中國審計署質(zhì)量手冊樣本

質(zhì)量手冊（根據(jù)ISO9001:原則）文獻編號：SCT/QM版本：A/0編制：ISO9000貫標辦受控狀態(tài)：審核：任承彝分發(fā)號：批準：李勇庫審計署成都特派辦目錄版本/修改次A/0頁次1/1章節(jié)號標題ISO9001:原則條款對照質(zhì)量手冊發(fā)布令管理者代表任命書1前言1.1審計署成都特派辦簡介1.2質(zhì)量手冊闡明1.3質(zhì)量管理體系相容性2引用原則、術(shù)語和定義3質(zhì)量方針、目的和過程辦法4質(zhì)量管理體系45管理職責56資源管理67審計業(yè)務及行政管理事務實現(xiàn)78測量、分析和改進89附件9.1本辦組織構(gòu)造圖9.2本辦質(zhì)量管理構(gòu)造圖9.3本辦工作流程9.4質(zhì)量管理體系職能分派表9.5程序文獻一覽表9.6管理文獻清單9.7手冊控制及修改記錄9.8慣用法律法規(guī)清單9.9質(zhì)量管理體系運營記錄清單質(zhì)量手冊發(fā)布令為進一步提高本辦機關(guān)管理水平，規(guī)范全體工作人員質(zhì)量行為和意識，本辦決定全面貫徹、執(zhí)行《ISO9001:質(zhì)量管理體系》原則，在符合國際質(zhì)量管理原則基本上，通過持續(xù)改進，努力提高審計質(zhì)量和管理水平。本《質(zhì)量手冊》是按照ISO9001:《質(zhì)量管理體系–規(guī)定》規(guī)定，結(jié)合本辦工作特點編制而成?！顿|(zhì)量手冊》是本辦質(zhì)量管理體系大綱性文獻，是各項質(zhì)量管理工作基本準則和工作指南；同步，也是本辦開展質(zhì)量培訓、質(zhì)量審核和質(zhì)量考核根據(jù)。因而，自本《質(zhì)量手冊》發(fā)布之日起，全體工作人員應認真學習《質(zhì)量手冊》，深刻領略其精神，并在各項質(zhì)量管理工作中嚴格按照本手冊規(guī)定和內(nèi)容執(zhí)行。審計署成都特派辦最高管理者：李勇庫二○○五年三月二十五日管理者代表任命書為了貫徹執(zhí)行ISO9001:《質(zhì)量管理體系–規(guī)定》，加強對質(zhì)量管理體系運作領導，特任命任承彝副特派員為本辦管理者代表。其職責和權(quán)限如下：1．全面負責本辦質(zhì)量管理工作，保證質(zhì)量管理體系所需過程得到建立、實行和保持；2．主持評價質(zhì)量管理體系業(yè)績和任何改進需要，并組織質(zhì)量管理體系改進工作；3．保證在本辦范疇內(nèi)提高全體干部和員工滿足顧客規(guī)定意識；4．行使質(zhì)量否決權(quán)和質(zhì)量獎懲權(quán)；5．負責與質(zhì)量管理體系關(guān)于事宜對外聯(lián)系；6．向本辦最高管理者報告質(zhì)量管理體系業(yè)績和任何改進規(guī)定。特此授權(quán)！審計署成都特派辦最高管理者：李勇庫二○○五年三月二十五日

審計署成都特派辦審計署成都特派辦簡介章節(jié)號1.1版本/修改次A/0頁次1/21前言1.1審計署成都特派辦簡介四川是改革開放總設計師鄧小平故鄉(xiāng)，也是國內(nèi)實行西部大開發(fā)戰(zhàn)略前沿。作為四川政治、經(jīng)濟、文化中心成都市，是國內(nèi)西部重要歷史名城。中華人民共和國審計署駐成都特派員辦事處就置身于西部大開發(fā)這塊熱土之中。成都特派辦組建于1988年終，是經(jīng)國務院批準成立第二批審計署駐地方特派辦之一。建辦之初，成都特派辦只有20余人、3個處室。通過五任特派員和全辦職工十幾年持續(xù)奮斗，成都特派辦已得到長足發(fā)展。現(xiàn)設辦公室、法制處、財政審計一處、財政審計二處、金融審計一處、金融審計二處、行政事業(yè)審計處、經(jīng)貿(mào)審計處、農(nóng)業(yè)與社會保障審計處、固定資產(chǎn)投資審計處、計算機審計處、人事教誨處、機關(guān)黨委辦公室、機關(guān)后勤服務中心等14個處室。全辦既有職工155人（其中離退休職工39人），其中在職職工116人，平均年齡38.7歲。在職職工中，有審計業(yè)務人員102人，占職工總數(shù)88%；大學本科以上文化94人，占職工總數(shù)81%；已有博士2人，研究生研究生14人，研究生學歷7人；當前尚有在讀博士4人，在讀研究生10人；具備高檔職稱資格10人，具備中級職稱資格56人，獲得英國特許會計師（ACCA）資格1人。經(jīng)參加審計署統(tǒng)一組織全系統(tǒng)專項考試，達到中級外語水平43人，達到高檔外語水平14人，獲得計算機中級技術(shù)資格37人，初步形成了較為合理人才構(gòu)造。依照審計署授權(quán)和安排，成都特派辦重要承擔對中央在四川省和西藏自治區(qū)國家機關(guān)、企事業(yè)單位、金融機構(gòu)、固定資產(chǎn)投資與其她專項資金進行審計監(jiān)督，以及審計署交辦其她審計任務。截止底，成都特派辦先后實行審計和審計調(diào)查單位1508個，查出違紀違規(guī)金額9495億元，其中決定解決懲罰金額365億元，增長財政入68億元；共向?qū)徲嬍饒笏途C合及專項報告1431份，編發(fā)審計信息簡報1009篇，被中辦、國辦、審計署采用660余篇次。有40個審計項目被審計署評為先進（表揚）項目，其中被評為全國審計項目二等獎1個，全國先進審計項目1個，全國表揚審計項目2個。特別是近年來，成都特派辦按照“全面審計，突出重點”批示精神，大力查處經(jīng)濟領域里

審計署成都特派辦審計署成都特派辦簡介章節(jié)號1.1版本/修改次A/0頁次2/2違法犯罪問題，發(fā)現(xiàn)并移送經(jīng)濟違法違紀案件線索107件，追究刑事負責人數(shù)116人，追究行政負責人數(shù)31人；向?qū)徲嬍饒笏椭卮髥栴}專項報告106份，其中經(jīng)審計署向國務院上報63件，得到中央領導批示39件。成都特派辦在機關(guān)隊伍建設、思想政治工作和廉政建設方面，多次受到審計署、中共四川省委表揚。成都特派辦領導班子先后6次被中共四川省直工委評為“學習、團結(jié)、勤政、廉潔”四好班子，1998年被中共四川省委命名為“四好班子”；1999年，成都特派辦被四川省人民政府命名為省級精神文明單位；，成都特派辦被中紀委擬定為黨風廉政建設直接聯(lián)系單位。成都特派辦有1人榮立審計署三等功，5人被省直工委授予“先進共產(chǎn)黨員”和“先進黨務工作者”稱號，1人被省直工委授予“三八紅旗手”稱號。，成都特派辦新一任領導班子提出了“一年打基本，二年求發(fā)展，三年上臺階，四年創(chuàng)一流”奮斗目的。當前，成都特派辦在加大審計監(jiān)督執(zhí)法力度，打造審計項目精品同步，按照成都市都市整體規(guī)劃，正實行整體南遷。屆時，成都辦將展示新精神風貌，創(chuàng)造更加輝煌工作業(yè)績！本辦地址：四川省成都市撫琴西路89號電話：（028）87762487傳真：（028）87762487郵編：610031

審計署成都特派辦質(zhì)量手冊闡明章節(jié)號1.2版本/修改次A/0頁次1/11.2質(zhì)量手冊闡明1.2.1手冊主題質(zhì)量手冊根據(jù)ISO9001:原則編制，是質(zhì)量管理大綱性文獻。手冊闡述了本辦質(zhì)量方針、質(zhì)量目的，明確了質(zhì)量管理體系覆蓋范疇，涉及任何刪減細節(jié)和合理性；明確了本辦組織機構(gòu)設立，結(jié)合本辦工作特點，系統(tǒng)闡述了質(zhì)量管理體系各過程間互有關(guān)系和持續(xù)有效控制原則規(guī)定。1.2.2手冊用途本手冊合用于本辦范疇內(nèi)審計業(yè)務和行政事務管理事宜。本手冊對外是質(zhì)量管理承諾，證明其符合ISO9001:質(zhì)量管理體系規(guī)定，有持續(xù)滿足質(zhì)量管理及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定能力；對內(nèi)是質(zhì)量管理大綱性文獻，是各處室、中心全體工作人員開展質(zhì)量管理活動根據(jù)和行為準則。1.2.3手冊控制本手冊由辦公室組織有關(guān)人員編寫，經(jīng)管理者代表審核，報最高管理者批準并發(fā)布實行。本手冊發(fā)放范疇為辦領導，各處室、中心負責人和最高管理者指定有關(guān)人員。本手冊修訂由辦公室牽頭組織。辦公室依照實際工作需要，征求辦領導和各處室、中心對手冊意見，匯總后報管理者代表審核，經(jīng)最高管理者批準后進行修訂。本手冊發(fā)放，版本號及關(guān)于修訂詳細辦法詳見《文獻控制程序》。本手冊解釋權(quán)歸辦公室，母本存檔于辦公室。

審計署成都特派辦質(zhì)量管理體系相容性章節(jié)號1.3版本/修改次A/0頁次1/11.3質(zhì)量管理體系相容性鑒于在建立本質(zhì)量管理體系之前，本辦已按照國家行政管理機關(guān)各種文獻規(guī)定和規(guī)定實行行政管理，以及某些工作完畢方式、信息傳遞方式、記錄儲存形式等已以計算機媒介形式體現(xiàn)，因而在建立本質(zhì)量管理體系過程中，充分考慮了與行政機關(guān)管理體系和辦公自動化系統(tǒng)結(jié)合，這種融合限度在正常運營中將逐漸擴大。

