保險企業(yè)財會隊伍建設(shè)探析

隨著保險市場競爭態(tài)勢不斷加劇，培養(yǎng)一批善于謀劃、敢于作為、勇于創(chuàng)新的財會人員，不斷提升新時期財務(wù)工作核心價值，是各家保險主體的主要任務(wù)之一。財務(wù)人員雖然不處于業(yè)務(wù)第一線，但是其后援工作瑣碎具體、枯燥量大。財務(wù)人員處在風(fēng)險防控第一線，既要帶頭守紀(jì)，自覺強化紀(jì)律意識，時刻謹(jǐn)記保險公司不可觸碰的紅線、底線；還要帶頭擔(dān)當(dāng)，以主人翁心態(tài)參與公司改革發(fā)展，面對困難和任務(wù)，要勇于創(chuàng)新，敢破、善立，在解決各種問題中不斷地成長。要善于在實踐中總結(jié)、學(xué)習(xí)，突出政治鍛煉，力攻專業(yè)培訓(xùn)，在新時代保險行業(yè)發(fā)展推動下不斷提升自己。一、財會人員在保險企業(yè)中的重要性(一)輔助決策支持得力，為管理層科學(xué)決策提供有價值的參考一是在數(shù)據(jù)分析方面，通過扎實的數(shù)據(jù)積累和研究儲備，為公司管理層快速掌握機構(gòu)發(fā)展情況、快速定位機構(gòu)發(fā)展癥結(jié)、快速明確機構(gòu)發(fā)展意見，提供有力的數(shù)據(jù)支持和政策參考；二是在在項目研究方面，在參與公司新險種、新渠道的研究建設(shè)工作中，能夠從專業(yè)角度，為新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的開拓提供支持和建議。三是在在機構(gòu)發(fā)展方面，能夠在分析基層經(jīng)營數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，針對其發(fā)展中遇到的外部市場困境和內(nèi)部管理問題，提出可行對策及合理化建議，為其下一步加快發(fā)展、科學(xué)發(fā)展提供有效參考；四是在稅務(wù)工作方面，能夠積極做好稅務(wù)籌劃和提供內(nèi)部稅務(wù)服務(wù)，發(fā)揮稅務(wù)工作的增值價值。(二)資源配置導(dǎo)向性強，為業(yè)務(wù)優(yōu)化發(fā)展提供有效引導(dǎo)和有力支持經(jīng)營良好的保險公司財務(wù)部門，一般都會按照公司的總體策略安排，在資源投入方面打出一系列高效組合拳：一是深化費用、賠付兩率聯(lián)動機制，方便對公司的業(yè)務(wù)引導(dǎo)更直接、更有效；二是協(xié)助業(yè)務(wù)條線推出多個體系化強、互補性高的推動獎勵方案，有效激勵公司深入挖掘潛能，實現(xiàn)模效益雙優(yōu)發(fā)展；三是可以通過保費資金這項強大資源，加大外部協(xié)作金融業(yè)務(wù)支持力度，為公司合作業(yè)務(wù)的快速發(fā)展提供有效保障，實現(xiàn)投資資源與主業(yè)發(fā)展的有益結(jié)合、雙贏發(fā)展。(三)成本管控占主導(dǎo)地位，為公司達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)提供可靠保障近幾年來，因為監(jiān)管政策收緊，各家保險公司財務(wù)管理都在不斷深化“底線管理”理念，經(jīng)營良好的各大主體都會加大關(guān)鍵費用科目的監(jiān)控力度，促使財務(wù)部門在有效保障發(fā)展資源投入的前提下，嚴(yán)控公司運營成本，統(tǒng)籌有方、平衡有效、保壓有度，盡可能盤活有限資源、達(dá)成成本控制目標(biāo)。財務(wù)條線不定期組織財務(wù)人員在降低成本方面適時更新政策：在資產(chǎn)管理方面，通過提高公開招標(biāo)、競爭性談判在集采談判中的比例，不斷降低公司采購成本；在資金管理方面，通過引入新型結(jié)算技術(shù)，有效降低銀行支付結(jié)算費用，切實為分支機構(gòu)減輕成本壓力；在稅務(wù)管理方面，通過科學(xué)的公司盈利期稅務(wù)籌劃，對重點涉稅項目的納稅影響進行動態(tài)監(jiān)控，保證公司能最大程度節(jié)約稅款。