費用報銷自查報告

費用報銷自查報告

篇一：財務專項自查報告

20XX年醫(yī)院財務會計工作檢查自查報告xxx財政局：

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位

內(nèi)部控制規(guī)范》的有關規(guī)定，并參照財政局《關于開展20XX年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》

要求，結合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，

現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、組織領導

為確保此次自查工作順利進行，20XX年5月5日收到xxx財政局通知后，醫(yī)院及時成立

了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、自查時間

20XX年5月5日至5月15日。

三、自查方式

自查小組成員參照財政局《關于開展20XX年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照，采

取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。

四、自查結果

按照州財政局《關于開展20XX年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對本單位年

度財務會計報告質(zhì)量、財務收支、財務管理、預算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀

律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

（一）財務收支和財務管理方面

1、醫(yī)院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費

用。

2、嚴格專項資金管理，做到?？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。

3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。

7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

（二）會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一

的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，

定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時及時入賬，做

到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)

容完整、說明清楚。

（三）內(nèi)部控制和檔案管理方面財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，

相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放

在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。

（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)

部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，

有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加

強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明

確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資

金使用效益。

3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象

的發(fā)生。

4．明確賬務處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設臵

和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確

定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登

記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。

（五）固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購，

并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項

財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上

所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑

證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

（六）存在問題

通過自查，醫(yī)院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和

內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、

稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方

面的工作做得更好。xxxxx醫(yī)院

20XX年5月15日篇二：財務自查報告范文三篇財務自查報告范文三篇財務自查報告范文三篇（一）

一、整改活動開展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會

計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中

對相關具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析

了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深

圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢

了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟

進整改進度，落實整改情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職

責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識

和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂

流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、

責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與

績效考核掛鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職

條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批

準。

（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與

控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查

詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要

求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。

（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔

及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和

報表附注；應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營

特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧請蟊砀阶⒅性敿毰?，不得以《企業(yè)會計準則》

中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)

化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本

情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財務

部門20XX年度教育訓練計劃”。根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人

民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計

檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了

公司內(nèi)部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善

了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更

新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，

人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算

模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使

用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷

的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與

報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維

修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采

用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資

源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1.財務人員和機構設置基本情況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照《深

圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司

對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計

證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。整改結果：未取得會計證人員將在20XX年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間

內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結

果簽字確認。整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職(:費用報銷自查報告)責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務

會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號

前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結果：從xxxx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督

執(zhí)行。

3.資金管理和控制情況存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)

表未復核。整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行

對帳單，做到相互牽制，明確責任；

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行

存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，

以防相關表檔遺漏。整改結果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對

帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確

認。

4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工

作流程，沒有形成書面制度文件。整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律

法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根

據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。整改結果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》

等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢

查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書

面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核，報母

公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉

深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)

控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情

況郵件指令補充收付款所需資金。整改結果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內(nèi)部

審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行

好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況深圳證監(jiān)局于xxxx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務

核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全

部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：

1.關于票據(jù)管理問題存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、

單位等票據(jù)信息。整改結果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并

遵照執(zhí)行。

2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走

訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。整改結果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，

此借款全部為日常出差用的臨時借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)

事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項

制度》，并且已遵照執(zhí)行。整改結果：經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31日前所有關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出

差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自

身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化

的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我

公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和>規(guī)章制度，加強與監(jiān)管

部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。（二）根據(jù)《xx市審計局關于開展20XX年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局

結合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如

下：

一、健全組織，強化領導為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積

極開展自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過

場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認真自查，及時自糾按照《xx市審計局開展xxx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本

單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自

查。篇三：財務自查報告20XX年度原堤學校

財務工作自查報告紅旗區(qū)洪門鎮(zhèn)原堤學校

20XX.12原堤學校財務工作自查報告為深入貫徹落實國家、省、市關于治理中小學亂收費問題的指示精神，進一步規(guī)范中小

學收費行為，加強財務監(jiān)督和管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高學校資金使用效益，促進我校教育

