資金管理新規(guī)制度

資金管理制度第一章總則為規(guī)范四川宏華石油設(shè)備(以下簡(jiǎn)稱“宏華企業(yè)”或“企業(yè)”)和所屬各控股子企業(yè)資金運(yùn)作，加速資金周轉(zhuǎn)，提升資金營(yíng)運(yùn)效率，完善內(nèi)部控制機(jī)制，確保集團(tuán)整體效益最大化，特制訂本制度。本制度所稱資金指全部幣別現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。資金收支范圍包含企業(yè)進(jìn)行籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等發(fā)生資金收支。企業(yè)財(cái)務(wù)部是企業(yè)資金運(yùn)作組織者，負(fù)責(zé)統(tǒng)一制訂企業(yè)資金管理措施，宏觀掌握和控制企業(yè)資金籌措、利用及綜合平衡，各控股子企業(yè)在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)本企業(yè)資金核實(shí)工作。資金管理基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。樹立正確資金時(shí)間價(jià)值觀念，追求資金最好利用狀態(tài)，講究、考評(píng)企業(yè)資金使用效果。動(dòng)態(tài)平衡標(biāo)準(zhǔn)。資金實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度管理，強(qiáng)化貨幣資金收支動(dòng)態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)籌兼顧。融通資金標(biāo)準(zhǔn)。充足利用集團(tuán)資源優(yōu)勢(shì)，努力拓展籌資渠道，立即、足額籌集到和企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展相適用資金。責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。效率優(yōu)先，實(shí)施資金有償使用并和資金起源、資金周轉(zhuǎn)效率、資金使用效果掛鉤。防范風(fēng)險(xiǎn)、確保安全標(biāo)準(zhǔn)。資金籌集、投放采取事前分析、事中監(jiān)控、事后匯報(bào)防范方法，確保資金安全。本制度適用宏華企業(yè)和所屬各控股子企業(yè)（宏天、友信、科貿(mào)等）。分企業(yè)若未尤其提及，等同于子企業(yè)利用本制度。第二章資金預(yù)算管理各子企業(yè)每十二個(gè)月11月份依據(jù)宏華企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和戰(zhàn)略布署，根據(jù)宏華企業(yè)統(tǒng)一要求，編制下年度資金預(yù)算，企業(yè)財(cái)務(wù)部匯總編制企業(yè)年度資金預(yù)算，報(bào)企業(yè)董事會(huì)同意。各子企業(yè)每個(gè)月28日前根據(jù)年度資金預(yù)算，分解編制本企業(yè)下月資金預(yù)算并上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部，企業(yè)財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)各單位上報(bào)資金預(yù)算進(jìn)行審核后下達(dá)實(shí)施，各單位應(yīng)按同意后預(yù)算實(shí)施，如有特殊原因需追加或變動(dòng)，應(yīng)提前一周報(bào)財(cái)務(wù)部審批。次月10日前各子企業(yè)將上月資金預(yù)算實(shí)施情況按要求格式上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)照預(yù)算進(jìn)行檢驗(yàn)分析。在企業(yè)預(yù)算實(shí)施過程中，投資資金由企業(yè)總部根據(jù)年度投資預(yù)算和月度資金預(yù)算撥付，控股子企業(yè)由其自行安排，總部按預(yù)算檢驗(yàn)；經(jīng)營(yíng)性資金由各單位安排，全資企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金有缺口，由總部統(tǒng)一安排貸款。第三章資金籌措企業(yè)籌融資實(shí)施集中統(tǒng)一安排、統(tǒng)一管理制度。每十二個(gè)月依據(jù)年度預(yù)算和經(jīng)營(yíng)需要確定企業(yè)籌融資結(jié)構(gòu)和規(guī)模進(jìn)行籌融資。企業(yè)信貸資金籌措根據(jù)"統(tǒng)一授信、統(tǒng)一信貸、適度籌措、綜合平衡"標(biāo)準(zhǔn)，建立并保持和各大銀行戰(zhàn)略合作關(guān)系，加強(qiáng)和銀行廣泛合作，避免信貸資金過于集中。嚴(yán)格控制企業(yè)信貸資金規(guī)模和融資成本，優(yōu)先確保企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展信貸資金需求。企業(yè)財(cái)務(wù)部以加強(qiáng)企業(yè)信貸資金保障能力、和銀行建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系為目標(biāo)，負(fù)責(zé)選擇并確定授信，依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和總體融資需求，和銀行協(xié)商確定授信額度，爭(zhēng)取取得最優(yōu)惠利率承諾和有利條款。