人，專職作業(yè)監(jiān)督4人，而40歲以下員工僅有6人。從整體人員結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)來(lái)看，目前員工工作壓力相對(duì)較大，主要精力集中在完成普惠業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)上，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任放在了二道防線內(nèi)部控制部門(mén)，導(dǎo)致轄屬支行普惠條線客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)意識(shí)不足。在支行層面，工商銀行A分行轄屬區(qū)域共有普惠專兼職客戶經(jīng)理150個(gè)，40歲以上客戶經(jīng)理占比高達(dá)70%。所以不管是分行層面，還是支行層面，普惠專業(yè)條線客戶經(jīng)理崗位設(shè)置和年齡結(jié)構(gòu)均不合理，年齡偏大的占多數(shù)，其中平穩(wěn)等待退休思想的人不在少數(shù)。且未將優(yōu)秀人才置于合規(guī)管理崗位，導(dǎo)致大部分客戶經(jīng)理在多年大戶信貸思維模式影響下，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱，主觀上存在“貸大、貸長(zhǎng)、貸集中”的發(fā)展慣性和路徑依賴，均不同程度地存在貸款“三查”不實(shí)、不全、不細(xì)、不嚴(yán)等問(wèn)題，導(dǎo)致貸款存在第一、第二還款來(lái)源存在著不能及時(shí)還款的問(wèn)題。（二）從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力弱工商銀行A分行多年來(lái)致力于為大型企業(yè)提供金融服務(wù)，由于大型企業(yè)的生產(chǎn)相對(duì)來(lái)說(shuō)比較正規(guī)，所公示的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比較真實(shí)，適合在信任財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上為其進(jìn)行信貸的審核。小微企業(yè)則與之相反，小微企業(yè)生產(chǎn)水平不甚相同，且財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比較缺乏，其暴露出的信息較少，用以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的信息就少，信息不對(duì)稱。一方面是工商銀行A分行對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力了解和其實(shí)際經(jīng)營(yíng)的不對(duì)稱，如對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，從自身發(fā)展的角度考慮，認(rèn)為一些自身的業(yè)務(wù)是能夠?qū)崿F(xiàn)良好經(jīng)營(yíng)的，但對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，其中卻存在著不可控的風(fēng)險(xiǎn)，因此拒絕貸款，或者提高對(duì)抵押質(zhì)押物的要求。最終導(dǎo)致一些自身積累較少、擔(dān)保抵押不足、相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的小微企業(yè)獲得貸款，另一方面是銀行貸款融資風(fēng)險(xiǎn)和小微企業(yè)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不對(duì)稱，則導(dǎo)致從業(yè)人員將貸款發(fā)放給償債能力較差的小微企業(yè)。同時(shí)，工商銀行A分行普惠金融業(yè)務(wù)的專業(yè)從業(yè)人員風(fēng)控能力不足，更加導(dǎo)致將信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)加大，致使普惠金融類貸款給分行帶來(lái)極大的信用風(fēng)險(xiǎn)及損失。而借款人信息所依靠的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，則由于數(shù)據(jù)更新的不及時(shí)，而并不具備可參考性，小微企業(yè)具有的特性導(dǎo)致其無(wú)法具備較為全面的信息，也就無(wú)法將之作為風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。缺少基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)致小微客戶可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法判斷，也就無(wú)法采取相應(yīng)的措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。這些原因?qū)е铝诵∥⑵髽I(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)整體上較高。另外小微企業(yè)信貸還存著臨時(shí)變更股東或法人、金融資產(chǎn)低、代發(fā)工資少、借款人與實(shí)際經(jīng)營(yíng)實(shí)體無(wú)關(guān)聯(lián)、借款人僅是小股東等問(wèn)題，從業(yè)人員更加無(wú)法全面識(shí)別此類問(wèn)題。