審計署成都特派辦引用原則、術(shù)語和定義章節(jié)號2版本/修改次A/0頁次1/22引用原則、術(shù)語和定義2.1引用原則a)ISO9001:質(zhì)量管理體系規(guī)定b)ISO9000:質(zhì)量管理體系基本和術(shù)語2.2關(guān)于刪減2.2.1刪減條款本質(zhì)量手冊根據(jù)ISO9001:質(zhì)量管理體系規(guī)定中第1.2條內(nèi)容，在不影響滿足法律、法規(guī)和顧客規(guī)定前提下，對如下條款予以刪減：a)7.3—設計和開發(fā)b)7.6—監(jiān)視和測量裝置控制2.2.2刪減理由a)審計機關(guān)執(zhí)法行為嚴格按照國家法律、法規(guī)規(guī)定執(zhí)行，執(zhí)行根據(jù)由國家統(tǒng)一規(guī)定，本辦無權(quán)自行制定，故對ISO9001:原則中7.3—設計和開發(fā)予以刪減。b)本辦在開展審計業(yè)務過程當中，審計質(zhì)量控制無需借助監(jiān)視和測量裝置，故對ISO9001:原則中7.6—監(jiān)視和測量裝置控制予以刪減。2.3術(shù)語和定義2.3.1本手冊恰當引用ISO9000:給出術(shù)語和定義。2.3.2本手冊對所使用術(shù)語作如下闡明：a)供方：提供產(chǎn)品組織和個人。本手冊中供方指為本辦提供產(chǎn)品組織和個人。b)產(chǎn)品：過程成果。本手冊中如下所提產(chǎn)品指本辦審計活動及其成果。c)顧客：接受產(chǎn)品個人或組織。本手冊中顧客涉及：中華人民共和國審計署、社會公眾、被審計單位。d)有關(guān)方：除本辦供方、顧客以外，與本辦審計業(yè)務執(zhí)行、成果運用及行政管理關(guān)于其她機關(guān)團隊、企事業(yè)單位等組織和個人。

審計署成都特派辦引用原則、術(shù)語和定義章節(jié)號2版本/修改次A/0頁次2/2e)被審計單位：依照法律法規(guī)及審計署關(guān)于規(guī)定或授權(quán)，應當接受本辦審計（調(diào)查、檢查）組織。f)審計：本辦依照法律法規(guī)及審計署關(guān)于規(guī)定或授權(quán)，獨立地對被審計單位進行經(jīng)濟監(jiān)督活動。g)服務中心：本手冊服務中心指本辦機關(guān)后勤服務中心，有時也簡稱“中心”。審計署成都特派辦質(zhì)量方針、目的和過程辦法章節(jié)號3版本/修改次A/0頁次1/33質(zhì)量方針、目的和過程辦法3.1質(zhì)量方針本辦遵循“獨立、客觀、公正、廉潔”審計理念和本辦工作宗旨制定如下方針：依法客觀公正廉潔務實創(chuàng)新維護經(jīng)濟秩序增進科學發(fā)展質(zhì)量方針注釋：依法，一方面指審計工作必要以國家法律、法規(guī)為準繩，在法律、法規(guī)框架內(nèi)開展活動并體現(xiàn)法制規(guī)定，另一方面指通過審計工作增進依法治國方略全面貫徹；客觀，指審計取證必要以事實為根據(jù)，真實地反映審計事項本來面目，并實事求是地進行定性和解決；公正，指審計執(zhí)法要不偏不倚，公平對待所涉及單位、人和事，所有工作人員要誠實正直，避免因個人好惡、主觀臆斷影響審計成果；廉潔，指審計機關(guān)和審計人員必要遵守國家和審計署制定廉政紀律和職業(yè)道德關(guān)于廉潔規(guī)定，廉潔從審；務實，指審計機關(guān)和審計人員應當樹立求真務實工作作風，一切從實際出發(fā)，一切工作講求實效，忠實地履行法律賦予工作職責；創(chuàng)新，指本辦通過創(chuàng)立學習型機關(guān)、學習型處室，建立健全勉勵及約束機制，勉勵全體職工學習和提高工作技能，創(chuàng)新工作思路、工作模式和工作辦法，創(chuàng)造性地開展工作。維護經(jīng)濟秩序，指本辦必要認真履行國家法律賦予神圣職責，維護國家經(jīng)濟秩序，保證國有資產(chǎn)安全完整，發(fā)揮審計防護性作用；增進科學發(fā)展，指本辦必要以科學發(fā)展觀為指引，通過加強管理促使審計事業(yè)不斷發(fā)展，通過改進審計工作增進社會經(jīng)濟科學發(fā)展，發(fā)揮審計建設性作用?！耙婪陀^公正，廉潔務實創(chuàng)新，維護經(jīng)濟秩序，增進科學發(fā)展。”是一種有機統(tǒng)一整體。依法、客觀、公正、廉潔、務實、創(chuàng)新反映了審計本質(zhì)屬性及新時期對審計工作規(guī)定；依法是審計工作主線，客觀公正是審計工作靈魂，廉潔務實創(chuàng)新是審計機關(guān)工作作風；維護經(jīng)濟秩序和增進科學發(fā)展是審計工作宗旨和目，以滿足顧客對審計工作規(guī)定。3.2質(zhì)量目的：a)審計任務完畢率100%。b)違背法定審計程序事項發(fā)生率為零。c)審計業(yè)務不合格控制目的：審計證據(jù)不充分、定性錯誤、數(shù)據(jù)錯誤、引用法規(guī)不精確等嚴重不合格項發(fā)生率為零；對外公示所涉及事項因各類差錯導致不合格項

審計署成都特派辦質(zhì)量方針、目的和過程辦法章節(jié)號3版本/修改次A/0頁次2/3發(fā)生率為零。d)行政復議及應訴案件維持、勝訴率為100%。e)對來信、來訪等舉報其她單位和個人違法違紀事件解決率為100%。f)對投訴或舉報我辦人員違紀事件解決率為100%。g)全辦工作人員年度考核稱職及以上99%。本辦上述質(zhì)量目的依照質(zhì)量方針制定。各處室、中心依照本目的在有關(guān)職能和層次上制定各自質(zhì)量目的，并根據(jù)《年度處室目的考核辦法》對體系績效實行監(jiān)控。審計署成都特派辦最高管理者：李勇庫二○○五年三月十四日

審計署成都特派辦質(zhì)量方針、目的和過程辦法章節(jié)號3版本/修改次A/0頁次3/33.3過程辦法3.3.1概述為了有效貫徹和實行質(zhì)量管理方針和目的，通過運用既有資源和原有管理模式，與ISO9001:原則過程方式進行融合，實現(xiàn)過程、辦法進一步優(yōu)化，并采用“PDCA”循環(huán)辦法進行有效控制，從而實現(xiàn)過程增值、增效和對過程持續(xù)改進。融合后審計過程模式圖滿足ISO9001:原則規(guī)定。3.3.2審計質(zhì)量體系過程模式資源管理質(zhì)量管理體系持續(xù)改進規(guī)定：信息流：增值圖釋：輸出輸入實現(xiàn)滿意審計署、社會公眾、被審計單位及有關(guān)方審計成果審計業(yè)務、行政管理實現(xiàn)審計署、社會公眾、被審計單位及有關(guān)方資源管理質(zhì)量管理體系持續(xù)改進規(guī)定：信息流：增值圖釋：輸出輸入實現(xiàn)滿意審計署、社會公眾、被審計單位及有關(guān)方審計成果審計業(yè)務、行政管理實現(xiàn)審計署、社會公眾、被審計單位及有關(guān)方管理職責監(jiān)測、分析和改進管理職責監(jiān)測、分析和改進

審計署成都特派辦質(zhì)量管理體系章節(jié)號4版本/修改次A/0頁次1/34質(zhì)量管理體系按照ISO9001:原則規(guī)定，同步考慮審計機關(guān)工作特點和規(guī)定，建立文獻化質(zhì)量管理體系，加以實行和保持，并予以持續(xù)改進，保證審計業(yè)務管理和行政管理滿足顧客以及關(guān)于法律、法規(guī)規(guī)定，實現(xiàn)質(zhì)量方針及質(zhì)量目的。4.1總規(guī)定a)本辦通過建立質(zhì)量管理體系對各處室、中心審計業(yè)務管理和行政管理全過程進行辨認和策劃。b)建立書面質(zhì)量管理體系文獻，以擬定各處室、中心審計業(yè)務管理和行政管理各項過程順序和互相作用。c)擬定為這些過程有效運營和控制所需要準則和辦法，涉及滿足法律、法規(guī)及上級機關(guān)規(guī)定過程控制作業(yè)指引書等。d)通過檢查、監(jiān)督、考核、記錄等手段獲得必要信息，以支持這些過程有效運作和對這些過程監(jiān)控。e)通過監(jiān)控和分析這些過程，并實行必要辦法，以實現(xiàn)所策劃成果和持續(xù)改進，使審計業(yè)務管理及行政管理滿足規(guī)定規(guī)定。f)非經(jīng)審計署授權(quán)或者本辦最高管理者批準，本辦不得將審計監(jiān)督工作委托給其她組織和個人。4.2文獻規(guī)定4.2.1總則質(zhì)量管理體系文獻涉及：a)形成文獻“質(zhì)量方針和質(zhì)量目的”；b)質(zhì)量手冊；c)實行審計業(yè)務管理及行政管理過程控制所必要（含原則規(guī)定）程序文獻；d)本辦為保證過程有效策劃、運營和控制所需工作文獻如各種規(guī)章制度、作業(yè)指引書等；