企業(yè)投資項(xiàng)目、流動(dòng)資金貸款。企業(yè)財(cái)務(wù)部依據(jù)相關(guān)部門擬訂可行性匯報(bào)和投資方案，在投資風(fēng)險(xiǎn)、融資可行性等方面提出相關(guān)意見和提議，上報(bào)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)；對(duì)于重大融資投資項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部參與可行性調(diào)研等前期工作。對(duì)投資項(xiàng)目，投資主體（子企業(yè)）應(yīng)向企業(yè)財(cái)務(wù)部提交書面貸款申請(qǐng)、董事會(huì)決議等必需材料，由企業(yè)財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排貸款事項(xiàng)。貸款標(biāo)準(zhǔn)上選擇含有戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系銀行作為貸款意向銀行。財(cái)務(wù)部在綜合考慮貸款優(yōu)惠條件、貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度等原因基礎(chǔ)上，綜合平衡和各戰(zhàn)略合作銀行關(guān)系，并和意向銀行進(jìn)行協(xié)商洽談，爭(zhēng)取最優(yōu)惠貸款利率和有利條款。企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)過比較分析多種可行貸款方案，提出方案分析和最優(yōu)方案提議，上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批，超出企業(yè)經(jīng)營(yíng)層授權(quán)融資方案需提請(qǐng)董事會(huì)審批，同意后由財(cái)務(wù)部安排具體貸款事宜?？毓勺悠髽I(yè)應(yīng)依據(jù)本身資金情況和項(xiàng)目進(jìn)展情況，作好提款和還款計(jì)劃；實(shí)施提款和還款計(jì)劃，須事先匯報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部?？毓勺悠髽I(yè)簽署貸款協(xié)議后，須將協(xié)議文本等相關(guān)文件立即報(bào)備企業(yè)財(cái)務(wù)部。發(fā)生其它特殊事項(xiàng)，須立即將相關(guān)資料報(bào)備企業(yè)財(cái)務(wù)部。企業(yè)財(cái)務(wù)部依據(jù)企業(yè)和銀行合作計(jì)劃，結(jié)合所屬企業(yè)票據(jù)融資需求，負(fù)責(zé)選擇票據(jù)業(yè)務(wù)往來銀行，綜合平衡和統(tǒng)一安排票據(jù)額度和品種。所屬企業(yè)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)定時(shí)報(bào)備企業(yè)財(cái)務(wù)部；其中單筆業(yè)務(wù)貼現(xiàn)金額超100萬元人民幣，須向企業(yè)財(cái)務(wù)部提交書面申請(qǐng)，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后操作。辦理信用證、保理、其它衍生金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)，由企業(yè)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一操作。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格根據(jù)和往來銀行交易協(xié)議，推行審批程序。第四章現(xiàn)金、銀行存款和賬戶管理各子企業(yè)庫存現(xiàn)金不得超出財(cái)務(wù)部核定限額，超出部分當(dāng)日應(yīng)存入銀行，偏遠(yuǎn)地域可適度放寬，但應(yīng)上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部。一切現(xiàn)金往來，必需收付有據(jù)，嚴(yán)禁白條、口諭。嚴(yán)禁代外企業(yè)或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。各子企業(yè)會(huì)計(jì)月終了會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，確保賬實(shí)相符，盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。各子企業(yè)要嚴(yán)格依據(jù)國(guó)務(wù)院頒布《票據(jù)法》和中國(guó)人民銀行頒布《支付結(jié)算措施》辦理多種收支業(yè)務(wù)。在辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和超出銀行存款余額付款票據(jù)；嚴(yán)格控制加蓋銀行預(yù)留印鑒空白支票和付款票據(jù)使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)，要寫明收款人和使用限額；不準(zhǔn)出借本企業(yè)銀行賬戶為外企業(yè)代收、代轉(zhuǎn)款項(xiàng)。