任務(wù)7.2 熟悉金融工具（課件）《財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)》高教社（第四版）

任務(wù)7.2熟悉金融工具同步精品課堂模塊7金融市場(chǎng)《財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識(shí)》（第四版）高等教育出版社三維目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)：了解金融工具的概念，熟悉金融工具的特征，掌握主要的金融工具。技能目標(biāo)：能運(yùn)用所學(xué)知識(shí)解決現(xiàn)實(shí)工作和生活中遇到的金融問(wèn)題。情感目標(biāo)：提升學(xué)生的金融意識(shí)以及理性進(jìn)行金融投資的能力。教學(xué)重難點(diǎn)重點(diǎn)：主要的金融工具難點(diǎn)：金融工具的特征教學(xué)方法采用啟發(fā)式教學(xué)法、講解、小組討論等多種教學(xué)方法，注重學(xué)生的參與和互動(dòng)，引導(dǎo)學(xué)生主動(dòng)思考和探索。【情景導(dǎo)入】-案例思考

2008年爆發(fā)于美國(guó)的次貸危機(jī)，從微觀角度看，是華爾街的金融創(chuàng)新引發(fā)的。金融創(chuàng)新是變更現(xiàn)有的金融體制和增加新的金融工具，以獲取現(xiàn)有的金融體制和金融工具所無(wú)法取得的潛在利潤(rùn)，它是一個(gè)為盈利動(dòng)機(jī)推動(dòng)、緩慢進(jìn)行、持續(xù)不斷的發(fā)展過(guò)程。金融創(chuàng)新本身不是壞事，它是華爾街100多年來(lái)的活力源泉，但是創(chuàng)新過(guò)度，就會(huì)演變成一場(chǎng)災(zāi)難。華爾街曾有一句經(jīng)典名言：只要有一種資產(chǎn)能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流，就可以將它證券化。這次證券化的資產(chǎn)是次級(jí)債，更準(zhǔn)確說(shuō)是次級(jí)房貸。債券原本是風(fēng)險(xiǎn)極低的投資品種，但是當(dāng)它和信用極低的低收入者掛鉤，而且被對(duì)沖基金們以高倍杠桿交易，風(fēng)險(xiǎn)便被無(wú)限放大，最終引發(fā)了全球金融危機(jī)。

思考討論：金融危機(jī)對(duì)我們的生活有何影響？一、金融工具的概念【知識(shí)學(xué)習(xí)】金融工具是指那些在金融市場(chǎng)上以書(shū)面形式發(fā)行或流通，借以作為債權(quán)人權(quán)利和債務(wù)人義務(wù)的契約憑證。從融通資金的角度看，它是一種金融工具；從金融市場(chǎng)交易的角度看，它是金融商品；從債權(quán)人的角度看，它能夠給債權(quán)人帶來(lái)收益，所以又是一種金融資產(chǎn)。二、金融工具的特征【知識(shí)學(xué)習(xí)】

(一)

償還性?xún)斶€性是指各種金融工具(除股票外)一般都載明到期償還的義務(wù)和期限。

(二)

流動(dòng)性(可轉(zhuǎn)讓性)流動(dòng)性是指金融工具可在金融市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)及轉(zhuǎn)讓。金融工具持有人可將金融工具出售，獲取現(xiàn)金，稱(chēng)為變現(xiàn)。能隨時(shí)出售而換回現(xiàn)金的金融工具，稱(chēng)為流動(dòng)性強(qiáng)的金融工具。二、金融工具的特征【知識(shí)學(xué)習(xí)】

(三)

安全性安全性是指投資于金融工具的本金安全收回的保障程度，或者說(shuō)避免風(fēng)險(xiǎn)的程度。

(四)

收益性收益性是指投資于金融工具能給投資者帶來(lái)收益的能力。一般來(lái)說(shuō)，不同的金融工具在同一特征方面表現(xiàn)是不同的。比如，政府債券的安全性要高于企業(yè)債券。而且，就同種金融工具來(lái)說(shuō)，其四方面的特征也是不平衡的，比如，流動(dòng)性通常與收益性成反比，收益性與安全性也往往成反比?！舅伎加懻摗肯胍幌耄涸诮鹑谑袌?chǎng)中，任何個(gè)人和單位都能參與金融交易嗎?三、金融工具的類(lèi)型【知識(shí)學(xué)習(xí)】金融工具一般可分為直接金融工具和間接金融工具。直接金融工具是指由非金融機(jī)構(gòu)，如企業(yè)、政府或個(gè)人發(fā)行和簽署的商業(yè)票據(jù)、公債、國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、股票等。間接金融工具是指由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行券、存款單、銀行票據(jù)和保險(xiǎn)單等。四、主要的金融工具【知識(shí)學(xué)習(xí)】

(一)

本票本票又稱(chēng)期票，是指?jìng)鶆?wù)人向債權(quán)人開(kāi)出的，以出票人本人為付款人，承諾在一定期限內(nèi)償付欠款的支付保證書(shū)。票面上注明支付金額、還款期限和地點(diǎn)，其特點(diǎn)是見(jiàn)票即付，無(wú)須承兌。四、主要的金融工具【知識(shí)學(xué)習(xí)】

