小學(xué)財(cái)務(wù)制度

小學(xué)財(cái)務(wù)制度漢東小學(xué)財(cái)務(wù)制度

一、學(xué)校的財(cái)務(wù)工作應(yīng)遵照相關(guān)法律法規(guī)以及上級(jí)文件的收、支規(guī)定，開源節(jié)流，逐步改善辦學(xué)條件。

二、每學(xué)期開學(xué)初，由會(huì)計(jì)擬訂預(yù)算收、支計(jì)劃，經(jīng)教代會(huì)審議后，按預(yù)算開支。

三、經(jīng)費(fèi)的支付、報(bào)銷，須按規(guī)范的手續(xù)，保持校長"一支筆'審批的原則，所有支出票據(jù)應(yīng)有經(jīng)手人、證實(shí)人簽名，并注明用途，經(jīng)校長簽字審批后方能報(bào)銷。

四、學(xué)校教職工出差，必須經(jīng)校方同意，否則不予報(bào)銷。因公必須借款，經(jīng)校長簽字審批后，按照手續(xù)辦理。

五、財(cái)務(wù)人員必須遵守現(xiàn)金使用的有關(guān)規(guī)定，學(xué)校禁止庫存計(jì)劃外的現(xiàn)金，否則，發(fā)生意外，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

六、校產(chǎn)管理執(zhí)行崗位責(zé)任制。學(xué)校設(shè)專職或兼職的財(cái)產(chǎn)保管員，負(fù)責(zé)管理全校財(cái)產(chǎn)。保管室進(jìn)出物資要收支平衡，不出差錯(cuò)。各專用教室和各職能部門，由負(fù)責(zé)人管理本部門財(cái)產(chǎn)。借用公物應(yīng)具手續(xù)，按期歸還。每學(xué)期開學(xué)、期末對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)查，分類造冊(cè)登記。學(xué)校財(cái)產(chǎn)如有遺失或損壞，須照價(jià)賠償。

七、對(duì)上級(jí)撥給的各項(xiàng)?？?，必須做到?？顚Ｓ?，不得挪作它用。發(fā)放的各種資金，必須嚴(yán)禁格履行財(cái)務(wù)手續(xù)。

八、總務(wù)人員要清廉奉公，不謀私利。學(xué)校財(cái)務(wù)人員每學(xué)年要向全體教職工報(bào)告經(jīng)費(fèi)使用狀況，組織一次財(cái)務(wù)清查，做到財(cái)務(wù)公開。

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篇2:光明小學(xué)財(cái)務(wù)制度

光明小學(xué)財(cái)務(wù)制度

為強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)管理，大力壓縮開支，發(fā)揮資金的最正確使用效益，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的正常開展，特作如下規(guī)定：

一、建立支出審批制度，強(qiáng)化事前監(jiān)督

1、學(xué)校財(cái)務(wù)支出執(zhí)行一支筆審批制度，所有財(cái)務(wù)單據(jù)均須校長簽字方可報(bào)銷。

2、零星支出事前給校長打招呼即可辦理。1000元以上的支出，部門必須事前寫出書面報(bào)告，交校委會(huì)研究同意后，方可辦理。5000元以上的支出，校委會(huì)研究同意，報(bào)教委檢察批準(zhǔn)后方可辦理。

二、建立借款審批制度，完善借款手續(xù)

因公確須借款的，當(dāng)事人事前填寫黎明小學(xué)借款借據(jù)，校長簽字后，到會(huì)計(jì)室辦理借款，借款要當(dāng)月結(jié)算。私事一律不準(zhǔn)借用公款。

三、嚴(yán)格報(bào)銷制度，杜絕不合理開支

辦理報(bào)銷，經(jīng)辦人首先應(yīng)在單據(jù)背面寫明事由和時(shí)間，校長簽字后，到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。不符合手續(xù)的會(huì)計(jì)室拒絕報(bào)銷。

各部門的物品購置，零星物品，經(jīng)校長批準(zhǔn)后，由總務(wù)處或其他經(jīng)辦人〔必須2人以上〕購買，經(jīng)必須要部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人聯(lián)合簽字后，再找校長簽字報(bào)銷。大宗物品必須要部門必須事先寫出書面報(bào)告，經(jīng)校委會(huì)研究同意后〔5000元以上還要報(bào)教委批準(zhǔn)〕，按上述程序辦理。

固定資產(chǎn)的購置：必須要部門要事先寫出書面報(bào)告，經(jīng)校委會(huì)研究同意后，方可購買。購買單據(jù)要經(jīng)總管理員、部門管理員簽字。部門管理員盤點(diǎn)物品，辦理入帳手續(xù)，入帳單報(bào)總管理員，會(huì)計(jì)入帳。

教師因公出差要本著勤儉、節(jié)約的原則，一般狀況下不準(zhǔn)乘做臥鋪，報(bào)銷時(shí)要將書面通知附后。更不準(zhǔn)弄虛作假，如發(fā)現(xiàn)營私作弊行為，嚴(yán)正處理。

教師購買必要的教學(xué)用書事先必須向教導(dǎo)處和業(yè)務(wù)校長提出申請(qǐng)，經(jīng)檢察同意后，方可購買。教師持購買單據(jù)到教導(dǎo)處和業(yè)務(wù)校長處簽字，持書籍和單據(jù)到資料室辦理相關(guān)手續(xù)，資料員辦完手續(xù)后在單據(jù)上簽字，最后到校長處簽字，到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。

上級(jí)部門來人必須要業(yè)務(wù)招待，由部門負(fù)責(zé)人事先給校長打招呼，校長依據(jù)狀況作出安排，必須要在校內(nèi)招待的，一天前通知張力主任做好準(zhǔn)備，招待結(jié)束后，部門負(fù)責(zé)人在支出表上簽字。必須要在外招待的，依據(jù)狀況作出安排，必須要相關(guān)人員陪同的，有部門給校長提出建議，安排有關(guān)人員陪同。

四、建立收支報(bào)表制度，完善學(xué)校收支的事后監(jiān)督

1、會(huì)計(jì)室除按月報(bào)送財(cái)務(wù)資料，登記入帳外。每月給校長提供一份學(xué)校財(cái)務(wù)支出流向清單以便校長及時(shí)掌握學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，調(diào)整資金流向，把握正確的支出份額，避免盲目性。

2、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督審核經(jīng)校長簽字后的所有原始單據(jù)的真實(shí)性、合法性，確保填寫齊全，手續(xù)完備，對(duì)不符合規(guī)定的收支不予辦理。給校長當(dāng)好參謀，提供財(cái)務(wù)政策，監(jiān)督校長的財(cái)務(wù)管理，避免各種形式的疏忽和失誤。

3、會(huì)計(jì)人