領(lǐng)用空白支票，必需注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按企業(yè)審批要求報(bào)批。全部空白支票及作廢支票均必需存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。財(cái)務(wù)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。各子企業(yè)嚴(yán)格根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布《銀行賬戶管理措施》和企業(yè)相關(guān)要求開立賬戶，不得在非經(jīng)營(yíng)所在地銀行開立賬戶。各子企業(yè)除基礎(chǔ)賬戶外，未經(jīng)宏華企業(yè)財(cái)務(wù)部書面同意，一律不準(zhǔn)在銀行開立其它賬戶。對(duì)確因需要在銀行開立其它賬戶，必需報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部書面同意。各子企業(yè)必需在宏華企業(yè)指定銀行開立結(jié)算賬戶，關(guān)鍵收入和支出經(jīng)過該賬戶結(jié)算。銀行賬戶必需遵守銀行要求開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外企業(yè)或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外企業(yè)或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶賬號(hào)必需保密，各企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等人員不得將本企業(yè)支出賬戶、賬號(hào)提供給外企業(yè)，非經(jīng)同意不準(zhǔn)外泄。銀行賬戶印鑒使用實(shí)施三章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管，總經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人或指定專員各自保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托她人代管。銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。賬查對(duì)賬單時(shí)，由非出納人員或指定人員逐筆查對(duì)"銀行存款日志賬"和"銀行對(duì)賬單"，如有差錯(cuò)，應(yīng)逐筆查明原因，分清錯(cuò)誤和未達(dá)賬項(xiàng)。第五章資金收支管理下屬各子企業(yè)商品收入及其它業(yè)務(wù)等收入款項(xiàng)必需納入收入賬內(nèi)核實(shí)。為了加強(qiáng)資金集中管理，各子企業(yè)收入戶和支出戶必需在宏華企業(yè)指定銀行開設(shè)，不得在其它金融機(jī)構(gòu)開立收入賬戶。各子企業(yè)要嚴(yán)格根據(jù)計(jì)劃安排支出，標(biāo)準(zhǔn)上通常未上報(bào)計(jì)劃支出，財(cái)務(wù)部門不予付款。企業(yè)分級(jí)審批標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限管理以下：支付貨款、預(yù)付貨款、定金，物料款（）萬元（含）以下或董事會(huì)授權(quán)金額最終由企業(yè)分管業(yè)務(wù)副總審批；以上最終由企業(yè)總經(jīng)理審批。購置、維修固定資產(chǎn)，（）萬元（含）以下由下屬企業(yè)、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)責(zé)任人共同審批；（）萬元以上至（）萬元（含）由企業(yè)分管資金副總審批；（）萬元以上由企業(yè)總經(jīng)理審批。匯出境外資金，（）萬美元（含）以下由企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)和分管資金副總審批；（）萬美元以上由企業(yè)分管資金副總和總經(jīng)理審批。凡委托其它企業(yè)（人）代付款，一律上報(bào)企業(yè)分管資金副總經(jīng)理同意。當(dāng)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按累計(jì)總額報(bào)批，不得為逃避審批而分列報(bào)批、支付。各子企業(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)同意后支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，在支付款項(xiàng)時(shí)，要有購銷協(xié)議、勞務(wù)協(xié)議、結(jié)算原始單據(jù)和手續(xù)等，嚴(yán)格審核；納入統(tǒng)一結(jié)算款項(xiàng)支付，嚴(yán)格根據(jù)企業(yè)要求措施辦理；支付工程、勞務(wù)款項(xiàng)時(shí)，要根據(jù)相關(guān)協(xié)議和工程進(jìn)度支付；發(fā)生工資性支付時(shí)，要有勞資部門編制發(fā)放名冊(cè)，并納入工資總額之內(nèi)；支付對(duì)外投資資金時(shí)，要有項(xiàng)目設(shè)置同意、合相同文件，按要求用款計(jì)劃并經(jīng)同意后支付。