綜合項目專項審計綜合報告

審計報告湖南華納大藥廠天然藥品全體股東：我們接收委托，對貴企業(yè)自1月1日至1月31日期間相關(guān)“中藥制劑及配套5000T中藥提取加工國家新版GMP改造建設(shè)項目”項目資金投入和使用情況進行專題審計。我們審閱了貴企業(yè)該項目實施期間資產(chǎn)負債表、損益表等資料，查閱了相關(guān)原始單據(jù)、文件，并經(jīng)過問詢、調(diào)查、檢驗會計統(tǒng)計、實地察看等我們認為必需審計程序。委托人責任根據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》要求真實完整地核實項目資金籌集和支付情況是貴企業(yè)管理層責任。這種責任包含：對提供相關(guān)資料真實性、完整性及正當性負責。注冊會計師責任我們責任是在實施審計工作基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們根據(jù)中國注冊會計師審計準則要求實施了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理確保。審計工作包含實施審計程序，以獲取相關(guān)財務(wù)報表金額和披露審計證據(jù)。選擇審計程序取決于注冊會計師判定，包含對因為舞弊或錯誤造成財務(wù)報表重大錯誤風險評定。在進行風險評定時，注冊會計師考慮和財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)內(nèi)部控制，以設(shè)計合適審計程序，但目標并非對內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見。審計工作還包含評價管理層選擇會計政策合適性和作出會計估量合理性，和評價財務(wù)報表總體列報。我們相信，我們獲取審計證據(jù)是充足、合適，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。審計意見1、企業(yè)基礎(chǔ)情況貴企業(yè)于5月29日在瀏陽市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為584《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。貴企業(yè)于5月29日由湖南華納大藥廠股份和湖南華納大藥廠科技開發(fā)以98:2股比共同投資成立，實收資本至審計截止日金額為人民幣伍仟萬元整，該實收資本已在瀏陽市工商行政管理局注冊登記。法人代表：黃本東；企業(yè)類型：有限責任企業(yè)（法人獨資）；企業(yè)地址：瀏陽經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)康平路6號；經(jīng)營范圍：中藥、天然藥品提取技術(shù)研發(fā)、轉(zhuǎn)讓和咨詢服務(wù)。項目基礎(chǔ)情況本項目依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、中國市場需求和企業(yè)現(xiàn)有技術(shù)研發(fā)實力和生產(chǎn)能力前提下，擬在新基地一期投資近1.67億元，在原有生產(chǎn)技術(shù)基礎(chǔ)上進行生產(chǎn)技術(shù)改造和新擴建，在長沙生物產(chǎn)業(yè)基地園區(qū)東園預(yù)征場地上新擴建“中藥制劑及配套5000噸中藥材提取加工”基地。將企業(yè)現(xiàn)有在線生產(chǎn)20多個中藥品規(guī)和將要新投產(chǎn)新產(chǎn)品即全部中藥品種進行集中管理和生產(chǎn)，新擴建后計劃生產(chǎn)能力達成:片劑20億片/年，膠囊劑5億粒/年，顆粒劑5億袋/年，提取物5000噸/年。同時新擴建為此生產(chǎn)配套公用工程：含質(zhì)量管理控制中心、工程中心【水、電、汽、空壓、空調(diào)等設(shè)施】、原料和成品庫房、三廢處理設(shè)施、節(jié)能減排設(shè)施和安全、消防、勞動保護、能源計量、衛(wèi)生設(shè)施、食堂和倒班宿舍及綠化等。