審計署成都特派辦質(zhì)量管理體系章節(jié)號4版本/修改次A/0頁次2/3e)質(zhì)量管理體系運營過程中所需記錄。質(zhì)量管理體系文獻數(shù)量和詳略限度與各處室、中心工作范疇、工作類型、過程及其互相作用復雜限度以及審計工作人員能力相適應。各處室、中心工作人員，在其職責范疇內(nèi)工作嚴格按照質(zhì)量管理體系文獻規(guī)定執(zhí)行，以滿足ISO9001:原則規(guī)定。質(zhì)量管理體系文獻建立過程中充分考慮與國家行政機關(guān)管理、辦公自動化系統(tǒng)有效整合，并保持一致性，以充分發(fā)揮各系統(tǒng)效能。質(zhì)量管理體系文獻可采用任何媒體形式或類型。如紙張、磁盤（帶）、光盤、照片、其她電子媒體或它們組合。4.2.2質(zhì)量手冊本質(zhì)量手冊是本辦各處室、中心開展審計業(yè)務管理和行政管理大綱性文獻，對質(zhì)量管理體系過程及其有效性內(nèi)部溝通方式作出了規(guī)定，描述了對審計業(yè)務管理和行政管理過程控制辦法和原則，以及實行記錄控制，詳細闡明了如何按照ISO9001:原則規(guī)定建立和實行質(zhì)量管理體系。4.2.3文獻控制質(zhì)量管理體系以文獻化形式體現(xiàn)，并對其規(guī)定文獻建立了《文獻控制程序》實行控制，以保證質(zhì)量管理體系文獻審批、更新、辨認、使用、發(fā)放、標記、作廢等符合ISO9001:原則規(guī)定。4.2.4記錄控制依照ISO9001:原則規(guī)定建立并保持《記錄控制程序》，對質(zhì)量管理體系所規(guī)定記錄進行標記、儲存、檢索、保護、保存期限和處置控制，以提供質(zhì)量管理體系符合原則規(guī)定和有效運營證據(jù)。支持文獻《文獻控制程序》《記錄控制程序》

審計署成都特派辦質(zhì)量管理體系章節(jié)號4版本/修改次A/0頁次2/3《年度工作目的考核辦法》

審計署成都特派辦管理職責章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次1/85管理職責通過對組織機構(gòu)內(nèi)各處室、中心及工作人員規(guī)定明確職責，并定期舉辦管理評審，以保證質(zhì)量管理體系有效運營，保證本辦質(zhì)量管理方針貫徹貫徹和質(zhì)量管理目的順利實現(xiàn)。5.1管理承諾本辦最高管理者通過向全體工作人員傳達質(zhì)量管理重要性，制定并貫徹實行質(zhì)量方針和質(zhì)量目的，定期進行管理評審，保證可獲得必要資源，對本辦建立和實行質(zhì)量管理體系并持續(xù)改進其有效性承諾提供證據(jù)。5.2以顧客為關(guān)注焦點通過本辦各處室、中心有效工作，及時理解、收集顧客服務需要和盼望，并依照審計業(yè)務管理和行政管理特點，在實現(xiàn)質(zhì)量目的前提下，以增強顧客滿意為目，保證顧客需要與盼望得到擬定，并轉(zhuǎn)化為工作規(guī)定。通過質(zhì)量體系有效運營，使這些工作規(guī)定得以滿足，并對滿足限度予以監(jiān)測和評價。5.3質(zhì)量方針實現(xiàn)經(jīng)最高管理者批準頒布質(zhì)量方針，通過文獻、會議、學習等形式，使全體工作人員都能理解和貫徹執(zhí)行，并在管理評審中對質(zhì)量方針持續(xù)適當性實行定期評審。5.4策劃5.4.1質(zhì)量目的a)為保證所建立質(zhì)量管理體系規(guī)定可以得到貫徹和貫徹，在本辦有關(guān)職能和各層次上均建立可測量質(zhì)量目的。b)辦公室為本辦質(zhì)量目的歸口管理部門，各處室、中心負責本單位質(zhì)量目的管理工作。c)本辦制定并保持《年度工作目的考核辦法》，以實現(xiàn)對質(zhì)量目的管理和控制，

審計署成都特派辦管理職責章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次2/8使質(zhì)量目的持續(xù)適當、有效。質(zhì)量方針、目的詳細內(nèi)容詳見本手冊第三章。5.4.2質(zhì)量管理體系策劃為實現(xiàn)質(zhì)量管理方針、目的和本手冊第四章4.1和4.2規(guī)定，本辦對質(zhì)量管理體系建立、實行和改進進行了策劃，策劃成果體當前本手冊、程序文獻和過程運營需要其她文獻中。當體系因機構(gòu)或其她因素需要變更進行策劃和實行時，應保持體系完整性，即仍滿足ISO9001:原則所有規(guī)定。5.5職責、權(quán)限和溝通5.5.1職責和權(quán)限5.5.1.1本辦組織機構(gòu)圖（見附件1）5.5.1.2特派員職責a)特派員工作職責(1)全面主持本辦工作，對審計長負責；(2)領導、組織制定本辦年度工作籌劃和中長期發(fā)展規(guī)劃；(3)領導、組織本辦審計業(yè)務工作；(4)領導、管理本辦辦公室、人事教誨處工作；(5)負責本辦尋常政務管理工作；(6)領導、組織本辦思想政治工作和廉政建設；(7)領導、組織本辦審計信研和對外宣傳工作；(8)負責與審計署和其她特派辦以及關(guān)于部門溝通、協(xié)調(diào)；(9)完畢署領導交辦事項。b)特派員在本辦質(zhì)量控制中職責(1)主持制定、批準發(fā)布本辦質(zhì)量方針、目的，審批《質(zhì)量手冊》；

審計署成都特派辦管理職責章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次3/8(2)任命管理者代表；(3)主持質(zhì)量管理體系評審；(4)決定本辦組織機構(gòu)崗位設立及資源配備；(5)全面負責審計業(yè)務和行政管理質(zhì)量。5.5.1.3副特派員（含特派員助理、局級審計員）職責a)副特派員（含特派員助理、局級審計員）工作職責(1)參加全辦決策和管理工作，對特派員負責；(2)負責分管范疇內(nèi)審計業(yè)務和行政管理工作；(3)協(xié)助特派員管理本辦尋常政務、隊伍建設；(4)協(xié)助特派員溝通、協(xié)調(diào)與審計署和其她特派辦以及關(guān)于部門工作關(guān)系；(5)完畢特派員交辦事項。b)副特派員（含特派員助理、局級審計員）在我辦質(zhì)量控制中職責(1)負責并保證本辦質(zhì)量方針、質(zhì)量目的和質(zhì)量體系文獻在其分管部門中得到貫徹執(zhí)行；(2)負責分管范疇內(nèi)審計業(yè)務、行政管理質(zhì)量；(3)負責組織解決分管范疇內(nèi)質(zhì)量體系運營中發(fā)生問題，并制定糾正、防止和改進辦法；(4)向管理者代表報告分管范疇內(nèi)體系業(yè)績和改進需求。5.5.1.4本辦各處室、中心工作職責a)辦公室負責解決機關(guān)尋常政務，擬訂年度工作籌劃及長遠發(fā)展規(guī)劃，起草和審核關(guān)于文獻、報告和辦領導交辦重要文稿。負責審計項目籌劃協(xié)調(diào)、綜合記錄和調(diào)研。負責文書解決、秘書事務、檔案、辦公自動化、圖書資料、機要、遠程文獻收發(fā)、保密、印章管理、人民群眾來信來訪、對外溝通與聯(lián)系、督辦、質(zhì)量管理等工作。負責全辦信息簡報工作，負責復核審計業(yè)務以外其她信息簡報。負責組織、協(xié)調(diào)全辦接待工作。負責全辦財務管理（涉及職工住房公積金核算、職工醫(yī)療保險關(guān)于事務性工作）。負責組織本辦內(nèi)部審計。負責全辦職工大會、特派員會議、特派員辦公會議等會務工作，記錄、整頓、編寫本辦大事記和審計年鑒。負責《中華人民共和國審計報》記者站和理論研究等工作。完畢辦領導交辦其她工作。審計署成都特派辦管理職責章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次4/8b)法制處負責指引、檢查本辦審計法律、法規(guī)、規(guī)章貫徹貫徹，開展審計業(yè)務質(zhì)量監(jiān)督，組織執(zhí)法檢查。負責審計復核和審計業(yè)務文書質(zhì)量把關(guān)。負責復核審計業(yè)務信息簡報。負責對社會審計組織審計質(zhì)量監(jiān)督檢查。負責本辦尋常法律事務解決，組織辦理審計移送、行政復議、聽證、應訴等工作。承擔全辦審計業(yè)務培訓與交流工作。負責收集整頓財經(jīng)審計法規(guī)，提供法律征詢和服務，制定本辦貫徹審計法規(guī)制度和辦法。開展普法教誨和法制宣傳。負責與公檢法等部門業(yè)務溝通與聯(lián)系。完畢辦領導交辦其她工作。c)財政審計一處依照審計署安排，負責對中央關(guān)于部門預算執(zhí)行狀況及省、自治區(qū)、直轄市和籌劃單列市財政決算，國稅征管、關(guān)稅征收以及其她財政收支進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領導交辦其她審計事項。d)財政審計二處依照審計署安排，負責對養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險和福利救濟、彩票發(fā)行與管理等社會保險與救濟項目進行審計或?qū)徲嬚{(diào)查。承辦辦領導交辦其她審計事項。e)金融審計一處依照審計署安排，負責對中央銀行及其她金融、證券、保險等監(jiān)管部門分支機構(gòu)財務收支，國有金融機構(gòu)資產(chǎn)、負債、損益進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領導交辦其她審計事項。f)金融審計二處依照審計署安排，負責對國際組織和外國政府援助、贈款、貸款項目（授權(quán)地方審計機關(guān)審計項目除外），國有資產(chǎn)占有控股地位或主導地位中外合資、合伙經(jīng)營公司和境外公司資產(chǎn)、負債、損益進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領導交辦其她審計事項。g)行政事業(yè)審計處依照審計署安排，負責對中央部門和單位所屬行政事業(yè)單位財務收支進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領導交辦其她審計事項。h)經(jīng)貿(mào)審計處依照審計署安排，負責對財政財務關(guān)系從屬中央公司資產(chǎn)、負債、損益進行審計監(jiān)督（授權(quán)派出審計局審計除外）或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。負責和承擔上述公司經(jīng)濟責任審計。承辦辦領導交辦其她審計事項。i)農(nóng)業(yè)與社會保障審計處依照審計署安排，負責對國家水利、國土資源、農(nóng)林、環(huán)保、扶貧等項目進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領導交辦其她審計事項。j)固定資產(chǎn)投資審計處依照審計署安排，負責對國家投資基本建設項目和技改項目預算和決算，以及財政財務關(guān)系從屬中央施工公司、房地產(chǎn)開發(fā)公司財務收支進行審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查。承辦辦領導交辦其她審計事項。k)計算機審計處負責本辦信息化建設規(guī)劃和實行，計算機審計工作發(fā)展與指引管理。負責計算機輔助審計軟件應用與開發(fā)，網(wǎng)絡建設與管理。承擔計算機知識和應用技術(shù)征詢培訓。承擔計算機和有關(guān)設備采購、管理、維護和電子數(shù)據(jù)安全保密工作及辦公自動化建設技術(shù)支持。完畢辦領導交辦其她工作。l)人事教誨處負責研究制定本辦人事教誨工作發(fā)展規(guī)劃并組織實行。負責機關(guān)公務員錄取、調(diào)配、考核、任免、晉升、獎懲、職位分類、培訓、工資、福利、勞動保險等管理工作和直屬事業(yè)單位人事管理工作。負責機關(guān)和直屬事業(yè)單位人員專業(yè)技術(shù)職稱工作。負責機關(guān)和直屬事業(yè)單位機構(gòu)和人員編制工作。負責機關(guān)后備干部管理工作和籌劃生育工作。負責人事檔案管理和離退休人員服務和管理工作。負責全辦年度工作目的考核，以及機關(guān)先進集體表揚和個人嘉獎。負責辦黨組會議會務工作。完畢辦領導交辦其她工作。m)機關(guān)黨委負責機關(guān)和直屬事業(yè)單位黨組織、思想、作風建設，領導工會、共青團、婦委會等群團工作和統(tǒng)戰(zhàn)工作。負責全辦廉政建設、思想政治工作和機關(guān)文化建設。負責民主生活會、黨組中心組學習會務和組織工作。完畢省直工委和辦黨組交辦其她工作。

