商業(yè)保理業(yè)務作業(yè)流程說明

目錄第一章企業(yè)管理機構設置及人員配備 2第二章擬開展商業(yè)保理業(yè)務情況 3第三章基本業(yè)務流程及操作規(guī)范 3第四章設立企業(yè)風險控制制度說明 4第五章小結 5附件1：保理業(yè)務管理辦法 6第一章總則 6第二章應收賬款的范圍和條件 6第三章融資金額、期限、利息及費用 8第四章保理業(yè)務條件及操作流程 8第五章附則 10附件2：保理過程管理流程 11第一章保理業(yè)務的技術操作要點與原理 11第二章保理業(yè)務的過程管理 19附件3：保理業(yè)務風險審查管理辦法 52第一章企業(yè)管理機構設置及人員配置保理企業(yè)注冊地為天津濱海新區(qū)。管理機構設置以下：評審委員會：由各部門責任人和保理企業(yè)內外教授組成專門為項目評定而設置機構。融資部：負責企業(yè)融資業(yè)務，準備融資資料，對企業(yè)發(fā)展進行融資支持。業(yè)務部：關鍵負責用戶開發(fā)、維護、從事保理業(yè)務。財務部：負責管理、監(jiān)督、處理企業(yè)財務。綜合管理部：處理企業(yè)日常行政管理、人事、人才培訓、人才開發(fā)和招聘管理事務。我企業(yè)董事會組員：；總經(jīng)理：；監(jiān)事：；財務總監(jiān)：。第二章擬開展商業(yè)保理業(yè)務情況（一）保理業(yè)務盈利模式保理業(yè)務盈利模式通常為向用戶收取利息和保理費。保理費包含：（1）手續(xù)費：進口保理商依據(jù)買方信用風險程度確定，將經(jīng)過報文給予回復其手續(xù)費標準。作為出口保理商，將在其報價基礎上加一定費率。另外，有保理商會收取單據(jù)處理費，通常幾美元/發(fā)票或貸項清單。（2）融資利息：出口保理商依據(jù)提供融資得金額和期限來收取，通常為libor利率加點。第三章基礎業(yè)務步驟及操作規(guī)范保理業(yè)務關鍵含有以下特點：賣方企業(yè)不負擔因賒銷帶來賬期；賣方企業(yè)向保理商出售應收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉；保理商負責應收賬款管理和催收工作，負擔付款人到期不能足額支付應收賬款信用風險。商業(yè)保理基礎業(yè)務步驟以下：（1）銷售商提出敘作保理業(yè)務申請后，業(yè)務部門依據(jù)核查買賣雙方貿易協(xié)議、財務報表、銀行貸款卡、結算發(fā)票、銀行結算單和實地走訪企業(yè)情況，以確定合作貿易真實性、買賣雙方企業(yè)信用、付款節(jié)點確定方法等問題，編寫具體調查分析匯報，制訂切實可行業(yè)務操作方案，按要求權限報批。（2）經(jīng)評審委員會審核經(jīng)過后，融資部和銷售商簽署保理協(xié)議，并在人民銀行應收賬款抵押轉讓登記系統(tǒng)登記轉讓應收賬款登記信息。（3）融資部對資料和手續(xù)進行核規(guī)審核確定。（4）財務部依據(jù)約定預付比率發(fā)放融資款項。（5）銷售商或保理商按應收賬款約定在收款日前向購貨商催收應收賬款。（6）購貨商按應收賬款約定付款。（7）保理商收妥貨款，扣除融資本息及相關費用后，將保理余款支付銷售商。如購貨商在寬延期后仍未付清全額貨款，銷售商對保理額度內未收回應收賬款進行等額回購。（8）業(yè)務部負責用戶后期信息風險管理和和用戶保持溝通。保理企業(yè)基礎管理制度及具體業(yè)務步驟，詳見附件1：保理企業(yè)業(yè)務管理措施；附件2：保理過程管理步驟第四章設置企業(yè)風險控制制度說明商業(yè)保理業(yè)務基礎業(yè)務步驟風險防范形式以下：a)確定貿易真實性：買賣雙方為非關聯(lián)企業(yè)，雙方必需十二個月以上合作期限，提供真實協(xié)議、對應發(fā)票和銀行結算流水單（良好付款歷史統(tǒng)計）、物流提單等，必需確定證實為長久真實貿易背景，以降低貿易風險。