項目建設(shè)經(jīng)過工藝技術(shù)優(yōu)化和創(chuàng)新，關(guān)鍵設(shè)備選擇新高科技技術(shù)和裝備，中藥提取物和制劑配套設(shè)計，建成投產(chǎn)后估計中藥品種規(guī)模達成中國優(yōu)異水平，生產(chǎn)成本大大降低，使患者能切實享受到高新技術(shù)帶來實惠，所以該系類產(chǎn)品在質(zhì)量及價格上全部將極具競爭力。項目自有資金起源情況貴企業(yè)“中藥制劑及配套5000T中藥提取加工國家新版GMP改造建設(shè)項目”自有資金起源于貴企業(yè)母企業(yè)（湖南華納大藥廠股份）投資及借款。截止10月20日止，湖南華納大藥廠股份已收到全體出資者所擁有截至8月31日止湖南華納大藥廠經(jīng)審計凈資產(chǎn)288,483,630.48元，依據(jù)《企業(yè)法》相關(guān)要求，根據(jù)企業(yè)折股方案，將上述凈資產(chǎn)折合股本人民幣柒仟零叁拾萬元（70,300,000.00）,資本公積人民幣218,183.630.48元。我們出具了編號為天健驗【】2-40號驗資匯報。項目自有資金使用情況（見附件1）依據(jù)貴企業(yè)提供票據(jù)，貴企業(yè)在“中藥制劑及配套5000T中藥提取加工國家新版GMP改造建設(shè)項目”自有資金具體投入情況以下：“中藥制劑及配套5000T中藥提取加工國家新版GMP改造建設(shè)項目”自有資金已投入分類表單位：萬元項目已投入自有資金土地1950土建7494設(shè)備及安裝856其它422累計107225、審計結(jié)論貴企業(yè)本項目將以湖南華納大藥廠股份為依靠，系列產(chǎn)品生產(chǎn)工藝優(yōu)異，產(chǎn)品在成本、質(zhì)量、價格上有較大優(yōu)勢，有利于降低藥品價格，減輕患者經(jīng)濟負擔。且該項目中藥提取和系列制劑產(chǎn)品在療效、起效速度等方面較其它藥品全部有較大提升，有利于帶動中藥材生產(chǎn)、醫(yī)藥輔料、印刷包裝等相關(guān)行業(yè)發(fā)展，從而促進經(jīng)濟發(fā)展。依據(jù)審計結(jié)果，截止至1月31日，該項目自有資金累計付出10722萬元，其中土地款已支付1950萬元、土建已支付7494萬元、設(shè)備安裝累計856萬元、其它422萬元。貴企業(yè)在資金管理上較為嚴格，支付憑證均系到位，總體開支較為合理節(jié)省。本審計為內(nèi)部項目審計，鑒于審計性質(zhì)和審計范圍限制，不作對外法律文件使用。附：1、項目已付自有資金明細表2、已付款票據(jù)憑證天健會計師事務(wù)所（特殊一般合作）中國注冊會計師：中國·杭州中國注冊會計師：附件1“中藥制劑及配套5000T中藥提取加工國家新版GMP改造建設(shè)項目”已付自有資金明細表單位：湖南華納大藥廠天然藥品單位：元序號大類子項協(xié)議單位已付金額備注1土地地價款長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地管理委員會19,500,000.002土建土建小計74,942,683.502.1土建主體結(jié)構(gòu)中建三局集團66,227,833.002.2土建防水湖南東方雨虹防腐保溫防水工程岳陽分企業(yè)1063210.002.3土建屋面保溫擠塑板長沙湘旺保溫材料360084.002.4土建土方外運蘇自科00.002.5土建地面防水丙綸布防水卷材蘇自科121094.002.6土建土方周德興160000.002.7土建防霉涂料北京卡利得技術(shù)發(fā)展有限責任企業(yè)128775.002.8土建潔具長沙市昌昇建材129950.502.9土建LED燈具湖南旭豐光電科技150000.002.10土建電氣工程安裝委托承包湖南鼎鷹電力建設(shè)203800.002.11土建配電湖南安喆電力建設(shè)1896200.002.12