政企客戶部虛假貿(mào)易測(cè)試附有答案

政企客戶部虛假貿(mào)易測(cè)試（2023）[復(fù)制]姓名：[填空題]*_________________________________單選1.開展虛假業(yè)務(wù)的單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)依規(guī)依紀(jì)進(jìn)行嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，（）就地免職.[單選題]*A.直接責(zé)任人(正確答案)B.主要負(fù)責(zé)人C.分管負(fù)責(zé)人D.上一級(jí)企業(yè)負(fù)責(zé)人2.國(guó)資委要求不準(zhǔn)開展任何形式的融資性貿(mào)易，下面哪些屬于融資性貿(mào)易（）[單選題]*A.無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)、以貿(mào)易業(yè)務(wù)為名對(duì)外提供資金B(yǎng).通過(guò)結(jié)算票據(jù)、辦理保理、增信支持等變相提供資金C.為上下游企業(yè)提供融資便利D.以上都是(正確答案)3.存在特定利益關(guān)系的企業(yè)主要包括（）等情形[單選題]*A.上下游為母子公司或由相同的實(shí)際控制人控制B.上下游企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員相同C.上下游企業(yè)注冊(cè)地址、實(shí)際辦公地址、業(yè)務(wù)聯(lián)系人或聯(lián)系電話相同D.以上都是(正確答案)4.辦公用品采購(gòu)項(xiàng)目包裝成集成項(xiàng)目，違反了“十個(gè)不準(zhǔn)”中的第（）條要求[單選題]*不準(zhǔn)開展背離主業(yè)的貿(mào)易業(yè)務(wù)(正確答案)不準(zhǔn)開展無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的循環(huán)貿(mào)易不準(zhǔn)在貿(mào)易業(yè)務(wù)中人為增加不必要的交易環(huán)節(jié)不準(zhǔn)開展任何形式的融資性貿(mào)易5.項(xiàng)目資金來(lái)源為（）時(shí)，確定是虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)[單選題]*A.拆遷補(bǔ)償款(正確答案)B.“張冠李戴”非客戶公司的來(lái)款C.客戶支付的合同款項(xiàng)D.客戶貸款6.（）屬于虛假貿(mào)易高度嫌疑[單選題]*A.上下游合同條款高度一致的項(xiàng)目；B.我方未參與實(shí)質(zhì)性貨物收、發(fā)環(huán)節(jié)的項(xiàng)目；C.我方未參與實(shí)質(zhì)驗(yàn)收環(huán)節(jié)的項(xiàng)目；D.以上都包括(正確答案)7.某項(xiàng)目在后向招標(biāo)時(shí)發(fā)現(xiàn)其中一家投標(biāo)方的監(jiān)事和前向客戶的監(jiān)事為同一人，此時(shí)（）[單選題]*可以和該投標(biāo)方簽后向合同，且可以采用全額法列支收入可以和該投標(biāo)方簽后向合同，但應(yīng)采用凈額法列支收入不可以和該投標(biāo)方簽后向合同(正確答案)以上都不對(duì)8.防范虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的第一個(gè)環(huán)節(jié)在（）[單選題]*A.商機(jī)階段(正確答案)B.前向合同階段C.后向采購(gòu)階段D.實(shí)施交付階段9.以下項(xiàng)目資料不屬于在“虎嗅”平臺(tái)必留檔的是（）[單選題]*A.施工計(jì)劃、總體實(shí)施方案B.到貨清單、到貨簽收單C.初驗(yàn)報(bào)告、終驗(yàn)報(bào)告D.客戶溝通記錄(正確答案)10.對(duì)部分央企虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)專項(xiàng)復(fù)核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)，以零容忍的態(tài)度嚴(yán)肅開展追責(zé)問(wèn)責(zé)，（）以后堅(jiān)決杜絕虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。[單選題]*A.2022年10月31日(正確答案)B.2022年10月12日C.2023年10月31日D.2023年10月12日多選：1.以下哪些屬于虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)識(shí)別主要判斷特征（）*虛構(gòu)業(yè)務(wù)背景，或人為增加不必要的交易環(huán)節(jié)。(正確答案)上游供應(yīng)商和下游客戶存在特定利益關(guān)系。(正確答案)對(duì)交易標(biāo)的沒有控制權(quán)的空轉(zhuǎn)、走單等貿(mào)易業(yè)務(wù)。(正確答案)不參與交付、驗(yàn)收的業(yè)務(wù)。(正確答案)2.虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)包括（）*A.融資性貿(mào)易(正確答案)B.空轉(zhuǎn)貿(mào)易(正確答案)C.走單貿(mào)易(正確答案)D.循環(huán)貿(mào)易(正確答案)3.哪些屬于有悖于交易常識(shí)的異常貿(mào)易業(yè)務(wù)（）*A.不參與貨物收、發(fā)環(huán)節(jié)，無(wú)法提供運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)等物流環(huán)節(jié)單據(jù)、驗(yàn)收或貿(mào)易環(huán)節(jié)中其他的外部單據(jù)(正確答案)B.上下游合同條款高度一致、簽訂日期相同或相近且差價(jià)率明顯低于市場(chǎng)平均水平的貿(mào)易(正確答案)C.上下游合同簽訂日期相同或相近(正確答案)D.上下游合同差價(jià)率明顯低于市場(chǎng)平均水平的貿(mào)易(正確答案)4.（）對(duì)ICT業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性承擔(dān)直接責(zé)任、首批責(zé)任*A.項(xiàng)目經(jīng)理(正確答案)B.部門負(fù)責(zé)人(正確答案)C.單位負(fù)責(zé)人D.項(xiàng)目管理員5.虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)有哪些危害？（）*A.業(yè)績(jī)收入不實(shí)(正確答案)B.企業(yè)形象受損(正確答案)C.資金訴訟風(fēng)險(xiǎn)(正確答案)D.虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)(正確答案)E.舞弊瀆職風(fēng)險(xiǎn)(正確答案)6.國(guó)資委要求十個(gè)不準(zhǔn)，下面哪些屬于十個(gè)不準(zhǔn)行為（）*A.通過(guò)偽造上下游交易對(duì)手信息以及運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)、收發(fā)貨等單據(jù)虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)交易背景，為外部企業(yè)提供賺取資金占用費(fèi)的空間(正確答案)B.在上下游企業(yè)均為集團(tuán)子企業(yè)的情況下人為引入外部企業(yè)參與集團(tuán)內(nèi)部貿(mào)易業(yè)務(wù)(正確答案)C.通過(guò)相同企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)之間簽訂內(nèi)容相同的多份買賣合同，形成一個(gè)閉合的貨物流轉(zhuǎn)回路(正確答案)D.缺少對(duì)交易標(biāo)的的控制權(quán)，如交易標(biāo)的控制權(quán)在整個(gè)交易過(guò)程中都未發(fā)生變更(正確答案)7.某項(xiàng)目前向?yàn)榧坠荆笙驗(yàn)橐夜?，?dāng)（）時(shí)，該項(xiàng)目不可以實(shí)施*A.甲公司控股乙公司(正確答案)B.乙公司是甲公司的特約經(jīng)銷商(正確答案)C.乙公司常做我方公司的供應(yīng)商D.甲公司與乙公司的董事為同一人(正確答案)8.某項(xiàng)目前后向均為我公司下屬三產(chǎn)公司（均為上市公司），且均采用全額法列支收入，該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)在于（）*A.違反“十個(gè)不準(zhǔn)”中的“不準(zhǔn)在貿(mào)易業(yè)務(wù)中人為增加不必要的交易環(huán)節(jié)”(正確答案)B.違反“十個(gè)不準(zhǔn)”中的“不準(zhǔn)開展任何形式的融資性貿(mào)易”C.違反“十個(gè)不準(zhǔn)”中的“不準(zhǔn)開展背離主業(yè)的貿(mào)易業(yè)務(wù)”D.因三產(chǎn)公司與我公司是兩個(gè)獨(dú)立的上市公司，這種交易會(huì)形成3倍的收入確認(rèn)，會(huì)被認(rèn)定業(yè)績(jī)?cè)旒俚倪^(guò)單項(xiàng)目。(正確答案)9.某項(xiàng)目前向?yàn)榧坠?，后向?yàn)橐夜?，且甲乙雙方有一定的利益關(guān)系，我方在未經(jīng)審批的情況下對(duì)乙公司大額墊資，該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)在于（）*A.存在一定的融資性貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)(正確答案)B.存在一定的資金流出風(fēng)險(xiǎn)(正確答案)C.違反“十個(gè)不準(zhǔn)”要求(正確答案)D.違反內(nèi)控審批流程(正確答案)判斷[單選題]*1.建立財(cái)務(wù)、法律和審計(jì)、巡察等部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，在各自領(lǐng)域形成虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)防線。