b)核規(guī)買賣雙方企業(yè)信用：其中最少乙方必需是大型優(yōu)質信用企業(yè)，降低信用風險。c)付款節(jié)點確定：必需完成貿易協(xié)議要求產(chǎn)品交易，法律已認可有效應收賬款形成后，放款購置應收賬款。實際交易已完成，用款方資金已經(jīng)投入到貿易生產(chǎn)中去轉變成產(chǎn)品，不存在紫金挪用可能，降低財務風險。d)后期信息風險管理：買賣貿易雙方每一次結算動態(tài)信息全部在保理企業(yè)系統(tǒng)中，保理企業(yè)將會按行業(yè)、每一個企業(yè)歷史付款統(tǒng)計在系統(tǒng)中自動做數(shù)理風險統(tǒng)計，自動預警，排查早期潛在風險，降低業(yè)務風險。e)其它風險規(guī)避方法：能夠增加購置保險、擔保、倉單抵押等方法降低交易結構系統(tǒng)中風險。f)增設業(yè)務確保金和提取壞賬確保金；從業(yè)務結構和企業(yè)財務機構中提升保理企業(yè)風險抵御能力。商業(yè)保理企業(yè)實際上是以本身為主體將資金先墊付出去一個商業(yè)模式。假如買賣雙方運行正常，理論上保理業(yè)務就沒有風險，即使是有也是因為買賣雙方經(jīng)營不善而造成，是被動型風險，不應該付相關社會責任。商業(yè)保理企業(yè)是墊付應收賬款流動資金，每筆業(yè)務資金規(guī)模不會很大，一旦出現(xiàn)風險影響面很小，產(chǎn)品還能夠打折處理降低損失。所以，保理企業(yè)抗單筆業(yè)務風險能力很強，同時，保理企業(yè)從法律上是對買賣雙方全部有追索權，對于一個大型關鍵企業(yè)按貿易協(xié)議中約定已經(jīng)收到賣方產(chǎn)品并完成交易，按法就應該按協(xié)議結算，極少大型企業(yè)愿意經(jīng)過法律手段處理小筆賬款結算問題，同時，供貨商為了保持和大型關鍵企業(yè)長久合作關系，也會主動還款。即便是一旦有過蕾絲統(tǒng)計用戶，保理企業(yè)也會放棄或謹慎和之合作，并在系統(tǒng)中會對買賣雙方留下不良統(tǒng)計信息。保理企業(yè)項目標關鍵風險是：1）貿易真實性；2）付款統(tǒng)計和買賣雙方企業(yè)信用；3）其它風險規(guī)避方法。標準上是和供給鏈鏈條上關鍵企業(yè)發(fā)生關系，同時，保理業(yè)務應收賬款已經(jīng)實際交易完成，不存在資金挪用和攜款外逃等不良社會道德影響事件發(fā)生。商業(yè)保理企業(yè)是基于關鍵企業(yè)信用、真實長久合作貿易背景、優(yōu)質對以事實形成有效應收賬款為基礎，加上完善風控體系來有效控制和規(guī)避風險。保理企業(yè)風險管理制度，詳見附件3：保理業(yè)務風險審查管理措施第五章小結商業(yè)保理行業(yè)社會效益以下：1、擴大內需，加強內、外貿中小企業(yè)成長和增加財政稅收有效方法保理企業(yè)能成倍提升貿易過程中現(xiàn)金流周轉速度和使用效率，大大降低了企業(yè)財務風險和采購成本，使社會商品流動加緊，擴大和發(fā)明社會就業(yè)機會，也使中小企業(yè)利潤倍增，加緊了產(chǎn)品升級和品牌提升。同時，也是地方財政收入放大器。2、推進中國、國際貿易，加速天津港保稅區(qū)國際化形象中國企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈延伸控制和競爭，離不開貿易金融服務，一樣，天津港保稅區(qū)國際、中國貿易強勁發(fā)展，也離不開中國、國際保理現(xiàn)代貿易金融服務業(yè)服務和支持?？偠灾?，商業(yè)保理企業(yè)實際上是一個中小企業(yè)和外貿出口型企業(yè)流動資金融資瓶頸處理方案。附件1：保理業(yè)務管理措施為加強中國保理業(yè)務管理，促進業(yè)務健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務操作，防范業(yè)務風險，特制訂本措施。