篇二：資金管理自查報告

資金管理自查報告接到總部轉發(fā)的xx集團《關于加強資金管控確保資金安全的通知》（xx財字[20XX]4號）

后，我單位高度重視，經(jīng)單位領導研究決定，成立了自糾自查領導小組，對單位資金管理工

作進行了自查，現(xiàn)將自查情況說明如下：

一、制度建立及執(zhí)行情況

1、單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國家有關財經(jīng)法規(guī)制度。

2、嚴格執(zhí)行集團公司的各項財經(jīng)管理規(guī)定、辦法。

二、資金管理執(zhí)行方面

1、收入方面:收入方面全部繳入結算資金賬戶單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入財務賬簿，無私設帳外及“小金庫”現(xiàn)

象。

2、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續(xù)，所有支出都填寫費用報銷單，有相關的經(jīng)辦人員簽字，并經(jīng)財務部審核單位負責人簽字后付款，不存

在擠占、挪用行為?；局С鰢栏駡?zhí)行國家的有關政策及規(guī)定，無擅自擴大開支范圍和提高

開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎

金、補貼或福利現(xiàn)象。

項目支出均按照批準的項目及用途以及項目實施方案執(zhí)行，無自行改變項目內(nèi)容，擴大

支出范圍現(xiàn)象，所有項目支出均合法合規(guī)。

三、資金安全管理方面：

1、現(xiàn)金的管理:現(xiàn)金的使用范圍嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，職工工資、獎金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務相核

對，確認無誤后結賬。

2、財務崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以

有序進行。

3、銀行賬戶管理方面：現(xiàn)有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認真落實。

4、票據(jù)有專人管理，負責票據(jù)的收、發(fā)臺賬登記工作。

5、財務印章管理:財務專用章及法人章分別由二位副經(jīng)理負責保管，非經(jīng)單位負責人同意，不得攜章外出，禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁

財務章外借。

6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。

7、嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責，一絲不茍，嚴守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責并承擔相應費用，無法追回

造成的全部資金損失由責任人自行承擔?？傊舜巫圆?，單位領導高度重視，通過自查，自糾，對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。篇二：20XX年資金安全管理

自查工作+報告(模板)山西省電力公司送變電工程公司電網(wǎng)檢修公司線路二工區(qū)

20XX年資金安全管理自查工作報告

一、本單位及所屬機構資金管理現(xiàn)狀為了加強我工區(qū)資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據(jù)《國家電

網(wǎng)公司深化財務集約化管理工作方案》，結合我工區(qū)實際制定了相關制度，首先出納負責辦理

貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務；出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、

債權、債務賬目的登記工作，財資科保險柜由出納保管和使用，用以保存現(xiàn)金，保險柜不得

存放私人物品；同一財務人員不得全過程辦理資金收支業(yè)務；會計人員要對與貨幣資金支付

相關的業(yè)務進行審核，每日要對收付款憑證進行稽核。其次經(jīng)辦人（借款人或報銷人）需按照公司相關要求，填制相關表單。會計人員對批準

后的借款或報銷等申請表進行復核，復核申請支付的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)

及相關單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當，復核無

誤后，編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會計人員復核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，

經(jīng)辦人（借款人或報銷人）在相關單據(jù)上簽字確認后，出納要及時登記相關賬簿。

二、自查工作開展情況

1、成立了資金安全管理自查工作領導小組成立了以我工區(qū)主任張善和為組長，財務人員為成員的資金安全管理自查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。

2、自查內(nèi)容

（一）內(nèi)部控制制度

1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財務管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《差

旅費報銷管理辦法》《財務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。

2）財務票據(jù)專人管理，建立臺賬。

3）財務機構職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互

制約的機制。

4）監(jiān)督檢查機制健全。

（二）財務管理

1）嚴格按照國家電網(wǎng)會計制度進行核算和管理。2現(xiàn)金按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設小金庫現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。

三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題1制度管理方面，存在人員崗位設置不夠健全；2票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問題，

有收據(jù)和第三方發(fā)票。

四、截至報告期已經(jīng)整改的情況制度管理方面各部門已經(jīng)加強對合同收入的管理，設立了專人專崗催收應收等未達賬項，

確保合同資金及時入賬。

五．下一步整改計劃和措施

1、下一步整改計劃

對于票據(jù)管理方面存在的問題，針對不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對方企業(yè)盡快開具發(fā)票