(四)圍繞“創(chuàng)新驅(qū)動”業(yè)務(wù)流程，改造升級財務(wù)服務(wù)手段現(xiàn)代化財務(wù)工作的內(nèi)涵早已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了單純記賬算賬的傳統(tǒng)范疇，其核心價值的體現(xiàn)，更多的在于借助信息化工具和專業(yè)化手段，履行好“統(tǒng)控全局、把脈經(jīng)營、支持決策、落實管理層意圖”的工作職責(zé)。目前，公司均已推出基于互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術(shù)的平臺產(chǎn)品，并已在承保、理賠、客戶自助等領(lǐng)域取得實質(zhì)進展。通過科技賦能，提高軟實力，提升內(nèi)涵價值，已成為行業(yè)先進主體的核心發(fā)展方向。面對新形勢、新變化、新任務(wù)和新挑戰(zhàn)，各家保險主體財會隊伍都在把握互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢，加強系統(tǒng)建設(shè)，不斷豐富和完善多場景收支功能，加速財務(wù)流程的每個節(jié)點互聯(lián)網(wǎng)化改造，以進一步提升財務(wù)信息支撐效率。二、保險企業(yè)財會隊伍面臨的內(nèi)外形勢(一)從宏觀經(jīng)濟形勢來看我國已進入經(jīng)濟增速趨向潛在水平、物價漲幅趨于適度、新增就業(yè)趨于穩(wěn)定、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)趨于優(yōu)化的“新常態(tài)”。保險行業(yè)面臨的發(fā)展形勢依然很復(fù)雜，財會隊伍必須發(fā)揮專業(yè)所長，加強形勢研究，善于順勢而為、借力發(fā)展，才能為為公司發(fā)展提出更有價值的意見和建議。(二)從保險市場環(huán)境來看國家政策多次以“頂層設(shè)計”的形式對我國保險業(yè)發(fā)展進行了全面部署，同時也提出了“保險公司要具有較強的服務(wù)能力、創(chuàng)新能力和國際競爭力”的明確要求，作為后援核心的財會隊伍更須重視加強自身能力建設(shè)，確保與行業(yè)、公司發(fā)展要求相匹配。(三)從行業(yè)監(jiān)管趨勢來看償付能力不足風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場經(jīng)營行為仍是整個保險行業(yè)監(jiān)管的重點對象。財務(wù)作為公司內(nèi)控機制的關(guān)鍵組成部分，要重點針對這些問題，充分發(fā)揮事前、事中和事后的監(jiān)督控制和風(fēng)險防范作用，不斷創(chuàng)新管理方式，切實提升風(fēng)險防范水平。(四)從行業(yè)內(nèi)各家主體經(jīng)營來看大型保險主體都在不同程度地加大市場拓展力度，市場份額不降反升，中小財險主體的生存空間被進一步擠壓。因此，各家主體要想突出重圍、脫穎而出、不斷追趕，就必須保持一定的發(fā)展速度，盡快盡可能縮小與第一軍團的發(fā)展差距。而實現(xiàn)這一目標(biāo)，作為財會隊伍也必須有強烈的緊迫感與使命感，將自身放到整個行業(yè)中去比較、去對標(biāo)，快速提升能力，實現(xiàn)對公司加快發(fā)展的有力支撐。(五)從自身的發(fā)展要求來看每家保險主體都在田徑場上向下一個跨欄發(fā)起再次沖鋒的起跑點，緊盯前方，將追趕式發(fā)展作為下階段開展一切工作的總綱領(lǐng)。各家主體中的財會隊伍在公司發(fā)展過程中無疑身兼數(shù)“角”，既承擔(dān)著支持發(fā)展的重任，又承擔(dān)著防控風(fēng)險的職能。三、目前保險行業(yè)財會隊伍存在的問題(一)基層財會人員專業(yè)能力弱，執(zhí)行力有待加強一是創(chuàng)新性不足，因為專業(yè)能力以及應(yīng)對財務(wù)問題有限，大多數(shù)基層財會隊伍對財務(wù)工作過于求穩(wěn)，固步自封，沒有真正落實上級公司“創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展”的工作要求，創(chuàng)新手段不多、解放思想不夠，遲遲無法打開能支撐業(yè)務(wù)開拓發(fā)展的新局面。二是各家主體財務(wù)條線人員受機構(gòu)別限制，大多數(shù)基層單位受管理層業(yè)務(wù)壓力所迫，會出現(xiàn)未能嚴(yán)格遵守財務(wù)規(guī)章制度的有關(guān)要求，工作中仍帶有一定的隨意性，財務(wù)管控職能沒有得到很好地發(fā)揮。