審計署成都特派辦管理職責章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次5/8

審計署成都特派辦管理職責章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次6/8n)機關(guān)后勤服務中心擬定機關(guān)后勤服務管理辦法并負責組織實行。負責本辦房產(chǎn)、基建、物資采購與保管（計算機及外設除外）等工作。負責對本辦經(jīng)營性資產(chǎn)經(jīng)營管理，并依法獲得經(jīng)營收入。負責人防戰(zhàn)備、保衛(wèi)、治安綜合治理等工作。負責本辦文印管理、物業(yè)管理、住房改革有關(guān)事宜、辦公環(huán)境秩序、車輛、衛(wèi)生、綠化、食堂、客房等后勤服務管理工作。按照分工負責本辦接待詳細工作。負責與所在地街道辦事處、居委會溝通聯(lián)系并承辦交辦事項。完畢辦領導交辦其她工作。5.5.1.5依照質(zhì)量管理體系規(guī)定，制定《審計署成都特派辦組織構(gòu)造圖》、《審計署成都特派辦機關(guān)工作人員任職規(guī)定及崗位職責》，編制《審計署成都特派辦重要工作過程流程圖》，明確規(guī)定各處室和中心職能及其互有關(guān)系，明確規(guī)定各級各類機關(guān)工作人員工作職責。5.5.2管理者代表本辦最高管理者指定任承彝副特派員為管理者代表。管理者代表職責：a)全面負責本辦質(zhì)量管理工作，保證質(zhì)量管理體系所需過程得到建立、實行和保持；b)主持評價質(zhì)量管理體系業(yè)績和任何改進需要，并組織質(zhì)量管理體系改進工作；c)保證提高本辦全體員工質(zhì)量意識，滿足顧客規(guī)定；d)行使質(zhì)量否決權(quán)和質(zhì)量獎懲權(quán)；e)與質(zhì)量管理體系關(guān)于事宜對外聯(lián)系；f)向最高管理者報告質(zhì)量管理體系業(yè)績和任何改進規(guī)定。5.5.3內(nèi)部溝通本辦通過制定并保持《內(nèi)部溝通管理程序》，以保證各處室、中心之間就質(zhì)量管理體系過程及其有效性進行溝通。

審計署成都特派辦管理職責章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次7/85.6管理評審5.6.1總則a)本辦制定并依照《管理評審控制程序》，由最高管理者負責質(zhì)量管理體系評審，以保證其持續(xù)適當性、充分性和有效性；b)管理評審內(nèi)容：評審質(zhì)量管理體系改進機會和變更需要，涉及質(zhì)量方針和質(zhì)量目的；c)管理評審程序：由最高管理者主持，普通每年舉辦一次（間隔期不超過12個月），管理者代表及其她辦領導協(xié)助，辦公室組織，按照各職能處室職責分別進行。在質(zhì)量管理體系運營過程中如發(fā)生重大不符合事項或質(zhì)量管理體系發(fā)生重大變化時，可恰當增長評審次數(shù)。在評審過程中，評審參加人根據(jù)準備好信息資料逐項評審，對每一項評審內(nèi)容提出意見和評價，對不適當內(nèi)容提出改進方案。5.6.2評審輸入每年舉辦管理評審時，由辦公室協(xié)助管理者代表組織實行，各處室、中心提供書面評審材料作為管理評審輸入。管理評審應涉及如下方面信息：a)審核成果；b)審計署、社會公眾和被審計單位信息反饋；c)質(zhì)量管理業(yè)績和質(zhì)量管理體系符合性；d)防止與糾正辦法狀況；e)以往管理評審跟蹤辦法；f)也許影響質(zhì)量管理體系變更；g)改進建議等。5.6.3評審輸出

審計署成都特派辦管理職責章節(jié)號5版本/修改次A/0頁次8/8管理評審結(jié)束后，由管理者代表或指定人員負責將評審結(jié)論形成書面《管理評審報告》，其內(nèi)容涉及與如下方面關(guān)于任何決定和辦法：a)質(zhì)量管理體系及其過程有效性改進；b)與顧客規(guī)定關(guān)于審計業(yè)務及行政管理改進；c)資源需求。辦公室依照《記錄控制程序》規(guī)定記錄管理評審成果，并對改進辦法實行狀況進行跟蹤。支持文獻《管理評審程序》《記錄控制程序》《內(nèi)部溝通管理程序》

審計署成都特派辦資源管理章節(jié)號6版本/修改次A/0頁次1/36資源管理6.1資源提供本辦制定《人力資源管理程序》，明確各崗位人員培訓和教誨控制規(guī)定，以保證向各崗位調(diào)配適當人員；明確對基本設施和工作環(huán)境控制規(guī)定，以保證基本設施和工作環(huán)境能滿足開展審計業(yè)務和行政管理需要。辦領導依照機關(guān)實際狀況，擬定資源配備，并結(jié)合管理評審對資源需求進行評審。6.2人力資源6.2.1總則辦領導負責辨認和配備人力資源，并依照工作需要定期對人力資源需求進行評審。人事教誨處負責歸口人員調(diào)配、教誨、培訓及考核，并保存關(guān)于記錄。6.2.2能力、意識和培訓本辦通過《人力資源管理程序》控制如下過程：a)擬定從事審計業(yè)務和行政管理中所涉及崗位工作人員能力規(guī)定；b)采用培訓或其她辦法，提高人員素質(zhì)以滿足崗位需要；c)對培訓時間、方式、內(nèi)容進行策劃；d)定期評價培訓或所采用辦法有效性；e)保證全體員工意識到本崗位工作與全局工作有關(guān)性和重要性，以及應如何為實現(xiàn)質(zhì)量管理目的做貢獻；f)建立勉勵和創(chuàng)新機制，勉勵所有工作人員參加質(zhì)量管理，為實現(xiàn)質(zhì)量方針、目的，獻計獻策，爭做貢獻；g)保持教誨、培訓、技能和經(jīng)歷恰當記錄。以上過程由人事教誨處負責策劃和管理、組織實行，各處室、中心配合完畢。

審計署成都特派辦資源管理章節(jié)號6版本/修改次A/0頁次2/36.3基本設施a)基本設施控制范疇涉及：(1)工作場合和相應輔助設施；(2)計算機硬件和軟件等辦公設備；(3)車輛、房屋等固定資產(chǎn)；(4)為機關(guān)工作人員提供支持性服務設施。b)最高管理者負責核準各處室、中心基本設施配備。計算機審計處按照《計算機設備及網(wǎng)絡系統(tǒng)管理控制程序》負責計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡系統(tǒng)運營管理及技術(shù)支持服務。機關(guān)中心負責全辦其她基本設施歸口管理。各處室、中心配共計算機審計處、服務中心對其所使用基本設施進行有效控制。6.4工作環(huán)境工作環(huán)境是指本辦員工工作條件組合，涉及物質(zhì)、社會、心理和環(huán)境因素。質(zhì)量管體系應對這些因素進行管理和控制。各處室、中心、審計組應辨認工作提高工作人員積極性。機關(guān)黨委對工作環(huán)境進行評審和監(jiān)控。辦公室負責營造并達到機關(guān)保密環(huán)境規(guī)定。人事教誨處負責對工作環(huán)境中人因素進行管理。機關(guān)黨委負責機關(guān)文化、黨風廉政建設。服務中心負責對工作環(huán)境中物因素進行管理。審計組長負責審計現(xiàn)場環(huán)境管理與控制。支持文獻《人力資源管理程序》《計算機設備及網(wǎng)絡系統(tǒng)管理控制程序》《機關(guān)文化建設意見》《審計現(xiàn)場管理暫行辦法》《關(guān)于機關(guān)采購管理暫行辦法》《物資管理暫行辦法》