第一章總則第一條中國保理業(yè)務是指境內銷貨方（債權人）將其向境內購貨方（債務人）銷售商品、提供服務或其它原因所產(chǎn)生應收賬款轉讓給本企業(yè)，由本企業(yè)為銷貨方提供給收賬款融資及商業(yè)資信調查、應收賬款管理綜合性金融服務。第二條辦理保理業(yè)務必需以真實、正當交易和債權債務關系為基礎，遵照平等自愿、互惠互利、公平誠信標準。第三條保理業(yè)務納入統(tǒng)一授信管理。對有追索權保理業(yè)務，銷貨方須繳納金額為銷貨方授信額度。第二章應收賬款范圍和條件第四條可辦理保理業(yè)務應收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務而形成應收賬款；（二）由地市級（含）以上政府采購部門統(tǒng)一組織政府采購行為而形成應收賬款；政府采購行為是指各級國家機關、機關和團體組織依據(jù)《中國政府采購法》，使用財政性資金采購依法制訂集中采購目錄以內或采購限額標準以上貨物、工程和服務行為。（三）由軍隊軍級（含）以上單位采購部門統(tǒng)一組織軍隊采購行為而形成應收賬款；軍隊采購行為是指中國人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊依據(jù)《軍隊物資采購管理要求》，使用國防專題資金采購集中采購目錄以內或采購限額標準以上貨物、工程和服務行為。（四）銷貨方因向學校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務（政府采購行為除外）而形成應收賬款;（五）本企業(yè)認定其它能夠辦理保理業(yè)務應收賬款。第五條應收賬款必需符合以下條件：（一）應收賬款權屬清楚，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設定任何質權和其它優(yōu)先受償權；（二）銷貨方和購貨方在協(xié)議中未約定應收賬款不得轉讓條款；（三）應收賬款還款期限通常應在1年以內，最長不超出2年。第六條以下應收賬款不得辦理保理業(yè)務：（一）已到期應收賬款；（二）因個人或家庭消費而產(chǎn)生應收賬款；（三）包含特許經(jīng)營、專利、商標、知識產(chǎn)權等市場不易定價產(chǎn)權交易而形成應收賬款；（四）銷貨方計劃提供或約定提供（但現(xiàn)在還未提供）商品或服務，估計將于未來產(chǎn)生應收賬款。（五）本企業(yè)認定其它不宜辦理保理業(yè)務應收賬款。第七條辦理保理業(yè)務通常無須另行提供擔保。但本企業(yè)認為有必需，也可要求另行提供擔保。第三章融資金額、期限、利息及費用第八條保理融資金額應綜合考慮購銷雙方資信情況、應收賬款質量、結構、期限、付款進度安排及前提條件、預期壞賬比率、購銷協(xié)議約定義務推行情況、違約事項及違約金等原因合理確定。融資本息通常不超出發(fā)票實有金額90％；對購銷雙方資信情況良好、購銷關系穩(wěn)定、應收賬款質量優(yōu)良，最高可放寬至100％。應收賬款發(fā)票實有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后余額。第九條保理融資期限應依據(jù)應收賬款還款期限、合理在途時間等原因確定，融資到期日自購銷雙方約定應收賬款還款日起，且不得晚于應收賬款還款以后3個月。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。第十條有追索權保理融資可依據(jù)用戶資信情況及需求采取預扣利息或后收利息方法。對預扣利息，采取以下方法確定融資利率：在人民銀行要求同期限檔次貸款基準利率基礎上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資，保理商應將多收利息立即退還銷貨方。（二）對后收利息，在人民銀行要求同期限檔次貸款基準利率基礎上合理確定融資利率。