和換票

2、進一步加強資金安全健全規(guī)范管理的建議：

（一）提高財務人員專業(yè)素質(zhì)，夯實資金安全管理的基礎一是財務人員要適應新形勢的

需要，不斷更新和豐富財經(jīng)知識，及時了解和掌握新財稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風險。二

是及時分析和探討資金管理的特點和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進資金管理效益的最大化。

三是強化法規(guī)意識，嚴格按照財稅法規(guī)和制度對資金實施管理，確保資金的安全。

（二）抓住工作重點，控制資金管理流程一是控制決策過程，強化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過程，強化關鍵環(huán)節(jié)

管理。三是制約資金的流轉過程，強化全封閉管理。單位：（簽章）單位負責人：（簽字）年月日篇三：資金管理自查報告資金管理自查報告接到總部轉發(fā)的山東能源集團《關于加強資金管控確保資金安全的通知》（山東能源財字

[20XX]4號）后，我單位高度重視，經(jīng)單位領導研究決定，成立了自糾自查領導小組，對單

位資金管理工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況說明如下：

一、制度建立及執(zhí)行情況

1、單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國家有關財經(jīng)法規(guī)制度。

2、嚴格執(zhí)行集團公司的各項財經(jīng)管理規(guī)定、辦法。

二、資金管理執(zhí)行方面

1、收入方面:收入方面全部繳入結算資金賬戶單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入財務賬簿，無私設帳外及“小金庫”現(xiàn)

象。

2、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續(xù)，所有支出都填寫費用報銷單，有相關的經(jīng)辦人員簽字，并經(jīng)財務部審核單位負責人簽字后付款，不存

在擠占、挪用行為?；局С鰢栏駡?zhí)行國家的有關政策及規(guī)定，無擅自擴大開支范圍和提高

開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎

金、補貼或福利現(xiàn)象。

項目支出均按照批準的項目及用途以及項目實施方案執(zhí)行，無自行改變項目內(nèi)容，擴大

支出范圍現(xiàn)象，所有項目支出均合法合規(guī)。

三、資金安全管理方面：

1、現(xiàn)金的管理:現(xiàn)金的使用范圍嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，職工工資、獎金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務相核

對，確認無誤后結賬。

2、財務崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以

有序進行。

3、銀行賬戶管理方面：現(xiàn)有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認真落實。

4、票據(jù)有專人管理，負責票據(jù)的收、發(fā)臺賬登記工作。

5、財務印章管理:財務專用章及法人章分別由二位副經(jīng)理負責保管，非經(jīng)單位負責人同意，不得攜章外出，禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁

財務章外借。

6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。

7、嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責，一絲不茍，嚴守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責并承擔相應費用，無法追回

造成的全部資金損失由責任人自行承擔?？傊舜巫圆?，單位領導高度重視，通過自查，自糾，對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。篇四：資金基礎管理自查報

告

資金基礎管理自查報告根據(jù)《關于**的通知》的要求，分公司成立了由財務部資金管理崗、成本費用核算崗和

各區(qū)縣分公司稽核崗等6人組成的資金基礎管理自查小組。自查小組于***至***對公司的資

金基礎管理進行了自查。重點在資金實物管理、銀行賬戶（含個人存折）管理、支付管理、

營收資金管理和“小金庫”治理5個方面進行自查，各方面的自查檢查情況、存在問題和整

改情況詳見《分公司資金基礎管理自查底稿》。本次自查共發(fā)現(xiàn)問題2個，截至***已完成問

題整改1個，整改中問題1個；存在問題和整改情況具體如下：

一、銀行預留印鑒管理方面

1、存在問題：分公司經(jīng)理和財務經(jīng)理崗位變動，未及時辦理銀行印鑒的個人名章變更。

分公司支出戶銀行印鑒的個人名章為區(qū)縣應收稽核崗和原分公司經(jīng)理名章，分公司經(jīng)理崗位

變動后，受綜合部未辦理完營業(yè)執(zhí)照變更流程的影響，銀行印鑒的個人名章尚未變更為現(xiàn)任

分公司經(jīng)理名章。本部銀行收入戶銀行印鑒的個人名章為分公司總經(jīng)理和原財務經(jīng)理個人名

章，尚未變更為現(xiàn)任財務經(jīng)理個人名章。整改責任單位：綜合部、分公司、財務部整改情況：未完成整改。已經(jīng)督促綜合部盡快辦理營業(yè)執(zhí)照變更，完成后將支出戶銀行