審計署成都特派辦審計業(yè)務業(yè)務及行政管理事務實現(xiàn)章節(jié)號6版本/修改次A/0頁次3/3《計算機設備管理暫行辦法》《辦公區(qū)管理辦法》《物業(yè)管理暫行辦法》《機關(guān)車輛管理暫行辦法》

審計署成都特派辦審計業(yè)務及行政管理實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次1/87審計業(yè)務及行政管理實現(xiàn)審計業(yè)務及行政管理實現(xiàn)，是指實現(xiàn)審計業(yè)務及行政管理所規(guī)定一組有序過程和子過程。7.1審計業(yè)務及行政管理策劃7.1.1職能部門本辦制定《審計項目任務分派協(xié)調(diào)暫行辦法》，由辦公室組織，法制處、人事教誨處參加，對本辦全年審計項目進行策劃，并向各審計業(yè)務處分派審計任務。各審計業(yè)務處或者本辦指定審計組負責在審計實行前組織對審計過程進行策劃，制定審計實行方案等策劃文獻。策劃文獻為業(yè)務實現(xiàn)過程指引性文獻，按照審計方案審批程序解決后，按文獻控制程序進行管理。7.1.2策劃根據(jù)和內(nèi)容：各業(yè)務處或?qū)徲嫿M按照《審前調(diào)查及審計實行方案控制程序》進行過程策劃，策劃中包括如下方面合用內(nèi)容：a)審計業(yè)務質(zhì)量目的和規(guī)定；b)針對審計業(yè)務需要建立過程和文獻，以及所需提供資源；c)審計業(yè)務控制、復核及確認準則，即與審計業(yè)務有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文獻；d)對實現(xiàn)審計業(yè)務過程及其滿足規(guī)定提供證據(jù)所必要質(zhì)量記錄。上述策劃內(nèi)容將以審計實行方案等文獻形式反映并予以實行。7.2與顧客關(guān)于過程各有關(guān)處室、中心對顧客提出或潛在審計業(yè)務及行政管理關(guān)于規(guī)定，進行辨認和擬定，并進行評審和溝通。7.2.1與審計業(yè)務關(guān)于規(guī)定擬定

審計署成都特派辦審計業(yè)務及行政管理實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次2/87.2.1.1對顧客規(guī)定辨認涉及：a)法律、法規(guī)對審計機關(guān)履行審計職責規(guī)定，涉及本辦按規(guī)定應為審計署、社會公眾和被審計單位服務任何事項；b)審計署對審計業(yè)務和行政管理規(guī)定，涉及關(guān)于時間性、精確性及支持性服務規(guī)定；c)顧客未明確提出潛在規(guī)定。7.2.1.2對顧客規(guī)定，由有關(guān)處室負責辨認，并交由分管辦領導確認。審計署規(guī)定重要涉及：a)審計署對本辦工作規(guī)定；b)審計署各部門對本辦各對口部門工作規(guī)定。7.2.2與產(chǎn)品關(guān)于規(guī)定評審：各處室負責對已辨認任務規(guī)定，連同已擬定附加規(guī)定（如法律、法規(guī)規(guī)定、行政管理規(guī)定等）實行評審。評審應在執(zhí)行工作任務（如實行審計）之邁進行。評審成果由責任處室負責記錄。7.2.2.1對顧客規(guī)定評審應保證如下內(nèi)容：a)任務規(guī)定得到明確規(guī)定；b)在沒有以書面形式提出規(guī)定狀況下，在接受前得到確認；c)本辦有能力滿足規(guī)定規(guī)定。7.2.2.2當業(yè)務規(guī)定發(fā)生變更時，本辦應保證各部門得到有關(guān)文獻現(xiàn)行有效版本。7.2.3與顧客溝通7.2.3.1本辦重要通過各類行政公文（如請示、報告、函等）、各類業(yè)務公文（如審計報告、專項報告、綜合報告等）、信息簡報、記錄報表、工作總結(jié)、專業(yè)工作動態(tài)、專業(yè)協(xié)調(diào)會、當面報告、電話與電傳請示報告等方式與審計署進行溝通。

審計署成都特派辦審計業(yè)務及行政管理實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次3/8審計署通過各類行政公文（如命令、決定、通報、批復、告知等）、各類業(yè)務公文、會議、電話（電傳）批示、答復、考察調(diào)研等方式與本辦進行溝通。7.2.3.2本辦通過受理或接待人民群眾來信來訪，按照審計署規(guī)定公示審計成果、發(fā)布新聞等方式與社會公眾進行溝通。7.2.3.3本辦通過各類審計業(yè)務文書（如審計告知書、審計報告、審計決定、聽證告知書等）、進點審計會面會、審計現(xiàn)場結(jié)束互換審計意見會、審計報告書面征求意見稿、審計組公示、審計回訪、跟蹤審計、座談會、電話與口頭交流等方式與被審計單位進行溝通。7.3設計和開發(fā)本條款予以刪減，理由詳見本手冊2.2.2條。7.4采購7.4.1責任部門：a)辦公室負責保密設備、報刊雜志、圖書資料及財會用品采購與管理；b)計算機審計處負責計算機硬軟件、網(wǎng)絡設備和外設及耗材采購與管理；c)服務中心負責基本設施、物資設備采購（計算機設備及網(wǎng)絡設備除外）、辦公用品采購與管理；d)各處室、中心負責提出本部門業(yè)務所需表、證、單、書和其她物資設備采購需求；f)各審計組在實行審計過程中，依照需要按照本辦《外勤經(jīng)費管理實行細則（試行）》規(guī)定用審計外勤經(jīng)費采購本審計組辦公用品。7.4.2采購過程7.4.2.1依照本辦《關(guān)于機關(guān)采購管理暫行辦法》控制物資采購，并按如下原則選

審計署成都特派辦審計業(yè)務及行政管理實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次4/8擇、評價和重新評價供方：a)辨認采購品質(zhì)量對隨后審計業(yè)務和行政管理影響限度；b)對供方定期進行評價；c)擬定采購文獻；d)對采購產(chǎn)品進行驗證；e)對評價成果和跟蹤辦法進行記錄。7.4.2.2本辦按如下程序，對供方按本辦規(guī)定提供產(chǎn)品和服務質(zhì)量、能力進行評價，以選取供方：a)對供方誠信度及對其提供產(chǎn)品能力進行評價；b)對供方產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交付及解決問題能力等方面進行評價；c)評價成果及評價所引起任何必要辦法，應記錄并保存。7.4.3采購信息采購責任部門依照采購需求，編制必要采購文獻。采購文獻應表述擬采購產(chǎn)品信息，即產(chǎn)品質(zhì)量規(guī)定及其她必要規(guī)定（如價格、數(shù)量，交付等），采購文獻須按規(guī)定得到恰當審批，以保證其提出規(guī)定是適當和充分。7.4.4采購產(chǎn)品驗證采購責任部門按采購文獻規(guī)定，對所采購產(chǎn)品進行驗證。驗證內(nèi)容依照采購產(chǎn)品特性及其對審計業(yè)務和行政管理影響限度而定。驗證辦法涉及查看合格證明文獻、檢查數(shù)量和觀測等。對驗證和檢查發(fā)現(xiàn)不合格，按《不合格（品）控制程序》執(zhí)行。如果需到供方貨源處驗證，應在關(guān)于采購文獻中規(guī)定驗證活動安排和產(chǎn)品放行辦法，但這種驗證不免除供方有關(guān)責任。7.4.5外借（聘）用人員控制本辦外借（聘）用人員，由人教處按《外借（聘）用人員管理暫行辦法》進行控制。

審計署成都特派辦審計業(yè)務及行政管理實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次5/87.5審計業(yè)務管理提供7.5.1審計業(yè)務管理控制本辦制定《審前調(diào)查及審計實行方案控制程序》、《審計實行過程控制程序》、《審計報告編審控制程序》、《審計決定執(zhí)行及移送案件線索跟蹤檢查控制程序》和《審計信息編審控制程序》，明確對審計業(yè)務管理活動控制規(guī)定和程序，以規(guī)范審計業(yè)務管理運作過程。本辦重要通過如下方面控制審計業(yè)務管理活動：a)通過培訓、會議、發(fā)放文獻等與被審計單位和有關(guān)部門溝通，對審計業(yè)務管理規(guī)定評審等途徑，保證工作人員獲得審計業(yè)務特性信息；b)編制和發(fā)放工作文獻，保證工作人員及時獲得必要工作文獻；c)使用和維護審計業(yè)務管理運營所需計算機設備及網(wǎng)絡系統(tǒng)；d)通過編制和執(zhí)行審計業(yè)務流程、工作規(guī)程、作業(yè)指引書及不定期專項檢查等方式，對審計業(yè)務管理過程實行監(jiān)控；e)按照《中華人民共和國審計法》及其實行條例規(guī)定行使審計監(jiān)督權(quán)。7.5.2審計業(yè)務管理過程確認本辦審計業(yè)務管理實現(xiàn)重要依賴人員專業(yè)經(jīng)驗與技能。由此確認審計實行過程為特殊過程，經(jīng)管理者代表批準批準，按如下辦法進行管理：a)編制審計人員工作任職條件；b)對審計人員工作能力進行確認；c)每年對特殊過程人員通過考核進行再確認；e)對管理過程形成記錄。人員確認按《人力資源控制程序》執(zhí)行。7.5.3標記和可追溯性本辦按《審計法》及其實行條例規(guī)定，對審計業(yè)務全過程使用恰當辦法進行標記，