二、普惠金融貸款產(chǎn)品存在問(wèn)題（一）產(chǎn)品設(shè)計(jì)存在缺陷工商銀行A分行深度認(rèn)同普惠金融的社會(huì)價(jià)值，因此自開(kāi)展普惠金融業(yè)務(wù)以來(lái)，接連推出“銀證通”、“小企業(yè)周轉(zhuǎn)貸款”、“網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款”、“回購(gòu)型國(guó)內(nèi)保理”“經(jīng)營(yíng)快貸”等品種較多的普惠金融產(chǎn)品。截止2020年12月末，工商銀行A分行普惠小微（內(nèi)部口徑）貸款規(guī)模8.01億元，不良貸款余額1.31億元，不良率為16.34%，不良戶數(shù)22戶，較年初減少2戶。從貸款業(yè)務(wù)品種來(lái)看，工商銀行A分行小微企業(yè)不良品種主要是線上供應(yīng)商融資不良率30%，銀政通10%，網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款47%，小企業(yè)周轉(zhuǎn)貸款13%。2020年工商銀行A分行普惠小微貸款主要不良貸款產(chǎn)品分布如圖4-1所示。圖4-12020年工商銀行A分行普惠小微貸款不良貸款產(chǎn)品分布由圖4-1可知，目前工商銀行A分行不良貸款主要集中在網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款，以及線上的經(jīng)營(yíng)快貸產(chǎn)品，結(jié)合本文第三章第三節(jié)中對(duì)工商銀行A分行小微貸款產(chǎn)品的簡(jiǎn)介，可知A分行的產(chǎn)品的設(shè)計(jì)是存在缺陷的。其中，“經(jīng)營(yíng)快貸”產(chǎn)品采取得是純信用方式的產(chǎn)品，該產(chǎn)品雖投產(chǎn)時(shí)間不長(zhǎng)，但風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)開(kāi)始顯現(xiàn)，貸款逾期率有增高的趨勢(shì)。且產(chǎn)品不合理造成單戶融資金額較高，不僅限制了服務(wù)客戶的數(shù)量，而且集中了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。總體來(lái)看，工商銀行A分行的不良貸款余額還是比較多的，較大余額的不良貸款帶來(lái)了更加不可控制的風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上阻礙了小微信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。尤其是其中包括“網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款”等在內(nèi)的線上信貸產(chǎn)品，其不良率已經(jīng)超過(guò)可控范圍。（二）產(chǎn)品目標(biāo)行業(yè)集中度過(guò)高工商銀行A分行積極響應(yīng)國(guó)家政策，推出了國(guó)家扶持產(chǎn)業(yè)相關(guān)小微企業(yè)適用的產(chǎn)品。并在業(yè)務(wù)推廣中采取了集群推廣和創(chuàng)新類產(chǎn)品集中拓展客戶的方式。目前，從貸款行業(yè)分布來(lái)看，工商銀行A分行不良貸款主要集中在制造業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)。2020年工商銀行A分行普惠小微貸款不良貸款行業(yè)分布如圖4-2所示。圖4-22020年工商銀行A分行普惠小微貸款不良貸款行業(yè)分布由圖4-2可知，目前工商銀行A分行的普惠小微貸款不良資產(chǎn)情況還是比較嚴(yán)峻的，其中占比最高的是制造業(yè)和批發(fā)與零售業(yè)，這是由于產(chǎn)品推廣時(shí)期，分行采取了集中發(fā)展行業(yè)客戶的原因，因此行業(yè)批量性風(fēng)險(xiǎn)逐漸凸顯。無(wú)論是在應(yīng)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其普惠貸款的考核，還是在分行戰(zhàn)略管理引導(dǎo)下，受外部經(jīng)濟(jì)與內(nèi)部發(fā)展壓力的的趨緩，工商銀行A分行通過(guò)集群方案或創(chuàng)新類產(chǎn)品集中拓展客戶的過(guò)程中，將那些特征相似的企業(yè)發(fā)展為目標(biāo)客戶，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)行業(yè)集中，無(wú)形中帶來(lái)批量性風(fēng)險(xiǎn)。工商銀行A分行目前不良貸款較同業(yè)水平較高，同時(shí)在普惠貸款風(fēng)險(xiǎn)在行業(yè)分布、產(chǎn)品、客戶上均呈現(xiàn)較為集中的特點(diǎn)。三、普惠金融業(yè)務(wù)貸款流程不規(guī)范（一）貸前調(diào)查不夠詳盡貸前調(diào)查是小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)貸款的首要工作，也是最為重要的工作。目前工商銀行A分行普惠金融部門(mén)總體上沒(méi)有形成良好的風(fēng)險(xiǎn)氛圍，對(duì)客戶信息調(diào)查的不夠詳盡。工商銀行A分行正常業(yè)務(wù)貸前流程為客戶經(jīng)理在收到貸款請(qǐng)求之后，對(duì)客戶的具體情況進(jìn)行調(diào)查，包括其運(yùn)營(yíng)情況、資金情況等，但是一些公司為了獲取貸款，可能存在提交虛假資料的方式，將公司包裝成為符合貸款規(guī)定的企業(yè)，以獲取銀行的資金。