總公司對分子公司的管理制度樣本

總公司對分、子公司管理制度第一章總則第一條為規(guī)范總公司對分、子公司協(xié)調(diào)管理，協(xié)助分、子公司建立和健全當(dāng)代公司制度，指引分、子公司法人治理機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作，完善分、分、子公司管理制度，維護(hù)某某股份有限公司（如下簡稱“總公司”）合法權(quán)益，依照《中華人民共和國公司法》等關(guān)于法律、法規(guī)，以及總公司公司章程和規(guī)章制度規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本辦法。第二條本辦法為原則性規(guī)定，僅規(guī)定各項(xiàng)事務(wù)管理權(quán)限劃分，各項(xiàng)事務(wù)管理詳細(xì)實(shí)行程序依照總公司公司其他規(guī)章制度以及各職能部門詳細(xì)管理細(xì)則。第三條本辦法所稱分公司，是指由總公司投資注冊但不具備法人資格公司；本辦法所稱分、子公司，是指公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%如下但決定其董事會半數(shù)以上成員構(gòu)成，或者能通過合同或其她安排可以實(shí)際控制具備獨(dú)立法人資格公司。第四條分、子公司應(yīng)遵循本制度規(guī)定，結(jié)合公司其她內(nèi)部控制制度，依照自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定詳細(xì)實(shí)行細(xì)則，以保證本制度貫徹和執(zhí)行。第二章管理模式第五條總公司對分、子公司管理重點(diǎn) 1．派駐董事（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事、高檔管理人員；2．制定分、子公司管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；3．決定其戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃；4．決定其重大投資項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)實(shí)行；5．注重風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)對投資項(xiàng)目管理；6．協(xié)助其開展外部資源整合及建立系統(tǒng)管理和運(yùn)營體系；7．提供任何必要技能和資源支持，如項(xiàng)目開發(fā)、資金、政府關(guān)系等，并哺育其建立核心競爭力；8．實(shí)行嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)控。第六條總公司通過外派代表（如董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高檔管理人員等）形式來保障對分、子公司有效管理和監(jiān)督。董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高檔管理人員等直接參加分、子公司經(jīng)營管理外派人員在做好分、子公司管理工作同步，應(yīng)切實(shí)保障總公司利益不受損害。第七條總公司決策權(quán)集中于公司高層，涉及董事會、董事長、總經(jīng)理?？偣緦徲?jì)部、財(cái)務(wù)部、企管部、人力資源部等職能部門，承擔(dān)公司對分、子公司有關(guān)管理職能。第八條下列事項(xiàng)，需由總公司決定，通過總公司審批批準(zhǔn)后方可執(zhí)行：1．決定外派人員名單及職責(zé)；2．決定分、子公司發(fā)展戰(zhàn)略；3．審批分、子公司重大改革方案；4．審批分、子公司重大項(xiàng)目投資和退出方案；5．審批分、子公司利潤分派和虧損彌補(bǔ)方案；6．審批分、子公司增資或減資方案；7．審批分、子公司年度經(jīng)營籌劃與預(yù)算；8．決定分、子公司薪酬、考核基本政策和原則；9．決定對分、子公司審計(jì)事項(xiàng)；10．決定分、子公司及參股公司重大資金支出，重大資產(chǎn)處置，基建投資等重大經(jīng)營決策；11．分、子公司固定資產(chǎn)購買、調(diào)動(dòng)和處置；12．分、子公司投資性支出；13．分、子公司重大合同;14．需報(bào)總公司審批其她事項(xiàng)。第三章各職能部門詳細(xì)管理職能第九條戰(zhàn)略管理董事會為分、子公司歸口管理部門，負(fù)責(zé)制定并下達(dá)分、子公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。第十條重大事項(xiàng)管理董事會負(fù)責(zé)實(shí)行對分、子公司重大事項(xiàng)管理職能，重要涉及如下幾種方面：(一)指引分、子公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序。(二)對下列管理事項(xiàng),分、子公司進(jìn)行決策前須報(bào)投資部，投資部審議后報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后下達(dá)至分、子公司執(zhí)行:1．章程制定與修改；2．增減資、分立合并、重組、改制；3．發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃調(diào)節(jié)；4．利潤分派方案；5．產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；6．對外投資決策修改；7．全面預(yù)算與經(jīng)營業(yè)績考核。