審計署成都特派辦審計業(yè)務及行政管理實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次6/8并在必要狀況下實現(xiàn)可追溯性。7.5.3.1標記范疇a)被審計單位標記；b)工作場合標記；c)記錄和檔案標記；d)工作人員標記；e)審計業(yè)務管理過程特定標記。7.5.3.2標記控制在審計業(yè)務管理過程中，標記重要辦法有：a)被審計單位標記以名稱、部門等進行標記；b)工作場合以標志牌進行標記；c)工作人員以工作牌進行標記；d)記錄和檔案標記以其名稱、編號、日期等進行標記，實現(xiàn)可追溯性；e)在審計過程中對需要保密特定內(nèi)容進行標記。7.5.3.3標記可追溯性控制可追溯性規(guī)定可依照審計過程特定標記、記錄檔案標記進行追溯。執(zhí)行《審計法實行條例》第五章審計程序第三十七至三十九條有關(guān)規(guī)定。7.5.4被審計單位財產(chǎn)本辦審計業(yè)務開展活動過程中，對被審計單位提供工作場合及有關(guān)設施按《審計現(xiàn)場管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定進行管理。對被審計單位在接受審計期間提供帳冊等各類資料，以及審計所獲得證據(jù)，按本辦《保密工作暫行規(guī)定》有關(guān)規(guī)定及《審計現(xiàn)場管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定進行控制。7.5.5產(chǎn)品防護

審計署成都特派辦審計業(yè)務及行政管理實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次7/8經(jīng)辨認，本辦審計業(yè)務開展過程中對涉及國家秘密及被審計單位商業(yè)機密，涉及到產(chǎn)品防護問題，本辦制定《保密工作暫行規(guī)定》實行防護。7.6監(jiān)視和測量裝置控制經(jīng)辨認，本辦審計業(yè)務中不涉及審計質(zhì)量控制所需監(jiān)視和測量裝置問題，本條規(guī)定予以刪減。支持文獻《審前調(diào)查及審計實行方案控制程序》《審計實行過程控制程序》《審計報告編審控制程序》《審計決定執(zhí)行及移送案件線索跟蹤檢查控制程序》《審計信息編審控制程序》《不合格（品）控制程序》《人力資源控制程序》《計算機設備及網(wǎng)絡系統(tǒng)管理控制程序》《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實行條例》《審計項目任務分派協(xié)調(diào)暫行辦法》《審計現(xiàn)場管理暫行辦法》《保密工作暫行規(guī)定》《外勤經(jīng)費管理實行細則（試行）》《關(guān)于機關(guān)采購管理暫行辦法》《物資管理暫行辦法》《關(guān)于接待工作管理暫行辦法》

審計署成都特派辦審計業(yè)務及行政管理實現(xiàn)章節(jié)號7版本/修改次A/0頁次8/8《外借（聘）用人員管理暫行辦法》

審計署成都特派辦測量、分析和改進章節(jié)號8版本/修改次A/0頁次1/58測量、分析和改進8.1總則本辦對如下三個方面所需監(jiān)視、測量和改進進行策劃和實行：a)為證明審計業(yè)務和行政管理滿足顧客規(guī)定符合性；b)保證質(zhì)量管理體系符合性；c)實現(xiàn)體系持續(xù)改進有效性。8.2監(jiān)視和測量8.2.1顧客滿意本辦制定《顧客滿意度測評控制程序》，由負責辦公室組織人教處、法制處和機關(guān)黨委等部門定期向顧客進行調(diào)查，并采用各種測量方式監(jiān)控其滿意或不滿意信息，作為對質(zhì)量管理體系業(yè)績一種測量。8.2.2內(nèi)部審核根據(jù)原則規(guī)定，本辦制定《內(nèi)部審核控制程序》，對審核籌劃、頻次、人員、準則、辦法和報告等作出規(guī)定，以規(guī)范內(nèi)審活動。同步由人教處負責編寫年度內(nèi)審籌劃，并協(xié)助管理者代表進行內(nèi)審策劃、組織和實行。8.2.3過程監(jiān)視和測量a)本辦通過尋常工作檢查、年度目的考核、不定期專項檢查、內(nèi)審、數(shù)據(jù)分析等活動對質(zhì)量管理體系過程進行全面監(jiān)視，以證明各項過程成果滿足策劃規(guī)定。b)對審計業(yè)務管理質(zhì)量起重要影響作用核心過程列為尋常工作檢查、各類專項檢查和工作質(zhì)量目的考核重點，加以監(jiān)視和控制。c)當在監(jiān)視、檢查中發(fā)現(xiàn)過程成果未達到所策劃成果時，應視需要采用恰當

審計署成都特派辦測量、分析和改進章節(jié)號8版本/修改次A/0頁次2/5改進和糾正辦法，以保證過程符合性。d)法制處、辦公室、人教處為過程監(jiān)視和測量重要責任部門。8.2.4產(chǎn)品監(jiān)視和測量本辦采用三級復核和審計業(yè)務會議等方式，按照《審計復核準則》和《審計機關(guān)審計業(yè)務質(zhì)量控制辦法（試行）》和《審計業(yè)務會議制度》等規(guī)定，對審計業(yè)務特性進行測量和監(jiān)視，以驗證其規(guī)定得到滿足：a)各審計組長或者由其委托有經(jīng)驗審計人員對審計業(yè)務進行復核；b)各業(yè)務處負責人對本處所承擔審計業(yè)務進行復核；c)法制處對本辦所承擔所有項目進行復核；d)審計業(yè)務會議對本辦所承擔所有項目進行審核，作出審計結(jié)論。對上述檢查中發(fā)現(xiàn)不合格，按照《不合格（品）控制程序》進行解決。8.3不合格（品）控制本辦制定《不合格（品）控制程序》，以保證不符合規(guī)定審計業(yè)務得到辨認和控制。不合格控制以及不合格處置關(guān)于職責和權(quán)限在形成文獻程序中作出規(guī)定。8.3.1不合格（品）范疇：(1)違背關(guān)于法定程序和規(guī)定實行審計行為；(2)違背審計職業(yè)道德準則和關(guān)于廉政紀律行為；(3)支持審計結(jié)論證據(jù)不符合質(zhì)量規(guī)定；(4)審計結(jié)論定性不精確、引用法律法規(guī)錯誤；(5)對審計發(fā)現(xiàn)問題解決不恰當；(6)未按關(guān)于規(guī)定期間和程序出具審計文書及其她文書；(7)文書不規(guī)范、表述不清晰，如錯字、別字及數(shù)據(jù)錯誤、序號不對的、格式不規(guī)范等；

審計署成都特派辦測量、分析和改進章節(jié)號8版本/修改次A/0頁次3/5(8)行政管理和后勤服務中不符合關(guān)于規(guī)定和規(guī)定行為及成果；(9)其她不符合規(guī)定行為及成果。8.3.2不合格（品）評審和處置a)各審計組、各處室在職責范疇內(nèi)通過監(jiān)控發(fā)現(xiàn)審計業(yè)務過程中浮現(xiàn)不合格時，審計組長及處室負責人應對不合格進行評審并及時進行糾正，對糾正成果進行驗證和記錄《不合格調(diào)查解決單》。b)辦公室、法制處、機關(guān)黨委、內(nèi)部審核組在全局性監(jiān)視和測量活動中辨認出不合格，應提出糾正規(guī)定，責成有關(guān)行政處室進行糾正，并對糾正成果進行驗證和評審。對審計業(yè)務完畢后發(fā)現(xiàn)不合格，應分析因素，并針對不合格導致后果，采用恰當補救、改進和糾正辦法。8.4數(shù)據(jù)分析8.4.1本辦通過收集和分析質(zhì)量管理體系有關(guān)數(shù)據(jù)（涉及來自監(jiān)視和測量活動成果以及其她關(guān)于來源數(shù)據(jù)），以擬定質(zhì)量管理體系適當性和有效性，并評價可以實行持續(xù)改進。通過數(shù)據(jù)分析，提供如下方面信息：a)顧客滿意限度；b)與審計業(yè)務規(guī)定及質(zhì)量原則符合性；c)審計實行過程和審計成果特性及趨勢，涉及采用防止改進辦法機會；d)供方關(guān)于信息。8.4.2辦公室負責質(zhì)量管理體系運營和顧客滿意度測量方面數(shù)據(jù)分析；法制處負責審計業(yè)務方面數(shù)據(jù)分析；人教處負責人力資源方面數(shù)據(jù)分析；其她各處室、中心負責所涉及工作中關(guān)于數(shù)據(jù)分析。8.4.3本辦通過如下渠道收集與審計產(chǎn)品質(zhì)量及本辦履行審計職責能力關(guān)于數(shù)據(jù)：a)處室工作報告、記錄報表；

審計署成都特派辦測量、分析和改進章節(jié)號8版本/修改次A/0頁次4/5b)審計實行過程及成果監(jiān)測記錄；c)內(nèi)審記錄和報告；d)審計回訪、顧客滿意度調(diào)查記錄等。8.4.4對收集數(shù)據(jù)，各歸口部門應選取恰當分析辦法（涉及記錄技術(shù)）進行分析。數(shù)據(jù)分析每年至少進行一次，分析后報辦公室匯總，編制《基本數(shù)據(jù)手冊》。8.4.5數(shù)據(jù)分析成果作為管理評審輸入之一，在管理評審會議上進行討論研究，以鑒別本辦質(zhì)量管理體系有效性和適當性。8.4.6通過評審，對影響本辦質(zhì)量管理體系有效性和適當性不合格或潛在不合格，制定糾正辦法、防止辦法，保障體系持續(xù)改進。8.4.7數(shù)據(jù)分析形成記錄、檔案按《記錄控制程序》歸集和管理。8.5改進8.5.1持續(xù)改進本辦通過如下方式，持續(xù)改進質(zhì)量管理體系有效性：a)管理者代表牽頭，辦公室負責策劃和管理質(zhì)量管理體系持續(xù)改進過程；各處室、中心及各層次人員通過質(zhì)量目的實現(xiàn)，不斷改進工作質(zhì)量和提高管理水平。b)本辦通過質(zhì)量方針、質(zhì)量目的、審核成果、數(shù)據(jù)分析、糾正和防止辦法及管理評審等辦法和過程，增進質(zhì)量管理體系持續(xù)改進。8.5.2糾正辦法8.5.2.1本辦依照《糾正和防止辦法控制程序》，針對現(xiàn)存不合格，通過采用糾正辦法，以消除不合格因素，防止不合格再發(fā)生。糾正辦法涉及如下方面規(guī)定：a)評審不合格（涉及被審計單位投訴）;

