綜合項(xiàng)目公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理新規(guī)制度

沙洋縣沙河線項(xiàng)目管理日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度編制：財(cái)務(wù)部審核：嚴(yán)永志批準(zhǔn)：丁建濱日期：1月目錄TOC\o"1-1"\h\z\u第一章總則 3第二章日常零星采購(gòu)及固定資產(chǎn)采購(gòu) 3第三章日常維修報(bào)銷 4第四章差旅費(fèi)報(bào)銷 4第五章團(tuán)建費(fèi)用報(bào)銷 7第六章對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)步驟 7第七章企業(yè)對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷 8第八章業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷 8第九章費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限要求 8第一章總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用審批、報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用審批、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及程序，參考國(guó)家相關(guān)要求，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制訂本制度。第二條本制度適適用于企業(yè)全體職員。第三條本制度所指費(fèi)用關(guān)鍵包含：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用及其它非生產(chǎn)性支出費(fèi)用。第二章日常零星采購(gòu)報(bào)銷及固定資產(chǎn)采購(gòu)第四條辦公用具零星采購(gòu)1.辦公用具采購(gòu)由行政部負(fù)責(zé)，采購(gòu)人員持經(jīng)企業(yè)董事長(zhǎng)同意《辦公用具請(qǐng)購(gòu)單》進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)人員報(bào)銷辦公費(fèi)用，須工整填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》并粘貼購(gòu)置辦公用具發(fā)票（正當(dāng)票據(jù)）、企業(yè)董事長(zhǎng)簽字《辦公用具請(qǐng)購(gòu)單》才能給予報(bào)銷。第五條固定資產(chǎn)采購(gòu)1、凡使用年限十二個(gè)月以上，單位價(jià)值在5000元以上資產(chǎn)，稱為固定資產(chǎn)；符合下條件之一者也應(yīng)列為固定資產(chǎn)；屬于整體之一部分，不便或不宜劃分，而其整體總值符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)者，應(yīng)列為固定資產(chǎn)；凡相同種類、規(guī)格設(shè)備、器具、使用年限在十二個(gè)月以上，即使單位價(jià)值不足5000元，但數(shù)量較多，總值較大，而又集中管理者亦應(yīng)列為固定資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)采購(gòu)由專員負(fù)責(zé)，采購(gòu)人員持經(jīng)企業(yè)總責(zé)任人同意《固定資產(chǎn)申請(qǐng)表》進(jìn)行采購(gòu)，大型設(shè)備須報(bào)備集團(tuán)簽批，簽批后購(gòu)置時(shí)須提供采購(gòu)協(xié)議。3、采購(gòu)人員報(bào)銷固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用時(shí)，須工整填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》并附購(gòu)置固定資產(chǎn)發(fā)票（正當(dāng)票據(jù)）、企業(yè)董事長(zhǎng)簽字《固定資產(chǎn)申請(qǐng)表》，大型設(shè)備須提供購(gòu)置協(xié)議才能給予報(bào)銷第六條采購(gòu)報(bào)銷：行政專員憑有效相關(guān)申請(qǐng)單、供貨單、采購(gòu)發(fā)票填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》→部門責(zé)任人簽字→會(huì)計(jì)審核單據(jù)簽字→董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字→出納付款。第三章日常維修報(bào)銷第七條維修報(bào)銷：行政專員憑有效《維修申請(qǐng)單》、維修單、維修發(fā)票，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》→部門責(zé)任人簽字→會(huì)計(jì)審核單據(jù)簽字→財(cái)務(wù)責(zé)任人簽字→董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字→出納付款。