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備資金使用事項(xiàng)，全部有權(quán)拒絕辦理。依據(jù)已獲同意簽署協(xié)議付款，應(yīng)嚴(yán)格按協(xié)議要求期限付出，不得提前支付，不得改變支付方法和用途，非經(jīng)收款企業(yè)書面正式要求不準(zhǔn)改變收款企業(yè)（人）。各子企業(yè)應(yīng)建立資金回籠情況跟蹤機(jī)制。凡付出款（物），各子企業(yè)財(cái)務(wù)必需逐項(xiàng)跟蹤資金回籠情況，并按月匯總后上報(bào)企業(yè)。對(duì)到期應(yīng)收資金，各子企業(yè)應(yīng)督促經(jīng)辦人員立即催收；發(fā)覺問題，應(yīng)立即上報(bào)請(qǐng)示處理，嚴(yán)格按企業(yè)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款管理措施實(shí)施。各子企業(yè)每七天末須將本周資金情況上報(bào)（包含貨幣資金余額、應(yīng)收賬款周報(bào)、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款余額）報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部。融資管理具體運(yùn)作管理詳見《融資管理制度》、《募集資金管理措施》等文件。第六章資金管理責(zé)任制和風(fēng)險(xiǎn)控制各子企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)資金管理和監(jiān)督，完善本企業(yè)資金管理及核實(shí)制度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，定時(shí)對(duì)資金管理工作進(jìn)行檢驗(yàn)。各子企業(yè)行政一把手是各項(xiàng)資金管理第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)部門責(zé)任人是關(guān)鍵責(zé)任人，負(fù)有重大責(zé)任。對(duì)于嚴(yán)格實(shí)施本要求且完成資金目標(biāo)責(zé)任財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，給合適激勵(lì)。出現(xiàn)下列情況，視情節(jié)輕重，依據(jù)分級(jí)負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，分別給企業(yè)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門責(zé)任人經(jīng)濟(jì)和行政處罰。隱瞞銷售收入、截留、轉(zhuǎn)移資金，私設(shè)"小金庫"。未經(jīng)企業(yè)同意或授權(quán)，私自進(jìn)行對(duì)外投資。違反要求，私自為企業(yè)外部企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。違反要求，對(duì)外拆借資金。違反本制度其它要求，情節(jié)嚴(yán)重。企業(yè)實(shí)施債務(wù)統(tǒng)一管理。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率和資本負(fù)債率控制目標(biāo)制訂合理債務(wù)規(guī)模，分析多種債務(wù)結(jié)構(gòu)及百分比，合理進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)及各子企業(yè)嚴(yán)格資金內(nèi)部控制步驟，各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)操作，任何崗位和個(gè)人不得超越操作權(quán)限。逐層落實(shí)資金風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，實(shí)施具體操作、監(jiān)督審核相分離。加強(qiáng)部門之間協(xié)調(diào)和配合，立即監(jiān)控資金情況，立即識(shí)別和評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)，并采取風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和需求，結(jié)合企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量情況，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，果斷杜絕以投機(jī)為目標(biāo)其它金融衍生品炒作。各子企業(yè)要建立重大事項(xiàng)上報(bào)機(jī)制，對(duì)于重大事項(xiàng)，必需立即向企業(yè)財(cái)務(wù)部匯報(bào)。重大事項(xiàng)包含：本企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)存款和代保管等有價(jià)證券到期已確定不能收回；本企業(yè)銀行賬戶被封；存款金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪；債權(quán)人破產(chǎn)、失蹤或死亡。其它重