其中財(cái)務(wù)、審計(jì)從業(yè)務(wù)真實(shí)性、合作合規(guī)性等方面履行業(yè)務(wù)把關(guān)職能，形成第一道防線。（）對(duì)錯(cuò)(正確答案)2.新開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)并造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的直接責(zé)任人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)先行就地免職。（）[單選題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)3.對(duì)于2022年10月31日后仍開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對(duì)直接責(zé)任人就地免職，嚴(yán)肅追究責(zé)任，同時(shí)追究企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人和上一級(jí)企業(yè)負(fù)責(zé)人以及參與造假的相關(guān)人員的責(zé)任；涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法犯罪的，移送有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)（機(jī)構(gòu)）處置。（）[單選題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)4.全面建立省、市、縣三級(jí)穿透的專人盯防機(jī)制，各級(jí)政企、市場(chǎng)等業(yè)務(wù)部門需設(shè)置專人負(fù)責(zé)所屬單位內(nèi)的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)一點(diǎn)牽頭工作。（）[單選題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)5.某項(xiàng)目前向?yàn)榧坠?，后向?yàn)橐夜?，甲、乙公司的?shí)際控制人同為王某，但是業(yè)務(wù)有真實(shí)標(biāo)的且乙公司是通過(guò)公開招標(biāo)評(píng)選的，所以該項(xiàng)目可以實(shí)施。（）[單選題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)6.某項(xiàng)目前向?yàn)榧坠?，后向?yàn)橐夜荆住⒁夜巨k公地點(diǎn)在同一棟樓且聯(lián)系號(hào)碼完全相同，但是甲、乙公司否認(rèn)兩家公司存在特定利益關(guān)系，所以該項(xiàng)目不存在過(guò)單風(fēng)險(xiǎn)。（）[單選題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)7.某項(xiàng)目的前向和后向之間直接進(jìn)行標(biāo)的物交付和驗(yàn)收，電信公司無(wú)交易標(biāo)的控制權(quán)，該業(yè)務(wù)情景屬于“空轉(zhuǎn)、走單”貿(mào)易。（）[單選題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)8.甲公司與乙公司頻繁互為我公司項(xiàng)目的客戶、供應(yīng)商，交換項(xiàng)目合作，這種情形可能存在循環(huán)貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。（）[單選題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)9.某公司12月集中立項(xiàng)并完工一批上百萬(wàn)工程項(xiàng)目，工期10天，說(shuō)明該公司效率高，業(yè)務(wù)不存在風(fēng)險(xiǎn)。（）[單選題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)10.某項(xiàng)目因客觀原因只能選擇前向客戶的特約經(jīng)銷商作為供應(yīng)商，這種情況上公司總經(jīng)辦、黨委會(huì)討論批準(zhǔn)后可以實(shí)施。（）[單選題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)11.某業(yè)務(wù)人員認(rèn)為為了主實(shí)協(xié)同發(fā)展，三產(chǎn)公司與主業(yè)公司之間的可以多次互相轉(zhuǎn)包項(xiàng)目,并全額確認(rèn)收入。（）[單選題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)12.某業(yè)務(wù)人員認(rèn)為只要項(xiàng)目是真實(shí)的，就不存在虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。（）[單選題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)13.某項(xiàng)目的前向客戶，協(xié)助后向供應(yīng)商參與我公司