第十一條無追索權保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下方法確定融資利率：在人民銀行要求同期限檔次貸款基準利率基礎上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資，保理商應將多收利息立即退還銷貨方。第十二條保理業(yè)務手續(xù)費在融資發(fā)放前一次性收取。第四章保理業(yè)務條件及操作步驟第十三條辦理保理業(yè)務應含有以下條件：（一）銷貨方生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質量和服務很好，和購貨方有良好穩(wěn)定業(yè)務往來，履約統(tǒng)計良好；對應收賬款管理能力較強，應收賬款賬齡結構合理，壞賬百分比較低；含有回購應收賬款能力。（二）購貨方經(jīng)營管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強；無惡意拖欠銷貨方貨款及其它不良信用統(tǒng)計。第十四條銷貨方向本企業(yè)申請辦理保理業(yè)務，需提供以下資料：（一）保理業(yè)務申請書；（二）營業(yè)執(zhí)照、機構代碼證、稅務登記證等資質類文件；（三）購銷協(xié)議；（四）商業(yè)發(fā)票；（五）本企業(yè)要求其它資料。第十五條銷貨方開戶行受理銷貨方保理業(yè)務申請后，須對銷貨方和購貨方資信及交易情況進行調查和審查，關鍵分析以下內容：（一）應收賬款及購銷雙方是否符合本措施要求條件；（二）購銷雙方資信情況，有沒有不良信用統(tǒng)計；（三）購銷雙方購銷關系是否良好穩(wěn)定，購銷雙方產(chǎn)生應收賬款賬齡結構、關鍵產(chǎn)品組成、周轉率、壞賬率等情況，購銷雙方經(jīng)營及財務情況，判定購貨方付款意愿、付款能力和銷貨方回購能力；（四）購貨方是否確實收妥貨物，并確定債務；購銷協(xié)議、應收賬款發(fā)票和購貨方驗貨證實等資料真實性和正當性，必需時還應索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判定本筆交易和應收賬款真實性；（五）應收賬款發(fā)票所對應貨款已回籠情況，核實應收賬款發(fā)票實有金額；（六）對購銷協(xié)議約定雙方權利義務（尤其是付款進度安排及前提條件）、違約事項和違約金等進行審查分析，判定應收賬款發(fā)票實有金額立即足額回籠可能性；（七）應收賬款是否存在部分或全部出質、轉讓或異議登記等情形，判定銷貨方是否反復融資；（八）為關聯(lián)企業(yè)之間應收賬款辦理保理業(yè)務時，要從嚴審查交易背景真實性、合理性和定價公允性，并要關注購貨方最終商品銷售后能否真正實現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對因提供服務、承接工程或其它非銷售商品原因所產(chǎn)生應收賬款辦理保理業(yè)務，還應對其交易真實性、定價合理性等從嚴審查。第十六條經(jīng)有權審批行審批同意后，本企業(yè)依據(jù)授權和銷貨方簽署保理業(yè)務協(xié)議，向購貨方書面通知相關保理事項及本企業(yè)指定收款賬戶；辦理隱蔽保理，可不將應收賬款債權轉讓事實通知購貨方。第十七條本企業(yè)依據(jù)審批結果落實融資發(fā)放前提條件，包含但不限于查詢應收賬款質押登記系統(tǒng)、移交相關法律文件等。第十八條融資后管理（一）本企業(yè)將銷貨方留存發(fā)票原件交運行管理部門代保管（確因多種原因無法取得發(fā)票原件除外），并將加蓋銷貨方公章發(fā)票復印件及應收賬款明細表等相關資料入信貸業(yè)務檔案庫保管。（二）本企業(yè)業(yè)務人員應和用戶立即溝通，了解用戶賬戶款項匯入情況，并立即和用戶查對到賬資金，根據(jù)約定收取融資本息。（三）本企業(yè)須關注購銷雙方股東、高管人員、經(jīng)營情況、財務情況變動情況，判定其生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，是否含有到期償還債務能力。