三是大局觀還有待提升，基層財務(wù)人員存在一定的“本位思想”，在如何平衡好個體與全局的問題上，沒有能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用。(二)省級財會人員“承上啟下”職能發(fā)揮不力一是貫徹上級體系建設(shè)還需穩(wěn)步推進。目前各大保險主體總部級別財會隊伍，都在適應(yīng)新思路、找準(zhǔn)新方向、領(lǐng)會新要求、掌握新本領(lǐng)上找出路、定舉措，力求更好服務(wù)公司戰(zhàn)略大局。而大多省級分公司財會隊伍中精英型人才少，專業(yè)能力還不足以支撐起謀劃全省業(yè)務(wù)創(chuàng)新的大任。二是與基層公司相比，省級財會隊伍與業(yè)務(wù)一線部門和人員隔絕，不能充分掌握市場最新變化，也不能急業(yè)務(wù)所急想業(yè)務(wù)所想，制定政策偶有不接地氣，調(diào)整起來也會相對滯后，容易引發(fā)基層展業(yè)部門消極怠工，制約公司業(yè)務(wù)發(fā)展。三是因省級財會隊伍地位、級別所限，容易引起部分財務(wù)人員不愿發(fā)揮自己的主觀能動性，以合規(guī)為借口，畏于主動挖掘、大膽嘗試有益的財務(wù)創(chuàng)新，傳達(dá)總部創(chuàng)新方面不能起到示范帶頭作用，成為了一個傳聲筒。(三)各主體總部財會隊伍差異性較大，為行業(yè)貢獻凝聚力不強一是各家保險主體承擔(dān)行業(yè)和社會責(zé)任方向不統(tǒng)一，再加上各險企之間專業(yè)、規(guī)模優(yōu)勢不平衡，財會人員從數(shù)量和力量上對比會參差不齊，導(dǎo)致各家對制訂合力助行業(yè)的發(fā)展政策時不能形成凝聚力，容易引起不良競爭，不同程度影響了保險參與和服務(wù)國家經(jīng)濟社會建設(shè)的積極作用。二是各保險主體文化品牌存在差異，在銷售人員日常宣傳和普及保險知識時會引發(fā)行業(yè)亂像，一定程度上加大人們對保險誤解，總部層級財務(wù)人員處在后方與客戶絕緣，無法深挖真正發(fā)展空間形成惡性循環(huán)，延緩部分地區(qū)部分險種正常發(fā)展。三是目前保險監(jiān)管主要還是靠外部監(jiān)管，雖然也有自我內(nèi)部監(jiān)督，但由于缺乏自我管理約束機制，內(nèi)部監(jiān)督震懾力弱。監(jiān)管優(yōu)勢未能直接延伸到基層，一定程度上制約了行業(yè)的良性發(fā)展。四、新形勢下保險企業(yè)對財會人員的新要求(一)武裝頭腦，做業(yè)務(wù)改革的后勤兵當(dāng)今世界，科技發(fā)展日新月異，保險競爭方案層出不窮，如果財會隊伍面對具體業(yè)務(wù)競爭時會無所適從。勢必影響財務(wù)對業(yè)務(wù)的服務(wù)能力。因此，財會隊伍需要永遠(yuǎn)保持好學(xué)進取心，通過自學(xué)、培訓(xùn)、調(diào)研等多種方式，用最新的技術(shù)、財務(wù)政策武裝我們的頭腦，理解掌握、觸類旁通、融會貫通，提升對新業(yè)務(wù)發(fā)展中新技術(shù)的駕馭能力。要通過數(shù)據(jù)信息資源對比公司業(yè)務(wù)新方案，關(guān)注和研究市場新走向，動態(tài)監(jiān)控本公司各項指標(biāo)經(jīng)營狀況。走在業(yè)務(wù)人員前面，當(dāng)好業(yè)務(wù)部門的財務(wù)顧問和得力的好管家。(二)知微見著，做業(yè)務(wù)條線的合作者外部形勢越復(fù)雜，業(yè)務(wù)發(fā)展壓力越大，越要求財務(wù)人員保持定力，發(fā)揮財務(wù)專業(yè)能力，依托專業(yè)和規(guī)模優(yōu)勢，有效平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與財務(wù)風(fēng)險之間的關(guān)系，以專業(yè)能力支持和保障公司業(yè)務(wù)健康發(fā)展。現(xiàn)在各企業(yè)都在提倡業(yè)財融合，作為保險服務(wù)業(yè)，更應(yīng)該財務(wù)條線總、分聯(lián)動，善于運用嫁接方式開展專業(yè)融合，通過培訓(xùn)、交流等方式，培養(yǎng)一批善于學(xué)習(xí)、努力向上、一心為司的財會隊伍，知財務(wù)之微見業(yè)務(wù)之著，為公司可持續(xù)發(fā)展積極建言獻策。