在收到信貸資金之后，這些小微企業(yè)有可能將所貸款的資金違規(guī)用于他處，而銀行不能在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)和采取措施，則可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)不受控制，最終銀行不得不承擔(dān)損失。典型案例一：X市XX商行2020年6月13日由X市XX食品有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)入2筆143萬(wàn)元當(dāng)日即轉(zhuǎn)入客戶楊X個(gè)人賬戶。經(jīng)核實(shí)賬戶及網(wǎng)銀開(kāi)立無(wú)異常，資金快進(jìn)快出無(wú)沉淀過(guò)渡性明顯，回訪企業(yè)客戶告知企業(yè)近期需要貸款頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出是為增加企業(yè)流水，賬戶存在無(wú)真實(shí)交易背景，存在過(guò)渡資金虛增現(xiàn)金流行為。此種虛增交易量獲取銀行貸款的行為是存在的。普惠領(lǐng)域一些客戶因在金融交易中處于較為弱勢(shì)地位，因此貸款客戶通過(guò)短期內(nèi)與其他賬戶頻繁進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，虛增賬戶交易量從而提高或維持銀行授信額度而獲取銀行貸款。因此企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否正常、現(xiàn)金流量是否充足，是銀行貸前調(diào)查的一項(xiàng)重要內(nèi)容，也是客戶評(píng)級(jí)和授信的重要基礎(chǔ)。（二）貸中審查和審批不夠到位貸中審查和審批環(huán)節(jié)的主要操作人員為銀行的信貸業(yè)務(wù)人員，負(fù)責(zé)將申請(qǐng)貸款企業(yè)的相關(guān)信息進(jìn)行二次審查，調(diào)研客戶的貸款申請(qǐng)是否合規(guī)。此外授信業(yè)務(wù)人員需要對(duì)企業(yè)能否償還貸款進(jìn)行評(píng)價(jià)。目前工商銀行A分行的普惠金融業(yè)務(wù)是由普惠金融業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，然而部門(mén)內(nèi)的審查人員并非授信業(yè)務(wù)人員，因此審查的水平和經(jīng)驗(yàn)是有些缺乏的，在審查中判斷力不足。除人員原因外，工商銀行A分行對(duì)業(yè)務(wù)的審查時(shí)間有所限制，審查人員不得不加快審核進(jìn)度，此過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)企業(yè)的違規(guī)操作，如貸款資金回流、公轉(zhuǎn)私交易等。典型案例二：客戶王X賬戶單筆異常支付。經(jīng)核查該賬戶于2019年8月29日由XX毛制品公司貸款受托支付轉(zhuǎn)入480萬(wàn)元后轉(zhuǎn)出，200萬(wàn)元轉(zhuǎn)單位法人王XX賬戶280萬(wàn)元轉(zhuǎn)X商貿(mào)公司。2017年12月30日共轉(zhuǎn)入60萬(wàn)元轉(zhuǎn)至XX毛制品公司。單位受托支付貸款資金轉(zhuǎn)入后部分轉(zhuǎn)出至法人賬戶過(guò)渡性質(zhì)明顯，貸款資金涉嫌回流。銀行普惠金融領(lǐng)域部分產(chǎn)品針對(duì)個(gè)體工商戶、小微企業(yè)提供，此類企業(yè)大多享受政府給予的特殊稅收政策優(yōu)惠，企業(yè)常違反與銀行簽訂的協(xié)議，采用多賬戶、多渠道劃轉(zhuǎn)方式將全部或部分貸款資金回流至原借款人賬戶。典型案例三：企業(yè)客戶申請(qǐng)網(wǎng)銀證書(shū)后累計(jì)異常支付監(jiān)測(cè)。經(jīng)核實(shí)XX商貿(mào)有限公司2020年4月29日跨行轉(zhuǎn)入120萬(wàn)元貸款受托支付資金，30日通過(guò)網(wǎng)上轉(zhuǎn)出4筆共100萬(wàn)元至趙X個(gè)人賬戶，經(jīng)核查賬戶開(kāi)戶、網(wǎng)銀注冊(cè)手續(xù)合規(guī)，該賬戶4月29日由農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放貸款，并于30日支付給公司監(jiān)事馬X，馬X是其丈夫也開(kāi)立公司，將公司資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，疑似過(guò)渡資金。因普惠領(lǐng)域企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，出現(xiàn)股東的賬戶與法人的賬戶多次出現(xiàn)賬目往來(lái)，存在個(gè)人賬戶用于對(duì)公結(jié)算的現(xiàn)象，或?yàn)槠髽I(yè)隱瞞實(shí)際收支狀況提供了便利。因此銀行向財(cái)務(wù)制度不規(guī)范、不按照正常法律法規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)借貸，由客戶非法操作引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)是很大的，而銀行卻未對(duì)此類非法操作進(jìn)行管控，導(dǎo)致最終發(fā)生不良。以上案例均是由于貸中審查和審批不到位所致。由于小微企業(yè)的特性，其相關(guān)材料不甚透明，審查員很容易被其違規(guī)操作迷惑，尤其是在業(yè)務(wù)數(shù)量多時(shí)，審查員為追求速度更加容易產(chǎn)生問(wèn)題。（三）貸后管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)貸后管理是非常重要的管理工作，是信貸流程中的重要環(huán)節(jié)。