（四）應收賬款到期前15天，本企業(yè)應立即提醒購貨方到期付款，同時通知銷貨方；隱蔽保理由銷貨方提醒購貨方付款，如銷貨方和本企業(yè)約定條件發(fā)生或本企業(yè)認為必需時，本企業(yè)應立即向購貨方書面通知應收賬款債權轉讓事宜，并提醒其到期付款。（五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及相關費用等，下同）后，將剩下款項退還銷貨方。若收到貨款不足以支付本企業(yè)融資本息時，對有追索權保理業(yè)務，本企業(yè)須要求銷貨方按協(xié)議約定對未收回應收賬款進行回購；對無追索權單保理業(yè)務，本企業(yè)須采取多種方法向購貨方主動催收。（六）融資本息足額收回后，本企業(yè)應將代保管發(fā)票原件退還銷貨方，并在應收賬款明細表上注明。第五章附則第十九條對需向銷貨方提供商業(yè)資信調查、應收賬款催收管理等服務中國保理業(yè)務，本企業(yè)可依據(jù)用戶需求設計對應服務方案，自行和用戶協(xié)商辦理。第二十條對不符合本措施要求，確需辦理中國保理業(yè)務，須報經(jīng)評審委員會同意或尤其授權后方可辦理。第二十一條本措施由企業(yè)總部負責制訂、解釋和修訂。第二十二條其它包含中國保理業(yè)務而本措施未具體要求，須遵攝影關要求實施。附件2：保理過程管理步驟第一章保理業(yè)務技術操作關鍵點和原理保理業(yè)務是一個綜合性金融服務產(chǎn)品。正確全方面系統(tǒng)認識和把握保理業(yè)務技術關鍵點，是維護保理業(yè)務健康發(fā)展基礎。保理業(yè)務四項基礎服務功效，分別是資金融通、銷售分戶帳管理、應收帳款催收和壞帳擔保。一、保理業(yè)務準備和開始1、賣方用戶考察保理業(yè)務通常是以賣方為關鍵服務對象業(yè)務，所以，選擇適合保理業(yè)務賣方是至關關鍵。對賣方考察關鍵從兩個方面入手：一是從企業(yè)本身入手進行考察，包含對企業(yè)財務報表考察分析；對企業(yè)銷售分戶帳分析；和企業(yè)管理層面談等。二是從企業(yè)外部進行考察，包含從賣方關鍵往來用戶取得相關信息及其對賣方評價；從專業(yè)機構了解賣方所屬行業(yè)基礎情況；和經(jīng)過對賣方用戶（買方）考察印證買賣雙方所建立業(yè)務關系等。2、需求分析和保理品種選擇在對賣方基礎情況進行考察基礎上，業(yè)務部門要幫助賣方整理出確切業(yè)務需求，能夠經(jīng)過對以下問題分析做出結論：●是否需要更多現(xiàn)金來支撐業(yè)務繼續(xù)擴張；●是否需要增強現(xiàn)金流；●是否需要提升計劃現(xiàn)金流能力；●是否需要開辟新市場（含中國、國外）；●是否需要借助保理商專業(yè)能力來改善企業(yè)管理和優(yōu)化人員使用；●是否需要促進和用戶（買方）供給關系；●是否存在別籌資渠道以滿足本身需要；●是否需要保理商控制信用風險方面服務；●是否需要信用控制方面咨詢服務等。業(yè)務部門經(jīng)過考察撰寫《需求分析和保理業(yè)務品種選擇匯報》提交業(yè)務經(jīng)理審核，以確定業(yè)務人員做出結論是否能夠滿足用戶實際需求，尤其針對復雜貿易背景，標準產(chǎn)品難以應正確時候，業(yè)務經(jīng)理能夠幫助進行業(yè)務方案設計。正確需求分析組成選擇合適保理業(yè)務品種根本依據(jù)。有些用戶可能并未意識到自己業(yè)務需求，也有部分用戶則是根本不了解保理所能夠帶來業(yè)務功效。這種需求分析過程往往能夠實現(xiàn)雙方有價值溝通，有利于企業(yè)愈加好地認識保理商服務價值，從而借助保理商服務取得最好服務效果。需求分析除了能夠作為選擇保理品種依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔保額度和保理商確定收費依據(jù)。在業(yè)務經(jīng)理審核經(jīng)過業(yè)務方案后，業(yè)務人員需提交以下多個材料給審批部門進行決議?！