第四章差旅費(fèi)報(bào)銷第八條當(dāng)?shù)毓珓?wù)外出1、職員當(dāng)?shù)毓珓?wù)外出需自行將交通票據(jù)留存，作為報(bào)銷憑證；2、外勤人員遇特殊情況需乘坐出租車，須向部門責(zé)任人提出申請(qǐng)，由該職員所在部門責(zé)任人同意后，方能乘坐；3、全部申請(qǐng)不限形式，口頭通知部門責(zé)任人，部門責(zé)任人知曉此事并同意即可。4、當(dāng)?shù)毓珓?wù)外出：外勤人員憑有效公交票、士發(fā)票，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》并附上外出事由及地點(diǎn)明細(xì)→部門責(zé)任人簽字→會(huì)計(jì)審核單據(jù)簽字→董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字→出納付款。（公交票應(yīng)累計(jì)大于300元金額票據(jù)報(bào)銷一次。）第九條異地出差1、職員出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，當(dāng)日往返為“短途”，出差時(shí)間在一天以上為“長(zhǎng)途”；2、一類地域：北京、上海、廣州、深圳；二類地域：廈門、寧波、青島、武漢及其它直轄市和省會(huì)城市；三類地域：除一類地域、二類地域外其它地域。3、職員出差乘坐交通工具時(shí)，企業(yè)董事長(zhǎng)能夠乘坐飛機(jī)；其它職員出差能夠乘坐汽車、地鐵或火車；未經(jīng)同意自行超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具者，按標(biāo)準(zhǔn)交通工具票價(jià)報(bào)銷。4、職員出差，特殊情況須乘坐飛機(jī)，須經(jīng)董事長(zhǎng)同意方能報(bào)銷乘坐飛機(jī)費(fèi)用。5、董事長(zhǎng)出差費(fèi)用實(shí)施實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，其它職員出差限額制，具體報(bào)銷額度標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：區(qū)分住宿標(biāo)準(zhǔn)三類地域二類地域一類地域基層人員260350450中層人員300450550高管人員4005507006、一般職員和管理層職員一起出差時(shí)，隨行人員一人可按同級(jí)水平報(bào)銷交通工具費(fèi)用。7、職員若外出參與培訓(xùn)，培訓(xùn)單位有吃住安排而職員因某種原因需自行安排時(shí)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不得超出培訓(xùn)單位安排標(biāo)準(zhǔn)；8、伙食補(bǔ)助：分職務(wù)、地域于限額內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷上限標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天/人）：區(qū)分伙食補(bǔ)助三類地域二類地域一類地域基層人員304050中層人員405060高管人員5060709、報(bào)銷憑據(jù)必需是出差地實(shí)際發(fā)生票據(jù)，費(fèi)用報(bào)銷額度部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用報(bào)銷額度標(biāo)準(zhǔn)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用報(bào)銷額度按實(shí)際金額報(bào)銷）。10、出差歸來，職員憑《差旅費(fèi)報(bào)銷必需提供單據(jù)為：《出差申請(qǐng)單》、《出差匯報(bào)》、《出差清單》、發(fā)票→部門責(zé)任人簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→會(huì)計(jì)審核單據(jù)及簽字→財(cái)務(wù)責(zé)任人簽字→董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字→借支沖賬/出納付款。第十條異地出差借支1、出差前需向提前企業(yè)借款，填寫《借支單》后，持已簽字《出差審批單》及《借支單》呈董事長(zhǎng)或（企業(yè)分管授權(quán)人元以內(nèi)）審核。將已簽字《借支單》提交會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)部審批，經(jīng)出納再次確定無誤后，方能付款。第五章團(tuán)建費(fèi)用管理第十一條內(nèi)部團(tuán)體建設(shè)費(fèi)申請(qǐng)步驟（每個(gè)部門標(biāo)準(zhǔn)上按一個(gè)季度團(tuán)建一次按80元標(biāo)準(zhǔn)一人）第十二條職員團(tuán)建需由牽頭部門責(zé)任人提交《團(tuán)建費(fèi)用申請(qǐng)表》，明確參與部門、人員、事由。部門團(tuán)建申請(qǐng)由當(dāng)事部門責(zé)任人簽字，跨部門間團(tuán)建申請(qǐng)需分別由各參與部門責(zé)任人簽字。第十三條牽頭部門內(nèi)勤交責(zé)任人簽字確定《團(tuán)建費(fèi)用申請(qǐng)單》呈送董事長(zhǎng)（或企業(yè)分管經(jīng)理）審核簽字后，方能向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。第十四條企業(yè)內(nèi)部團(tuán)體建設(shè)費(fèi)用報(bào)銷步驟第十五條條團(tuán)體建設(shè)活動(dòng)費(fèi)用以不超出80元/人（包含在企業(yè)領(lǐng)用煙酒費(fèi)用）標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。