第十一條經(jīng)營管理董事會負(fù)責(zé)實(shí)行對分、子公司經(jīng)營管理職能，重要涉及如下幾種方面：（一）董事會向分、子公司下達(dá)年度經(jīng)營目的責(zé)任書；（二）審議分、子公司月、季、年度經(jīng)營方針和投資籌劃；（三）對分、子公司股東會、董事會、監(jiān)事會會議文獻(xiàn)進(jìn)行信息備案；(四)審查分、子公司經(jīng)營成果,協(xié)助有關(guān)部門對分、子公司進(jìn)行考核評價(jià)；第十二條財(cái)務(wù)管理總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)實(shí)行對分、子公司財(cái)務(wù)管理職能，重要涉及如下幾種方面：1．分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總公司財(cái)務(wù)中心提出建議人選，董事會討論通過后向分、子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；對分、子公司會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立，其她財(cái)務(wù)人員續(xù)聘、提拔、工資提高、獎(jiǎng)金發(fā)放等有有關(guān)建議權(quán)；2．審核分、子公司財(cái)務(wù)預(yù)算，定期編制財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際對比分析報(bào)告，實(shí)時(shí)監(jiān)控各分、子公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況；3．審核分、子公司財(cái)務(wù)管理制度；規(guī)范并統(tǒng)一分、子公司會計(jì)核算有關(guān)內(nèi)容，涉及但不限于會計(jì)制度選用、會計(jì)原則和會計(jì)政策制定、核算流程組織等；4．依照總公司資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等有關(guān)管理制度，審核分、子公司資金籌劃、資金支付；審核分、子公司對外投資、融資、擔(dān)保、資金調(diào)度等重大資金支付事項(xiàng)；5．對于分、子公司出納、銷售回款等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、核心崗位實(shí)行定期監(jiān)控；6．對分、子公司涉稅事項(xiàng)進(jìn)行指引管理；7．收集匯總分、子公司會計(jì)報(bào)表及其她財(cái)務(wù)資料并匯總分析；8．對公司審計(jì)分、子公司有關(guān)工作提供業(yè)務(wù)支持。第十三條審計(jì)管理總公司審計(jì)部每年定期或不定期組織財(cái)務(wù)部等有關(guān)職能部門對分、子公司進(jìn)行審計(jì)，重要涉及如下幾種方面：預(yù)算內(nèi)、外資金管理和使用狀況審計(jì)；經(jīng)營者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；經(jīng)營管理和績效審計(jì)；基建、大修等工程項(xiàng)目預(yù)算和決算；重大資產(chǎn)重組、兼并、收購、戰(zhàn)略投資行為專項(xiàng)審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)控制審計(jì)；法人治理構(gòu)造問題評審；內(nèi)部控制制度健全性和有效性審計(jì)；財(cái)務(wù)收支及其關(guān)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；執(zhí)行公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)會計(jì)制度狀況；總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任審計(jì)。第十四條信息管理總公司公司對分、子公司信息控制涉及財(cái)務(wù)信息報(bào)告、經(jīng)營管理信息報(bào)告、重大專項(xiàng)事務(wù)報(bào)告、重大突發(fā)事件報(bào)告等內(nèi)容。1.公司建立財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，以及時(shí)理解分、子公司財(cái)務(wù)狀況，涉及會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況、財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告、管理報(bào)表。2.建立經(jīng)營管理信息報(bào)告機(jī)制，將有關(guān)經(jīng)營管理信息及時(shí)上報(bào)企管部，定期召開經(jīng)營分析會議，以便公司及時(shí)理解分、子公司經(jīng)營管理狀況。3.政府及行業(yè)主管部門進(jìn)行檢查、新聞媒體進(jìn)行采訪、員工越級反映狀況等也許對總公司形象產(chǎn)生影響事項(xiàng)產(chǎn)生時(shí)，分、子公司應(yīng)及時(shí)向公司有關(guān)部門報(bào)告。如遇重大安全事故、職工集體上訪等重大突發(fā)事件，分、子公司可以越級向總公司領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告，接到報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)采用相應(yīng)辦法。第十五條人力資源管理公司人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)行對分、子公司人力資源管理職能，重要涉及如下幾種方面：1.審核分、子公司人員管理配備方案。2.審核分、子公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)立方案。3.審核分、子公司人員招聘工作。4.審核并監(jiān)督分、子公司員工培訓(xùn)工作。5.分、子公司高層管理人員和總公司派駐人員由總公司人力資源部負(fù)責(zé)制定績效考核方案并組織考核，各分分、子公司協(xié)助執(zhí)行。中層及如下管理人員和普通工作人員由各分分、子公司自行制定考核方案報(bào)總公司審批后執(zhí)行。6.分、子公司高層管理人員和總公司派駐人員由總公