(二)

匯票匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。如果匯票是由企業(yè)在賒購(gòu)賒銷(xiāo)商品時(shí)簽發(fā)的，稱(chēng)為商業(yè)匯票，一般需要賒購(gòu)方或其委托銀行簽章承兌。如果匯票是由銀行辦理銀行承兌業(yè)務(wù)時(shí)簽發(fā)的，稱(chēng)為銀行匯票。四、主要的金融工具【知識(shí)學(xué)習(xí)】

(三)

支票按支付方式，支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用來(lái)轉(zhuǎn)賬。四、主要的金融工具【知識(shí)學(xué)習(xí)】

(四)

信用證信用證是指銀行根據(jù)其存款客戶(hù)的請(qǐng)求，對(duì)第三者發(fā)出的、保證向第三者付款的憑證。信用證包括商業(yè)信用證和旅行信用證兩種。商業(yè)信用證是指在國(guó)際或國(guó)內(nèi)貿(mào)易中，銀行用來(lái)保證買(mǎi)方支付能力的一種憑證；旅行信用證是指銀行為便利旅游者在國(guó)內(nèi)外旅行時(shí)取款所發(fā)行的一種信用憑證。四、主要的金融工具【知識(shí)學(xué)習(xí)】

(五)

信用卡信用卡是指銀行或?qū)I(yè)公司對(duì)具有一定信用的顧客(消費(fèi)者)所發(fā)行的一種賦予信用的卡片。需要使用信用卡的消費(fèi)者一般要向銀行或經(jīng)辦公司提出申請(qǐng)，經(jīng)審查合格后取得。四、主要的金融工具【知識(shí)學(xué)習(xí)】

(六)

股票股票是指股份公司為籌集資金而發(fā)給投資者的入股憑證。股票持有人為公司的投資者，即股東，可按其持有的股份享有所有者的法定權(quán)利。股份公司發(fā)行股票籌集的資本作為股份公司的自有資本，除非公司解散，否則永不返還投資資金，股東也不得退股。但是股東可以將股票在證券市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓?zhuān)栈赝顿Y。股票是收益與風(fēng)險(xiǎn)共存的有價(jià)證券。投資股票的收益主要來(lái)源于兩個(gè)方面：

一是股票投資者可憑所持股票按公司章程獲取的股息和紅利，股息和紅利的多少取決于公司的經(jīng)營(yíng)狀況。

二是股票投資者利用股票市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)，高拋低吸，賺取的交易差價(jià)。四、主要的金融工具【知識(shí)學(xué)習(xí)】

(七)

債券債券是由政府、企業(yè)、銀行等出具的，承諾按一定的利率定期支付利息，并到期償還本金的債務(wù)證書(shū)，它反映的是當(dāng)事人之間特定的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系。債券按債券的發(fā)行者不同，可分為政府債券、金融債券和企業(yè)債券。政府債券亦稱(chēng)國(guó)債或公債，是政府為了籌集預(yù)算資金而發(fā)行的承擔(dān)還款責(zé)任的債務(wù)憑證?！舅伎加懻摗肯胍幌耄和瑯釉谖覈?guó)證券市場(chǎng)發(fā)行的，發(fā)行面值為1元人民幣的股票，2022年1月13日，五糧液的股票市價(jià)為每股213.26元，而貴州茅臺(tái)的股票市價(jià)為每股1922.12元，為什么兩者的股價(jià)不一樣?四、主要的金融工具【知識(shí)學(xué)習(xí)】

(八)

證券投資基金證券投資基金是由投資基金發(fā)起人向公眾發(fā)行，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資工具。基金發(fā)起人通過(guò)發(fā)行基金單位集中投資者的資金，由基金托管人托管、基金管理人管理和運(yùn)用資金，從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的投資比例分配的一種間接投資方式。(1)學(xué)會(huì)運(yùn)用所學(xué)知識(shí)，解決現(xiàn)實(shí)中的工作和生活問(wèn)題，如個(gè)人購(gòu)物結(jié)算、個(gè)人投資理財(cái)對(duì)象選擇等。(2)關(guān)注生活中的熱點(diǎn)問(wèn)題，如銀行卡申領(lǐng)/銷(xiāo)卡應(yīng)注意什么?如何正確給信用卡還款，避免被銀行收取罰息和產(chǎn)生不良信用記錄?網(wǎng)上購(gòu)物應(yīng)注意什么?【課后拓展】【課堂小節(jié)】

金融工具是指那些在金融市場(chǎng)上以書(shū)面形式發(fā)行或流通，借以作為債權(quán)人權(quán)利和債務(wù)人義務(wù)的契約憑證。金融工具的特征包括償還性、流動(dòng)性(可轉(zhuǎn)讓性)、安全性和收益性。

金融工具一般可分為直接金融工具和間接