審計署成都特派辦測量、分析和改進章節(jié)號8版本/修改次A/0頁次4/5b)擬定發(fā)生不合格因素；c)評價保證不合格不再發(fā)生辦法需求；d)擬定和實行所需糾正辦法；e)記錄所采用糾正辦法成果；f)評審所采用糾正辦法效果。8.5.3防止辦法本辦依照《糾正和防止辦法控制程序》，針對潛在不合格，通過采用防止辦法，以消除潛在不合格因素，防止不合格發(fā)生。防止辦法涉及如下方面規(guī)定：a)擬定潛在不合格及其因素；b)評價防止不合格發(fā)生辦法需求；c)擬定并實行所需防止辦法；d)記錄所采用防止辦法成果；e)評審所采用防止辦法效果。支持文獻《內(nèi)部審核控制程序》《不合格（品）控制程序》《糾正和防止辦法控制程序》《審計業(yè)務會議制度》9附件辦領導（正職）91本辦組織構(gòu)造圖辦領導（正職）值班室文密遠程站機要室籌劃記錄檔案室財務科記者站財務科綜合車管部物管部綜合部機關(guān)工會離退休辦經(jīng)貿(mào)處計算機處服務中心基建辦機關(guān)黨委人教處辦公室財政一處財政二處行政處農(nóng)業(yè)處投資處金融二處金融一處法制處辦領導（副職）辦領導（副職）辦領導（副職）辦領導（副職）值班室文密遠程站機要室籌劃記錄檔案室財務科記者站財務科綜合車管部物管部綜合部機關(guān)工會離退休辦經(jīng)貿(mào)處計算機處服務中心基建辦機關(guān)黨委人教處辦公室財政一處財政二處行政處農(nóng)業(yè)處投資處金融二處金融一處法制處辦領導（副職）辦領導（副職）辦領導（副職）辦領導（副職）9.2本辦質(zhì)量管理構(gòu)造圖辦領導（正職）辦領導（正職）最高管理者代表最高管理者代表遠程站值班室文秘機要室綜合檔案室籌劃記錄計算機處服務中心經(jīng)貿(mào)處機關(guān)黨委人教處辦公室財政一處財政二處行政處農(nóng)業(yè)處投資處金融二處金融一處法制處辦領導（副職）辦領導（副職）辦領導（副職）辦領導（副職）遠程站值班室文秘機要室綜合檔案室籌劃記錄計算機處服務中心經(jīng)貿(mào)處機關(guān)黨委人教處辦公室財政一處財政二處行政處農(nóng)業(yè)處投資處金融二處金融一處法制處辦領導（副職）辦領導（副職）辦領導（副職）辦領導（副職）9.3機關(guān)工作流程圖被審計單位財務財產(chǎn)管理公文解決系統(tǒng)審計告知審前調(diào)查實行審計審計報告審計解決審計記錄審計復核審計籌劃黨務管理人事管理審計業(yè)務管理行政管理審計署成都特派辦審計署社會公眾被審計單位財務財產(chǎn)管理公文解決系統(tǒng)審計告知審前調(diào)查實行審計審計報告審計解決審計記錄審計復核審計籌劃黨務管理人事管理審計業(yè)務管理行政管理審計署成都特派辦審計署社會公眾9.4質(zhì)量管理體系職能分派表原則規(guī)定最高管理者管理者代表辦公室法制處審計業(yè)務處計算機處人教處機關(guān)黨委服務中心4.1總規(guī)定★★○○○○○○○4.2.3文獻控制★☆○○○○○○4.2.4記錄控制★☆○○○○○○5.1管理承諾★★○○○○○○○5.2以顧客為關(guān)注焦點★★☆☆☆○☆☆○5.3質(zhì)量方針★★☆○○○○○○5.4.1質(zhì)量目的★★☆○○○○○○5.4.2質(zhì)量管理體系策劃★☆☆○○○○○5.5職責、權(quán)限、溝通★★○○○○☆○○5.6管理評審★★☆○○○○○○6.1資源提供★★6.2人力資源☆○6.3基本設施○○☆6.4工作環(huán)境○○○○○☆☆7.1產(chǎn)品實現(xiàn)策劃★★☆☆○○○○○7.2與顧客關(guān)于過程★★☆☆○○○○○7.4采購☆○○☆○○☆7.5.1產(chǎn)品和服務提供控制★○☆☆○○○○7.5.2審計業(yè)務管理過程確認★○○○○☆○○7.5.3標記和可追溯性★☆☆○○☆○○7.5.4顧客財產(chǎn)☆☆7.5.5產(chǎn)品防護☆☆○○○○○8.2.1顧客滿意★☆☆☆○☆☆○8.2.2內(nèi)部審核★○○○○☆○○8.2.3過程監(jiān)控和測量★☆○○○○☆○8.2.4產(chǎn)品監(jiān)視和測量★○☆○○○○○8.3不合格品控制★☆☆○○○☆○8.4數(shù)據(jù)分析★☆○○○○○○8.5改進★★☆○○○○○○★分管辦領導☆歸口管理部門○有關(guān)職責部門9.5程序文獻一覽表序號文獻編碼文獻標題版本備注1SCT/QP401文獻控制程序A/02SCT/QP402記錄控制程序A/03SCT/QP501內(nèi)部溝通管理程序A/04SCT/QP502管理評審控制程序A/05SCT/QP601人力資源管理程序A/06SCT/QP602計算機設備及網(wǎng)絡系統(tǒng)管理控制程序A/07SCT/QP701審計調(diào)查及審計實行方案控制程序A/08SCT/QP702審計實行過程控制程序A/09SCT/QP703審計報告編審及審計解決控制程序A/010SCT/QP704審計決定及審計移送解決事項貫徹狀況跟蹤貫徹控制程序A/011SCT/QP705審計信息編審控制程序A/012SCT/QP801顧客滿意度測評控制程序A/013SCT/QP802內(nèi)部審核控制程序A/014SCT/QP803不合格（品）控制程序A/015SCT/QP804糾正和防止辦法控制程序A/09.6第三層次文獻清單序號文獻編碼文獻標題版本歸口部門1SCT-MB-001辦公室質(zhì)量目的A/0辦公室2SCT-MB-002法制處質(zhì)量目的.A/0法制處3SCT-MB-003計算機審計處質(zhì)量目的A/0計算機處4SCT-MB-004人事教誨處質(zhì)量目的A/0人教處5SCT-MB-005機關(guān)黨委質(zhì)量目的A/0機關(guān)黨委6SCT-MB-006服務中心質(zhì)量目的A/0服務中心7SCT-MB-007業(yè)務處質(zhì)量目的A/0業(yè)務處8SCT-GZ-001辦公室主任崗位職責A/0辦公室9SCT-GZ-002辦公室副主任崗位職責A/0辦公室10SCT-GZ-003辦公室綜合文秘崗位職責A/0辦公室11SCT-GZ-004辦公室公文及辦公自動化管理崗位職責A/0辦公室12SCT-GZ-005辦公室遠程及機要管理崗位職責A/0辦公室13SCT-GZ-006辦公室檔案及圖書管理崗位職責A/0辦公室14SCT-GZ-007辦公室財務主管崗位職責A/0辦公室15SCT-GZ-008機關(guān)財務會計崗位職責A/0辦公室16SCT-GZ-009機關(guān)財務出納崗位職責A/0辦公室17SCT-GZ-010籌劃記錄崗位職責A/0辦公室18SCT-GZ-011辦公室內(nèi)勤崗位職責A/0辦公室19SCT-GZ-012記者站長崗位職責A/0辦公室20SCT-GZ-013法制處處長崗位職責A/0法制處21SCT-GZ-014法制處副處長崗位職責A/0法制處22SCT-GZ-015審計復核崗位職責A/0法制處23SCT-GZ-016審計業(yè)務質(zhì)量與執(zhí)法檢查崗位職責A/0法制處24SCT-GZ-017法律事務與法律服務崗位職責A/0法制處25SCT-GZ-018法制處內(nèi)勤崗位職責A/0法制處26SCT-GZ-019計算機審計處處長崗位職責A/0計算機處27SCT-GZ-020計算機審計處副處長崗位職責A/0計算機處28SCT-GZ-021計算機審計處網(wǎng)絡建設與管理崗位職責A/0計算機處29SCT-GZ-022計算機審計處計算機審計軟件應用與開發(fā)崗位職責A/0計算機處30SCT-GZ-023計算機審計處尋常設備維護與技術(shù)征詢培訓崗位職責A/0計算機處31SCT-GZ-024人事教誨處處長崗位職責A/0人教處32SCT-GZ-025人事教誨處副處長崗位職責A/0人教處33SCT-GZ-026人事教誨處錄取調(diào)配崗位職責A/0人教處34SCT-GZ-027人事教誨處考核任免崗位職責A/0人教處35SCT-GZ-028人事教誨處工資福利崗位職責A/0人教處36SCT-GZ-029人事教誨處教誨培訓管理崗位職責A/0人教處序號文獻編碼文獻標題版本歸口部門37SCT-GZ-030人事教誨處離退休干部管理崗位職責A/0人教處38SCT-GZ-031人事教誨處內(nèi)勤崗位職責A/0人教處39SCT-GZ-032人事教誨處人事檔案管理崗位職責A/0人教處40SCT-GZ-033機關(guān)黨委書記工作職責A/0機關(guān)黨委41SCT-GZ-034機關(guān)黨委專職副書記崗位職責A/0機關(guān)黨委42SCT-GZ-035機關(guān)黨委黨務綜合管理崗位職責A/0機關(guān)黨委43SCT-GZ-036專職紀檢監(jiān)察員崗位職責A/0機關(guān)黨委44SCT-GZ-037服務中心主任崗位職責A/0服務中心45SCT-GZ-038服務中心副主任崗位職責A/0服務中心46SCT-GZ-039綜合事務部經(jīng)理崗位職責A/0服務中心47SCT-GZ-040服務中心財務會計崗位職責A/0服務中心48SCT-GZ-041服務中心財務出納崗位職責A/0服務中心49SCT-GZ-042車管部經(jīng)理職責A/0服務中心50SCT-GZ-043駕駛員崗位職責A/0服務