印鑒的個人名章更新為現(xiàn)在分公司經(jīng)理的個人名章。銀行收入戶的個人名章變更已經(jīng)收集好銀行所需資料，準備送

銀行辦理。

2、存在問題：各單位的銀行印鑒財務專用章、公章和個人名章沒有書面的授權保管手續(xù)。

檢查中發(fā)現(xiàn)各單位的財務專用章、公章和個人名章雖然分別由不同的人員進行保管，但是缺

少書面的授權保管手續(xù)。

整改單位：財務部、各區(qū)縣整改情況：已完成整改。已經(jīng)補辦相關印章保管的書面授權手續(xù)。本次自查發(fā)現(xiàn)了分公司目前在資金基礎管理中存在的問題和不足。針對發(fā)現(xiàn)的問題，分

公司積極完成整改并采取措施避免以后相同問題的再次發(fā)生。本次自查還加深了分公司對于

資金基礎管理工作重點內(nèi)容的理解，更有利于日后資金基礎管理工作的開展。分公司將吸取

本次自查所取得的經(jīng)驗，進一步夯實資金基礎管理、健全內(nèi)部控制體系、確保資金安全。篇

五：資金管理自查報告資金管理自查報告

接到局轉發(fā)的由省政府和城鄉(xiāng)建設廳下發(fā)的“關于開展全省住房城鄉(xiāng)建設系統(tǒng)資金管理

專項檢查工作的通知”后，我單位高度重視，經(jīng)單位領導研究決定，成立了自糾自查領導小

組，對單位資金管理工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況說明如下：

（一）、制度建設及執(zhí)行情況

1、單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國家有關財經(jīng)法規(guī)、制度。

2、嚴格執(zhí)行住房城鄉(xiāng)建設系統(tǒng)的各項財經(jīng)管理規(guī)定、辦法。

（二）、資金管理執(zhí)行方面.

1、收入方面：收入全額繳入財政專戶。單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入單位財務帳簿，無私設帳外帳及“小金

庫”現(xiàn)象。

2、支出方面

所有資金支出均履行了嚴格審批手續(xù)，所有支出都填寫費用報銷單，有相關的經(jīng)辦員簽

字，并經(jīng)財務科審核單位負責人簽字。不存在擠占、挪用、行為?；局С鰢栏駡?zhí)行國家的有關政策及規(guī)定，無擅自擴大開支范圍和提高開支標準，單位

津補貼、獎金和福利均按照國家或地方的規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎金、補貼或福利現(xiàn)象。項目支出均按照批準的項目和用途以及項目實施方案執(zhí)行，無自行改變項目內(nèi)容，擴大

支出范圍現(xiàn)象。所有項目支出均合法合規(guī)。

(三)、資金安全管理方面

1、現(xiàn)金的管理：現(xiàn)金的使用范圍嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，職工工資、獎金的發(fā)

放采取銀行代發(fā)。月末出納的銀行日記賬與會計的賬務相核對，會計的賬務必須與銀行和財

政的相核對，確認無誤后結賬?？紤]到房管員收房租都是采取上門收取現(xiàn)金的形式，為了防范資金安全風險，財務科和

銀行、財政協(xié)調(diào)后，住戶在銀行辦理租金代扣存折。每月房租由銀行實行批扣。

2、財務崗位職責分工明確，明確了出納，作帳會計、審核會計、收費崗的職責權限，使

其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行

3、銀行帳戶管理方面：現(xiàn)有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認真落實。

4、票據(jù)有專人管理，負責票據(jù)的收、發(fā)臺帳登記工作。

5、財務印章管理：財務專用章和法人印章由科長負責保管，財務印章保存在安全地方，

并且經(jīng)常檢查，非保管人員不得使用，非經(jīng)單位負責人同意，不得攜章外出。禁止非財務事

項加蓋財務印章，嚴禁財務印章外借。

6．銀行印鑒和空白憑證的管理：銀行印鑒和空白憑證沒有同一人保管。

7、嚴格實行了責任追究：財務人員對工作應認真負責，一絲不茍，嚴守職業(yè)道德。因粗

心、過失造成的損失由責任人負責追回并承擔相應費用，無法追回造成的全部資金損失由責

任人自行承擔。

（四）、會計核算方面會計帳簿均按規(guī)定設置，不存在法律規(guī)定應建帳而沒有建帳，不對帳，帳目嚴重混亂現(xiàn)