(三)勇于承擔(dān)，做公司發(fā)展的貢獻者公司的可持續(xù)發(fā)展是一項戰(zhàn)略性、系統(tǒng)性工程，公司存亡不僅僅是業(yè)務(wù)條線的事，是全系統(tǒng)、所有條線的事。財務(wù)人員不能以財務(wù)工作條框多、責(zé)任大、合規(guī)要求高、日常負(fù)荷重為理由，沒有將配合服務(wù)業(yè)務(wù)條線放進思想里、融入工作中。要有戰(zhàn)略思維，要胸懷大局、把握大勢、著眼大事，要敢于擔(dān)當(dāng)、勇于作為、樂于奉獻。五、保險企業(yè)加強財會隊伍建設(shè)的舉措(一)提高基層人員職業(yè)素養(yǎng)各家保險主體基層公司以業(yè)務(wù)為主，基層財會隊伍不具備良好職業(yè)道德，會引導(dǎo)整個保險行業(yè)惡性競爭局面愈演愈烈。所以，保險企業(yè)應(yīng)該以基層財會隊伍職業(yè)操守為抓手，確保公司財務(wù)條線建設(shè)情況與公司發(fā)展各階段相匹配。各主體總部應(yīng)該通過校招、社招優(yōu)化財會隊伍結(jié)構(gòu)，注入新鮮血液，解決三四級機構(gòu)財會隊伍存在數(shù)量不足、質(zhì)量不高、活力不夠的問題；力爭建成一支“政治過硬、數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)完整、能力全面、實績突出、活力充沛”的財會管理干部隊伍，實現(xiàn)隊伍質(zhì)態(tài)持續(xù)優(yōu)化，確保公司發(fā)展基業(yè)長青。(二)加大業(yè)務(wù)培養(yǎng)力度，創(chuàng)造和拓寬省級財務(wù)人員成長平臺作為省級分公司，既要貫徹上級精神和相關(guān)政策，更要結(jié)合實際，為基層公司業(yè)務(wù)發(fā)展鋪好路搭好橋。但是因為其所處公司層級本身不能直接發(fā)展業(yè)務(wù)，再加上財務(wù)屬于后援部門，更是與業(yè)務(wù)脫節(jié)，如果各家保險主體不加強對省級財務(wù)人員保險專業(yè)知識培訓(xùn)工作的資源和人力投入，建立覆蓋業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培育體系，會導(dǎo)致整個保險行業(yè)業(yè)財融合工作無法深入開展。為省級財務(wù)人員量身定制業(yè)務(wù)、財務(wù)相關(guān)培訓(xùn)課程，充分、有效利用公司智力資源，發(fā)揮內(nèi)部員工特別是各級財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部和業(yè)務(wù)專業(yè)技術(shù)骨干的作用，促進知識經(jīng)驗的有效積累與傳承，提高培訓(xùn)的針對性和實效性。同時，要進一步拓寬財務(wù)人員職業(yè)發(fā)展通道，充分運用專業(yè)資格考試、輪崗、掛職、外派、競聘上崗等多種渠道，為各級財務(wù)人員制定和實施有針對性的職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃，培養(yǎng)出一批具備宏觀視野、知識結(jié)構(gòu)優(yōu)化、實踐經(jīng)驗豐富、執(zhí)業(yè)能力突出、職業(yè)道德高尚的中、高層財務(wù)人才，進而帶動財會隊伍整體能力提升。(三)從建好、用好、管好企業(yè)頂層財會隊伍入手凈化保險市場當(dāng)前保險行業(yè)發(fā)展不穩(wěn)固、不均衡，困難和矛盾不斷顯現(xiàn)，保險業(yè)發(fā)展面臨較為嚴(yán)峻復(fù)雜的形勢。防范化解風(fēng)險、確保行業(yè)安全平穩(wěn)成為目前一項艱巨的任務(wù)。戮力深化改革，減費讓利，增保提效，進一步回歸保障本源，是目前保險業(yè)的方向。它要求各家保險主體轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，提高精細(xì)化管理能力。最直接有效的就是從指標(biāo)入手，從指標(biāo)制訂者手入手，一是要防范業(yè)務(wù)大起大落風(fēng)險。扭轉(zhuǎn)各家主體經(jīng)營策略激進，以費用為重點快速跑馬