瘛顿u方整體情況調查匯報》；●《需求分析和保理業(yè)務品種選擇匯報》；●《企業(yè)應收帳款匯報》；●《企業(yè)買方付款統(tǒng)計》；●有代表性《貿易協(xié)議》；●賣方財務報表，包含資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表；審批部門將會對上述材料進行審核，并做出是否和賣方進行保理業(yè)務合作最終決定。3、業(yè)務談判和保理協(xié)議當審批部門決定和賣方合作，保理商應向賣方發(fā)出《保理業(yè)務要約函》（一式兩份），載明以下內容：●業(yè)務品種及其所包含各項服務內容；●保理商收取各項費用及具體費率；●保理商要求賣方在簽署保理協(xié)議前需要完成輔助擔保方法等。賣方在收到《保理業(yè)務要約函》后，首先會就相關保理業(yè)務安排部分商業(yè)條件和保理商進行談判，其次，也會根據(jù)保理商提出要求去落實相關輔助擔保方面方法。另外，雙方也會同時開始進行保理協(xié)議起草和簽署工作。4、保理商建立銷售分戶賬一旦雙方簽署了保理協(xié)議，首先需要做工作是保理商要為賣方用戶建立銷售分戶賬。建賬工作通常是以賣方用戶將其現(xiàn)有應收帳款并帳后一次性轉讓給保理商方法來完成，這是未來保理商進行銷售分戶帳管理基礎依據(jù)。保理協(xié)議通常全部會對賬戶轉移工作做出具體要求，比如賬戶轉移具體日期、賬戶轉移方法和賬戶轉移過程中雙方應該完成具體工作等。賬戶轉移過程大致以下：首先，賣方用戶需要將其現(xiàn)有全部應收帳款進行并帳，依據(jù)不一樣買方填制《未結發(fā)票清單》，提供會計帳務及原始憑證，并將經(jīng)過并賬處理后應收帳款一次性地轉讓給保理商。由保理商單據(jù)處理部門對應收賬款進行檢驗，剔除逾期、未發(fā)貨、買方破產(chǎn)、債權不完整、存在爭議發(fā)票，確保轉讓應收賬款全方面正確反應賣方現(xiàn)實業(yè)務情況。然后，保理商依據(jù)審核后應收賬款在保理系統(tǒng)中為賣方建立對應銷售分戶賬和融資帳戶，處理日常保理業(yè)務并進行帳務處理。并帳和建立銷售分戶帳工作，是在賬戶經(jīng)理幫助和指導下完成。帳戶經(jīng)理還要負責日常記賬和維護工作，管理應收賬款，統(tǒng)計保理商、賣方、買方三方之間債權債務變動情況，控制額度使用，并依據(jù)賬戶表現(xiàn)和改變趨勢提供對賬單和相關銷售和財務分析報表。二、發(fā)票處理發(fā)票處理包含以下內容：1、發(fā)票轉讓和轉讓通知賣方推行貿易協(xié)議，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應收賬款成立。依據(jù)保理協(xié)議安排，賣方應將發(fā)票代表應收賬款債權轉讓給保理商，要求賣方在出票同時，向買方出具《應收賬款債權轉讓通知》，以表明該筆應收帳款債權已轉讓給保理商，買方只有向保理商付款才能夠解除債務。依據(jù)法律要求，債權轉讓通知是債權轉讓對債務人發(fā)生效力條件，即假如債權轉讓未通知債務人，則該轉讓對債務人不會產(chǎn)生任何約束力。所以，債權轉讓通知在保理業(yè)務中是很關鍵，它直接影響到保理商債權人地位，和保理商相對于債務人所擁有權利。另外，中國法律要求，債權轉讓需由賣方（原債權人）推行通知義務，債權受讓人對債務人所進行通知往往不含有上述法律效力。所以，在保理業(yè)務中，債權轉讓通知全部是以賣方名義進行。賣方要向保理商提供內容完全相同發(fā)票或發(fā)票副本，其作用關鍵是為了完成應收帳款向保理商轉移和作為保理商記賬依據(jù)。2、發(fā)票列表賣方提交發(fā)票同時應提交《保理業(yè)務申請書》，內含發(fā)票列表，列明所提交發(fā)票細節(jié)，包含買方名稱、發(fā)票號、金額、賒銷期限、價格條款及累計金額，格式通常由保理商預先提供。保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應認真進行查對，降低賣方犯錯幾率。