象。

總之，此次自查，單位領導高度重視，通過自查，對查出的問題及時進行了整改，對進

一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。

篇三：財務自查報告范文(精選)

小編精選了四篇關于財務自查報告的范文，?？茨芟矚g!

(一)

一、整改活動展開情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[***x]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進展開規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求，和《調(diào)查問卷》、《常見題目》中對相干具體題目的描寫，我司***x年11月20日前展開了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的題目，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎樣寫。對深圳證監(jiān)局走訪進程中提出的題目，我們已嚴格依照要求整改。在對相干題目整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等情勢催促、跟進整改進度，落實整改情況。

二、自查發(fā)現(xiàn)的題目及整改情況

根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應到達以下要求：

(一)各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司本身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清楚，授權明確公道，不相容職務相互分離，相互制約;財務會計職員具有相干專業(yè)知識和專業(yè)技能，具有會計從業(yè)資歷;公司對財務會計職員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應當根據(jù)相干法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

本身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系其實不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程和應當履行的決策程序。制度中應包括責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施和責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相干負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相干負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。

(三)各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限;公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相干規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。

(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案回檔及時、保管安全;應當切實進步會計核算和財務信息表露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相干規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特點和本身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中具體表露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新;對團體內(nèi)各公司會計職員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計職員是不是具有從業(yè)資歷;在***x年12月份公司組織安排了財務部分20XX年度教育練習計劃。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相干法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相干制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計職員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司范圍急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操縱更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，職員操縱權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了用度預算模塊，采用用友軟件中的團體預算利用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，和平常報銷的業(yè)務均依照團體模式同一進行。這類模式有益于團體的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行平常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為裝備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供給商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投進使用。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)題目及具體整改情況以下：

1.財務職員和機構設置基本情況

存在的題目：財務部份職員暫未獲得會計從業(yè)資歷證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計職員資歷的相干規(guī)定，依照《深圳市會計條例》中第十條：獲得會計從業(yè)資歷證書的職員，方可從事會計工作要求，公司對團體內(nèi)各公司會計職員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計職員的從業(yè)資歷，通知未獲得會計證職員在最近一個周期考取，人事部分將此作為后續(xù)財務職員招聘錄用條件之一。

整改結果：未獲得會計證職員將在20XX年6月份深圳財政局會計證資歷考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可獲得會計從業(yè)資歷證書。

2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況

存在的題目：對合并范圍來往定期對賬，每個月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計職員崗位職責，完善各來往對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司來往對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結果：從***x年11月起銷售會計已對內(nèi)部來往對賬雙方簽章確認，后續(xù)延續(xù)監(jiān)視執(zhí)行。

3.資金管理和控制情況

存在題目：

(1).出納職員獲得部份銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部份銀行存款余額調(diào)理表未復核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計職員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

(2).監(jiān)視檢查銀行存款余額調(diào)理表簽批手續(xù)完全，并且指定專人復核，在每賬戶銀行存款余額調(diào)理表完成后，對銀行存款余額調(diào)理表同一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相干表檔遺漏。

整改結果：

(1).出納職員從銀行獲得銀行對賬單，已整改安排由財務部會計職員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部份銀行存款余額調(diào)理表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況

存在題目：公司財務制度體系建設不完善，相干制度沒有更新，存在部份已在執(zhí)行的工作流程，沒有構成書面制度文件。

整改措施：公司根據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相干法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相干財務管理制度，并將已實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相干制度。

整改結果：現(xiàn)已補充部份制度：如《會計職員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在題目：公司對子公司的資金