財務(wù)審計報告

審計報告模板目錄一、 審計任務(wù)的說明 2二、 基本情況 2(一) 被審計企業(yè)基本情況 2(二) 被審計人基本情況 2三、 被審計企業(yè)基本財務(wù)狀況 2(一) 審計前后企業(yè)基本財務(wù)數(shù)據(jù)的變化及原因 2(二) 審計期內(nèi)各年度企業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)的變化及原因 3四、 審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的主要問題 4五、 審計建議 4六、 其他 4(一) 需要進(jìn)一步說明的審計事項 4(二) 此次審計未能涉及或調(diào)查的資產(chǎn)和事項 4(三) 對未審計資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析 4七、 審計報告的用途 5八、 相關(guān)附件 5附件一：審計期間內(nèi)各年度審計調(diào)整后的合并資產(chǎn)負(fù)債表及合并利潤表 5附件二：審計調(diào)整事項匯總表 5附件三：主要審計調(diào)整事項說明 5附件四：關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任財務(wù)基礎(chǔ)審計發(fā)現(xiàn)的主要問題匯總表 5…… 5 xx集團(tuán)公司總經(jīng)理xx同志任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目財務(wù)審計報告XYZH/20XXAXXX國務(wù)院國資委財務(wù)監(jiān)督與考核評價局(委托人)：我們接受委托，根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）辦公廳《關(guān)于開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的通知》（國資廳評價[2012]387號）要求組成審計團(tuán)隊，于20xx年xx月至xx月對xx集團(tuán)公司（以下簡稱xx集團(tuán)）總經(jīng)理xx同志自20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。xx集團(tuán)及其下屬企業(yè)對所提供的相關(guān)資料負(fù)責(zé)，并保證資料真實、合法、完整。我們的責(zé)任是根據(jù)其提供的相關(guān)資料，在審計工作的基礎(chǔ)上，對xx同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行全面、客觀和公正的評價。我們的審計工作是按照《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計管理暫行辦法》（2004年國資委令第7號）、《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施細(xì)則》（國資發(fā)評價[2006]7號）、《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計有關(guān)問題解答》（評價函[2005]209號）和《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》計劃和實施的，審計內(nèi)容包括xx集團(tuán)負(fù)責(zé)人xx任職期間的財務(wù)收支狀況、資產(chǎn)質(zhì)量及其變動情況、經(jīng)營成果實現(xiàn)情況、重大經(jīng)營活動和決策情況、經(jīng)營合法合規(guī)性、內(nèi)控制度和風(fēng)險防范等方面。在審計過程中我們采用了檢查、觀察、重新執(zhí)行、分析程序、人員訪談和問卷調(diào)查等審計方法，并在進(jìn)行適當(dāng)風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，對xx集團(tuán)內(nèi)部審計紀(jì)檢監(jiān)查部門及其他外部中介機(jī)構(gòu)、國家有關(guān)主管部門的各次審計成果予以了適當(dāng)利用。我們相信，我們執(zhí)行的審計工作為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。現(xiàn)將審計情況報告如下：審計任務(wù)的說明主要包括：執(zhí)行審計的依據(jù)、被審計企業(yè)名稱、被審計企業(yè)負(fù)責(zé)人姓名、審計范圍、內(nèi)容、方式和時間，采用的主要審計方法，延伸或追溯審計的重要事項，以及對被審計企業(yè)及負(fù)責(zé)人配合與協(xié)助情況的評價等。基本情況被審計企業(yè)基本情況主要包括：企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)隸屬關(guān)系或資產(chǎn)監(jiān)管關(guān)系、核算管理體制、財務(wù)收支狀況等。被審計人基本情況主要包括：被審計企業(yè)負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)、任職時間等基本內(nèi)容。被審計企業(yè)基本財務(wù)狀況審計前后企業(yè)基本財務(wù)數(shù)據(jù)的變化及原因?qū)徲嬊昂笃髽I(yè)基本財務(wù)數(shù)據(jù)變化本次任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計就審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債及損益情況如下表：表1：20xx年末資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整情況表（單位：萬元）序號項目20xx年末報表數(shù)20xx年末審定數(shù)審計調(diào)整額調(diào)整比率1資產(chǎn)總額2負(fù)債總額3歸屬于母公司所有者權(quán)益4所有者權(quán)益表2：20xx—20xx年度損益調(diào)整情況表（單位：萬元）序號項目20xx-20xx年度報表數(shù)20xx-20xx年度審定數(shù)審計調(diào)整額調(diào)整比率1主營業(yè)務(wù)收入2其他業(yè)務(wù)收入3主營業(yè)務(wù)成本4三項費用5利潤總額審計前后企業(yè)基本財務(wù)數(shù)據(jù)變化原因主要調(diào)整事項：審計期內(nèi)各年度企業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)的變化及原因財務(wù)狀況資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變動經(jīng)營效益情況審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的主要問題包括企業(yè)的問題和負(fù)責(zé)人的問題兩方面。對于審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題要進(jìn)行分類整理，并載明發(fā)現(xiàn)問題的事實，產(chǎn)生問題的原因，所違反有關(guān)法律法規(guī)的具體內(nèi)容，存在問題所造成的影響或后果等。審計建議對審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，審計組應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)提出審計處理意見和審計建議。其他需要進(jìn)一步說明的審計事項此次審計未能涉及或調(diào)查的資產(chǎn)和事項對未審計資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析審計報告的用途本報告僅供委托單位國資委考核干部及了解下屬單位經(jīng)營情況使用，亦可供XX集團(tuán)內(nèi)部管理參考使用，非經(jīng)本所許可，不得用于其他目的。相關(guān)附件附件一：審計期間內(nèi)各年度審計調(diào)整后的合并資產(chǎn)負(fù)債表及合并利潤表附件