根據(jù)相關(guān)制度，目前工商銀行A分行對(duì)貸后的要求是客戶經(jīng)理必須每三個(gè)月進(jìn)行一次貸后檢查，必須深入企業(yè)，了解最為真實(shí)的情況。但目前在實(shí)際的業(yè)務(wù)中，客戶經(jīng)理依然在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低的情況下，沒(méi)有嚴(yán)格按照制度要求實(shí)施，往往只是流于形式的審查，沒(méi)有進(jìn)行深入的審查。長(zhǎng)此以往，表面正常運(yùn)行的業(yè)務(wù)，實(shí)則潛藏巨大風(fēng)險(xiǎn)，一旦風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)產(chǎn)生逾期，銀行往往已經(jīng)錯(cuò)過(guò)了追討貸款的最佳時(shí)機(jī)。典型案例四：2020年3月12日XX房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司觸發(fā)往來(lái)賬戶非交易對(duì)手異常支付監(jiān)測(cè)。經(jīng)核實(shí)XX房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司賬戶長(zhǎng)期由不同個(gè)人貸款資金轉(zhuǎn)入后集中轉(zhuǎn)入XX建筑公司賬戶、個(gè)人賬戶（如轉(zhuǎn)常X個(gè)人賬戶用途還借款）分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，該公司經(jīng)營(yíng)異常，然而為掩飾異常，該公司與同屬家族企業(yè)進(jìn)行正常資金往來(lái)，繼續(xù)獲得銀行貸款，并在取得銀行貸款后，在多個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶間進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，但并無(wú)真實(shí)的交易背景，且個(gè)別關(guān)聯(lián)企業(yè)同為有貸戶，存在有意掩蓋貸款的真實(shí)用途、規(guī)避銀行貸后資金監(jiān)管的行為，直至該企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，貸款未追討成功。通過(guò)對(duì)貸前、貸中、貸后資金交易案例的分析可知，工商銀行A分行在前臺(tái)進(jìn)行審批的過(guò)程中，沒(méi)有準(zhǔn)確評(píng)估客戶的真實(shí)還款水平，而是憑借表面了解的情況就通過(guò)了資質(zhì)審核，這也說(shuō)明分行在日常工作得到信貸流程是存在著操作風(fēng)險(xiǎn)的。而在發(fā)生信貸業(yè)務(wù)之后，相關(guān)貸后管理又缺乏管控，沒(méi)有及時(shí)采取相應(yīng)的措施，最終導(dǎo)致貸后的風(fēng)險(xiǎn)加大。在普惠金融實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)管理的需求和業(yè)務(wù)發(fā)展的矛盾在貸后管理中較為突出，加之普惠金融業(yè)務(wù)在工商銀行A分行尚處于起步階段，轄屬支行普惠客戶經(jīng)理多為兼職，同時(shí)負(fù)責(zé)小微及個(gè)貸貸款操作、營(yíng)銷、推動(dòng)、管理以及與監(jiān)管外部溝通等各項(xiàng)工作，業(yè)務(wù)營(yíng)銷耗費(fèi)客戶經(jīng)理大量時(shí)間，受時(shí)間和精力的限制，貸后工作流于形式。四、普惠金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全工商銀行A分行目前采用的是前中后臺(tái)部門(mén)職能分離制衡的機(jī)制，在傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理具有明顯的效果，但隨著金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，普惠金融產(chǎn)品結(jié)合了互聯(lián)網(wǎng)金融的特征，因此其風(fēng)險(xiǎn)特征也不斷發(fā)生變化，原來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制在普惠金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，暴露出較多問(wèn)題。其中傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是比較局限的，新型產(chǎn)品逐漸出現(xiàn)更多的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這是風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)容易遺漏的。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型并沒(méi)有將此類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)置于模型內(nèi)，導(dǎo)致系統(tǒng)應(yīng)用跟不上產(chǎn)品發(fā)展，其中普惠金融業(yè)務(wù)中常用的GCMS系統(tǒng)作為工商銀行A分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并沒(méi)有開(kāi)發(fā)專門(mén)的場(chǎng)景化融資管理平臺(tái)，數(shù)據(jù)批量