第十六條活動(dòng)結(jié)束后，由提議部門進(jìn)行填單報(bào)銷；報(bào)銷單上面需有煙酒登記員簽字備注煙酒領(lǐng)用情況，另外需要附上次團(tuán)建申請(qǐng)單及此次團(tuán)建名單，發(fā)票金額大于費(fèi)用報(bào)銷額度標(biāo)準(zhǔn)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用報(bào)銷額度按實(shí)際金額報(bào)銷。第十七條提議部門憑《團(tuán)建費(fèi)用申請(qǐng)表》、費(fèi)用發(fā)票→部門責(zé)任人簽字→財(cái)務(wù)部審核單據(jù)及簽字→企業(yè)董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字→借支沖賬/出納付款。第六章對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)步驟第十八條招待經(jīng)辦人需填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》，注明招待人員、人數(shù)、地點(diǎn)、招待原因，呈部門責(zé)任人審核簽字后，呈送董事長(zhǎng)簽字核準(zhǔn)；第十九條通常人員借支金額不得超出元，主管及以上人員借支金額不得超出3000元，憑《借支單》提交董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字，財(cái)務(wù)部審核后至出納處付款；第二十條依據(jù)需招待單位、人數(shù)、業(yè)務(wù)大小，在招待時(shí)，除經(jīng)辦人外，最少有一名部門同事陪同；第二十一條標(biāo)準(zhǔn)上經(jīng)辦人必需填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，若遇緊急情況需事先經(jīng)過電話方法向有審核簽字權(quán)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，請(qǐng)示時(shí)需通知招待人員、人數(shù)、地點(diǎn)、招待原因，取得同意后方可進(jìn)行招待，并在招待結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填申請(qǐng)單。第七章企業(yè)對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷步驟第二十二條報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)上外司關(guān)鍵領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)100元/人，外司陪同人員及本企業(yè)陪同人員根據(jù)50元/人標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招待；第二十三條特殊情況下需提升標(biāo)準(zhǔn)，必需提前報(bào)董事長(zhǎng)在《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》上簽字方可準(zhǔn)予報(bào)銷；第二十四條報(bào)銷步驟：招待人員憑《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》、招待發(fā)票→部門責(zé)任人簽字→財(cái)務(wù)部審核單據(jù)及簽字→企業(yè)董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字→借支沖賬/出納付款。第八章業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷步驟第二十五條經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》→部門責(zé)任人審核簽字→財(cái)務(wù)部審核單據(jù)及簽字→企業(yè)董事長(zhǎng)或授權(quán)人審核簽字→借支沖賬/出納付款。第九章費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限要求第二十六條辦公費(fèi)用：零星采購(gòu)、辦公耗材、低值易耗品及維修費(fèi)用報(bào)銷，標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后最遲30天內(nèi)完成相關(guān)費(fèi)用支付和發(fā)票入賬工作。第二十七條差旅費(fèi)：1、企業(yè)各部門職員出差前必需到行政部前臺(tái)處登記出差時(shí)間，前臺(tái)做好電子版登記臺(tái)賬；2、全部職員出差返回企業(yè)上班一小時(shí)內(nèi)必需到前臺(tái)處登記返回正確時(shí)間；3、職員出差返回后在家滯留時(shí)間不得超出半天，若遇節(jié)假日則在節(jié)假以后必需返司上班；4、職員應(yīng)在出差返回企業(yè)上班后一周內(nèi)完成報(bào)銷。第二十八條業(yè)務(wù)招待費(fèi)：需在業(yè)務(wù)產(chǎn)生后7個(gè)工作日內(nèi)完成發(fā)票報(bào)銷工作。第二十九條報(bào)銷要求1、企業(yè)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一審核簽單時(shí)間為每七天二和周四2、企業(yè)統(tǒng)一報(bào)銷付款時(shí)間為