保理商將每七天應向賣方提供《發(fā)票及貸項清單匯報》。3、接收轉讓或拒絕保理商收到賣方發(fā)票列表后，會對發(fā)票列表和所附發(fā)票進行必需審核。審核關鍵點關鍵有：發(fā)票列表和所附發(fā)票內容是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過期；發(fā)票金額、幣別記載是否正確，貨物、付款條件是否和賣方日常交易一致；是否存在反復開票或虛開發(fā)票可能；是否進行了應收帳款債權轉讓通知。保理商對發(fā)票進行必需審核后，將會確定發(fā)票所代表應收帳款債權，接收賣方轉讓并將發(fā)票逐筆記入各個買方賬戶中。三、保理商收款帳戶經(jīng)理在月末會向每個買方提供《應收賬款月報》，標明還未到期但立即到期和已經(jīng)到期或已經(jīng)逾期未付應收賬款，它能夠起到對帳作用并提醒買方合適安排未來資金，從而對買方應付賬款管理起到一定輔助作用，在一定程度上有預先催收性質。業(yè)務部門依據(jù)《應收賬款月報》，在應收賬款到期前一周內提醒買方付款，針對大額和集中到期發(fā)票應盡早和買方溝通，作出還款時間安排。假如買方?jīng)]有將款項直接付給保理商，而是付給了賣方。這種現(xiàn)象被稱為間接付款。發(fā)生這種情況，保理商應要求賣方將收到款項立即支付給保理商，假如是票據(jù)形式收款，賣方應將票據(jù)背書轉讓給保理商。因為買方疏忽會發(fā)生，應提醒買方注意保理業(yè)務安排，避免這種情況再次發(fā)生。假如敘做業(yè)務過程中買方忽然沒有遵照要求或頻繁發(fā)生間接付款現(xiàn)象，保理商應注意防范賣方潛在風險。對間接付款管理包含兩個方面：1.預先采取方法盡可能防范和避免發(fā)生間接付款。（1）確保買方充足已知保理業(yè)務安排：賣方簽發(fā)《保理業(yè)務導入函》，提醒買方轉讓應收賬款必需支付給保理商方能解除債務上法律責任。（2）推行有效轉讓通知：在每一次賣方轉讓應收賬款時候，全部應確保賣方要向買方發(fā)出《應收賬款轉讓通知書》，明確買方采取有效付款方法，并指明保理商收款賬號。（3）業(yè)務部門隨時和賣方保持聯(lián)絡，尤其是在應收賬款臨近到期前及和用戶合作早期，方便盡早得悉任何不利付款信息。（4）業(yè)務部門應依據(jù)《應收賬款月報》隨時對帳，立即發(fā)覺間接付款，針對大額發(fā)票和集中到期發(fā)票，必需時應提前一周提醒買方事先做出資金安排。（5）應逐筆檢驗付款原始憑證，確保買方直接付款，立即發(fā)覺間接付款。付款原始憑證副本應存檔保留。2.已發(fā)生間接付款后管理。（1）業(yè)務部門檢驗付款原始憑證及入賬憑證，發(fā)覺間接付款后，應考慮正常清算時間，考察付款時間和入賬時間是否吻合，立即發(fā)覺賣方在收到貨款后是否存在違反《保理業(yè)務協(xié)議》中相關發(fā)生間接付款時賣方應立即將款項歸還本企業(yè)要求。（2）業(yè)務人員應督促企業(yè)將款項付至保理商帳戶內，并要求企業(yè)和買方進行協(xié)調，確保以后應遵照保理商要求支付，不出現(xiàn)類似現(xiàn)象。同時，業(yè)務人員進行深入調查，確定發(fā)生間接付款原因，填寫《異常業(yè)務情況調查表》提交給業(yè)務經(jīng)理備查。四、應收帳款催收催收是從發(fā)票到期開始。催收方法和催款周期往往要考慮賣方需要，依據(jù)買方資信情況，買賣雙方交易統(tǒng)計和交易關系，當?shù)亟灰琢晳T和行業(yè)習慣、事態(tài)發(fā)展情況和嚴重程度等多個原因對不一樣買方采取不一樣催款周期。另外，對買方所采取催收態(tài)度也要充足考慮賣方用戶關系管理方面需要。即使是對于那些很頑固買方，到底應該是溫和或強硬催收態(tài)度也必需顧及賣方需求。保理商會以事先和賣方約定方法向買方進行催收。通常步驟是，發(fā)票到期而買方仍未付款時，保理商會向買方發(fā)出一份《逾期發(fā)票付款催收函》，列明已到期發(fā)票內容，并適用合適文字表示提醒買方應該立即付款。