中心51SCT-GZ-044物業(yè)管理部經(jīng)理崗位職責A/0服務中心52SCT-GZ-045文印員崗位職責A/0服務中心53SCT-GZ-046保管員崗位職責A/0服務中心54SCT-GZ-047水電維修工崗位職責A/0服務中心55SCT-XZ-001審計署成都特派辦公文解決暫行辦法A/0辦公室56SCT-XZ-002審計署成都特派辦印章使用管理暫行辦法A/0辦公室57SCT-XZ-003審計署成都特派辦辦公室關(guān)于文印工作管理辦法A/0辦公室58SCT-XZ-004審計署成都特派辦關(guān)于公文寄送暫行辦法A/0辦公室59SCT-XZ-005審計署成都特派辦密碼工作人員保密規(guī)定A/0辦公室60SCT-XZ-006審計署成都特派辦關(guān)于執(zhí)行《審計工作中華人民共和國家秘密及其密級詳細范疇規(guī)定》實行辦法A/0辦公室61SCT-XZ-007審計署成都特派辦保密委員會工作制度A/0辦公室62SCT-XZ-008審計署成都特派辦計算機遠程站保密規(guī)定A/0辦公室63SCT-XZ-009審計署成都特派辦保密委員會保密要害部門（部位）保密暫行規(guī)定A/0辦公室64SCT-XZ-010審計署成都特派辦關(guān)于普通密碼管理使用暫行意見A/0辦公室65SCT-XZ-011審計署成都特派辦保密工作暫行辦法A/0辦公室66SCT-XZ-012審計署成都特派辦文獻材料歸檔范疇及保管期限詳細規(guī)定A/0辦公室67SCT-XZ-013審計署成都特派辦檔案管理細則A/0辦公室68SCT-XZ-014審計署駐成都特派員辦事處檔案借閱制度A/0辦公室69SCT-XZ-015審計署成都特派辦圖書資料借閱制度A/0辦公室70SCT-XZ-016中共審計署駐成都辦黨組會議制度A/0人教處71SCT-XZ-017審計署成都特派辦特派員會議制度A/0辦公室72SCT-XZ-018審計署成都特派辦特派員辦公會議制度A/0辦公室73SCT-XZ-019審計署成都特派辦領導班子黨員領導干部民主生活會制度A/0機關(guān)黨委74SCT-XZ-020審計署成都特派辦黨組中心學習組學習制度A/0機關(guān)黨委75SCT-XZ-021審計署駐成都特派員辦事處督辦工作制度A/0辦公室序號文獻編碼文獻標題版本歸口部門76SCT-XZ-022審計署成都特派辦關(guān)于接待工作管理暫行辦法A/0辦公室77SCT-XZ-023審計署成都特派辦關(guān)于人民來信來訪解決辦法A/0辦公室78SCT-XZ-024審計署成都特派辦關(guān)于機關(guān)采購管理暫行辦法A/0辦公室79SCT-XZ-025審計署成都特派辦物資管理暫行辦法A/0辦公室80SCT-JC-001審計署成都特派辦財務管理制度A/0辦公室81SCT-JC-002審計署成都特派辦關(guān)于審計外勤經(jīng)費管理實行細則A/0辦公室82SCT-JC-003審計成本控制辦法A/0辦公室83SCT-RJ-001新錄取國家公務員任職定級暫行規(guī)定A/0人教處84SCT-RJ-002審計署人事教誨司關(guān)于駐地方特派員辦事處錄取和選調(diào)人員告知A/0人教處85SCT-RJ-003審計署選拔任用領導干部公示制試行辦法A/0人教處86SCT-RJ-004審計署關(guān)于核定駐地方特派員辦事處人員編制、內(nèi)設機構(gòu)和處級領導職數(shù)告知A/0人教處87SCT-RJ-005干部人事檔案管理關(guān)于規(guī)定和原則A/0人教處88SCT-RJ-006審計署駐地方特派員辦事處黨組工作規(guī)則A/0人教處89SCT-RJ-007審計署人事教誨司關(guān)于批準成都都特派員辦事處增設法制處和計算機審計處批復A/0人教處90SCT-RJ-008審計署司(局)級后備干部隊伍建設實行辦法A/0人教處91SCT-RJ-009審計署關(guān)于對司(局)領導干部實行詢問、打招呼和誡勉暫行規(guī)定A/0人教處92SCT-RJ-010審計署非領導職務設立和選拔任用工作暫行規(guī)定A/0人教處93SCT-RJ-011高檔審計師資格評價辦法（試行）A/0人教處94SCT-RJ-012審計署成都特派辦干部學歷教誨及專業(yè)培訓管理暫行辦法A/0人教處95SCT-RJ-013審計署成都特派辦機關(guān)工作人員用語、著裝及工作牌規(guī)范A/0人教處96SCT-RJ-014審計署成都特派辦職工休假及考勤管理暫行辦法A/0人教處97SCT-RJ-015審計署成都特派辦借（聘）用工作人員管理暫行辦法A/0人教處98SCT-RJ-016審計署成都特派辦整訓制度A/0辦公室人教處99SCT-RJ-001審計署成都特派辦關(guān)于加強和改進思想政治工作意見100SCT-LZ-002審計署成都特派辦關(guān)于道德建設實行意見A/0機關(guān)黨委101SCT-LZ-003中共審計署成都特派辦黨組紀檢負責人同黨員干部廉政談話和誡勉談話暫行辦法A/0機關(guān)黨委102SCT-LZ-004審計署成都特派辦關(guān)于開展“強管理、練內(nèi)功、正行風、樹形象”活動意見A/0機關(guān)黨委103SCT-LZ-005審計署成都特派辦機關(guān)文化建設要點104SCT-XX-001審計署成都特派辦計算機設備管理暫行辦法A/0計算機處105SCT-XX-002審計署成都特派辦至審計信息化工作實行意見計算機處106SCT-HQ-001審計署成都特派辦公共財物損失補償辦法A/0服務中心107SCT-HQ-002審計署成都特派辦物業(yè)管理暫行辦法A/0服務中心108SCT-HQ-003審計署成都特派辦辦公區(qū)管理辦法A/0服務中心序號文獻編碼文獻標題版本歸口部門109SCT-HQ-004審計署成特辦機關(guān)車輛管理暫行辦法A/0服務中心110SCT-GF-001中華人民共和國國家審計基本準則A/0法制處111SCT-GF-002審計機關(guān)審計聽證規(guī)定A/0法制處112SCT-GF-003審計機關(guān)審計項目質(zhì)量檢查暫行規(guī)定A/0法制處113SCT-GF-004審計機關(guān)審計方案準則A/0法制處114SCT-GF-005審計機關(guān)審計證據(jù)準則A/0法制處115SCT-GF-006審計機關(guān)審計工作底稿準則（試行）A/0法制處116SCT-GF-007審計機關(guān)審計報告編審準則A/0法制處117SCT-GF-008審計機關(guān)審計復核準則A/0法制處118SCT-GF-009審計機關(guān)專項審計調(diào)查準則A/0法制處119SCT-GF-010審計機關(guān)發(fā)布審計成果準則A/0法制處120SCT-GF-011審計機關(guān)審計人員職業(yè)道德準則A/0法制處121SCT-GF-012審計機關(guān)審計檔案工作準則A/0法制處122SCT-GF-013審計機關(guān)國家建設項目審計準則A/0法制處123SCT-GF-014審計機關(guān)審計重要性與審計風險評價準則A/0法制處124SCT-GF-015審計機關(guān)分析性復核準則A/0法制處125SCT-GF-016審計機關(guān)內(nèi)部控制測評準則A/0法制處126SCT-GF-017審計機關(guān)審計抽樣準則A/0法制處127SCT-GF-018審計機關(guān)審計事項評價準則A/0法制處128SCT-GF-019審計機關(guān)審計復議規(guī)定A/0法制處129SCT-GF-020審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）A/0法制處130SCT-GF-021國有公司及國有控股公司領導任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定A/0法制處131SCT-GF-022國有公司及國有控股公司領導人員任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定實行細則A/0法制處132SCT-GF-023審計項目任務分派協(xié)調(diào)暫行辦法A/0辦公室133SCT-GF-024審計組會議制度A/0法制處134SCT-GF-025審計組及審計人員請示報告制度A/0法制處135SCT-GF-026審計署成都特派辦審計現(xiàn)場管理暫行辦法A/0人教處136SCT-GF-027審計署成都特派辦審計業(yè)務會議制度A/0法制處137SCT-GF-028審計署成都特派辦關(guān)于審計決定執(zhí)行狀況跟蹤檢查暫行規(guī)定A/0法制處138SCT-GF-029審計署、公安部關(guān)于建備案件移送制度和加強工作協(xié)作配合告知A/0法制處139SCT-GF-030人民檢察院辦理行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件規(guī)定A/0法制處140SCT-GF-031中共中央紀委監(jiān)察部審計署關(guān)于紀檢監(jiān)察機關(guān)和審計機關(guān)在查處案件中加強協(xié)作配合告知A/0法制處9.7手冊控制及