土建消防工程湖南富強消防檢測1700000.002.13土建外墻內(nèi)保溫工程長沙市神宇建筑防水防腐00.002.14土建水磨石及變形縫長沙品越建筑裝飾工程設(shè)計1410132.002.15土建外墻瓷磚晉江恒達陶瓷485000.002.16土建長沙市恒超建材351705.002.17土建長沙市恒超建材94900.002.18土建長沙市芙蓉區(qū)天信建材商行60000.003設(shè)備設(shè)備小計6215720.003.1設(shè)備提取儲罐溫州市森博輕工機械708280.003.2設(shè)備提取儲罐溫州市森博輕工機械96500.003.3設(shè)備提取儲罐溫州市森博輕工機械28350.003.4設(shè)備噴霧塔常州力馬干燥機械630000.003.5設(shè)備雙效、提取罐上海遠躍制藥機械1083600.003.6設(shè)備MVR深圳市瑞升華科技股份500000.003.7設(shè)備生物質(zhì)鍋爐北京春來新型環(huán)境保護設(shè)備370000.003.8設(shè)備鍋爐輔機北京智華斯達環(huán)境保護設(shè)備銷售中心155000.003.9設(shè)備破碎、切藥、炒藥、洗藥機天津市美隆制藥機械405000.003.10設(shè)備一維總混、真空干燥常州市震華干燥設(shè)備148500.003.11設(shè)備貨梯產(chǎn)品上海三菱電梯336000.003.12設(shè)備貨梯配套長沙宇菱電梯75000.003.13設(shè)備換熱器濟南擎雷換熱科技15500.003.14設(shè)備純化水機湖南中沃水務(wù)環(huán)境保護科技39.003.15設(shè)備沼氣系統(tǒng)安丘市金富源環(huán)境保護科技35700.003.16設(shè)備循環(huán)水泵上海熊貓機械集團銷售湖南分企業(yè)7500.003.17設(shè)備物料泵長沙德瑪機電設(shè)備71500.003.18設(shè)備干燥機、滅菌器天水華圓制藥設(shè)備科技有限責任企業(yè)288000.003.19設(shè)備冷卻塔湖南元亨科技發(fā)展100000.003.20設(shè)備壓縮空氣系統(tǒng)長沙科樂機電設(shè)備144400.003.21設(shè)備真空泵山東伯仲真空設(shè)備股份122040.003.22設(shè)備徐州市九洲龍臭氧設(shè)備制造12300.003.23設(shè)備湖南省銳致智能科技11500.003.24設(shè)備板式換熱器長沙昊磊熱能設(shè)備1.003.25設(shè)備方形邊墻風機上海哈龍風機電器17050.003.26設(shè)備二手凍干上海嚴復制藥系統(tǒng)工程450000.004安裝安裝小計2349557.404.1安裝凈化裝修湖南福瑞澤制冷1050000.004.2安裝保溫宋雙星1035000.004.3安裝給排水工程瀏陽工業(yè)園金源給排水工程服務(wù)63600.004.4安裝鍋爐安裝瀏陽市建升鍋爐安裝100000.004.5安裝鋼梯安裝李學文72097.404.6安裝冷庫安裝湖南宏國機電設(shè)備28860.005其它其它小計4217030.005.1其它設(shè)計長沙有色冶金設(shè)計研究院1300000.005.2其它地勘湖南大地巖土工程勘察設(shè)計95000.005.3其它環(huán)評湖南潤美環(huán)境保護科技130000.005.4其它排污費長沙環(huán)境資源交易所53250.005.5其它審計中審華國際工程咨詢（北京）181000.005.6其它圖審湖南建院建設(shè)工程設(shè)計咨詢有限責任企業(yè)39422.005.7其它監(jiān)理湖南中昊工程監(jiān)理咨詢300000.005.8其它臨時供水協(xié)議瀏陽經(jīng)開區(qū)水務(wù)6400.005.9其它墻面粉刷\墻、地磚施工\屋面保護層施工張光強1311944.005.10其它鋼木門制作長沙市雨花區(qū)森迪木制品廠46070.005.11其它帶框架平臺秤武