第一份催收函發(fā)出后，假如買方仍未付款，保理商會在一定時間后（比如10天）發(fā)出第二份催收函。第二份催收函所使用文字表述會較以前有所加重，以深入催促買方付款。除了進行書面催收以外，保理商還會依據(jù)實際業(yè)務情況，進行電話催收或必需走訪。假如連續(xù)發(fā)出三份催收函買方仍未付款話，保理商會考慮借助法律手段進行收款，這是最終處理方法。通常情況下，保理商會起草一封最終催收函，通常在指示律師采取行動之前發(fā)出。在發(fā)出之前，保理商會事先將其副本發(fā)給賣方。假如賣方反對采取法律行動，絕大多數(shù)保理商會立即撤銷對該應收帳款已做出核準并將該應收帳款反轉讓給賣方。需要尤其注意，在無追索權保理業(yè)務中，真正正當債權人不是賣方。當事態(tài)發(fā)展到需要采使用方法律手段來進行收款時候，買賣雙方用戶關系已經(jīng)不再關鍵。保理商保護本身正當權益才是當務之急。假如賣方反對采取法律行動，賣方就應該贖回已轉讓應收帳款并給予保理商確保融資安全權利。這種權利會在保理協(xié)議中做出明確約定。向買方催收并收款是保理業(yè)務中一項很關鍵服務，這不僅僅是債權清算問題，還包含對買方信用管理，賣方用戶關系管理等，組成企業(yè)賒銷管理一個關鍵組成部分。保理商必需能夠對應收帳款債權進行清楚管理，含有良好通訊條件和訓練有素職員，另外，還要求掌握充足而正確信息，同時，取得賣方配合，提供相關關鍵信息。三、銷售分戶賬日常運轉銷售分戶帳管理在保理業(yè)務中，銷售分戶帳記賬和管理是整個保理業(yè)務關鍵。這種記賬維護工作包含：●圍繞著應收帳款轉讓，統(tǒng)計賣方和保理商之間和保理商和買方之間債權債務改變情況；●管理應收帳款債權，到期向買方收款和催收；負責向賣方付款和提供貿易融資；●定時或不定時向賣方提交未結清應收帳款匯報和其它相關應收帳款債權分析、融資情況和爭議情況等多個分析匯報。四、爭議處理在現(xiàn)實貿易中，買賣雙方就商品或服務和基礎協(xié)議履約情況發(fā)生爭議是十分常見現(xiàn)象。在保理業(yè)務中，假如發(fā)生爭議，將會影響應收帳款價值，也動搖了保理商融資基礎。所以，合適地處理爭議成為保理商信用控制和有效收款一個關鍵原因。1）發(fā)生爭議原因包含：●賣方?jīng)]有推行基礎貿易協(xié)議要求。比如沒有按期發(fā)貨；貨物品質存在缺點；貨物品種或數(shù)量和協(xié)議不符等；●賣方管理不妥造成發(fā)票錯誤，比如金額、賣方名稱地址、付款期限錯誤等；●有商品本身特征輕易使買賣雙方出現(xiàn)爭議，比如易變質商品、服裝等時尚消費品、季節(jié)性商品及帶有質量擔保條款商品等；●虛假爭議，即買方提出爭議作為拖延付款借口。但在無追索權保理業(yè)務中，僅限于賣方在推行了基礎協(xié)議義務方面出現(xiàn)問題才組成有效爭議。從更深層面上講，無追索權保理業(yè)務中爭議并不是指是通常意義上買賣雙方協(xié)議糾紛，而是對保理商所買入應收帳款是否有效成立爭議。應收帳款是否能夠正當有效成立關鍵是賣方是否有效地推行基礎協(xié)議義務，假如賣方有效地推行了基礎協(xié)議義務，通常情況下，應收帳款就能夠正當成立；反之，則可能直接包含應收帳款是否能夠足額成立問題。所以，在無追索權保理業(yè)務中，假如買賣雙方發(fā)生糾紛事由根本就不包含應收帳款成立基礎，則往往基于這種事由所產(chǎn)生糾紛不能組成有效爭議。2）爭議所產(chǎn)生影響發(fā)生爭議會對保理業(yè)務融資及保理商壞帳擔保責任產(chǎn)生一定影響和后果。根據(jù)商業(yè)通例，發(fā)生爭議會對正常保理業(yè)務產(chǎn)生一系列影響或效果：1．發(fā)生爭議應收帳款會由合格應收帳款變?yōu)椴缓细駪諑た睢１＠砩虒u方進行融資基礎是已經(jīng)轉讓給保理商合格應收帳款整體余額。假如某一筆發(fā)票發(fā)生了爭議，就使融資基礎受到了動搖，從而影響到保理商資金安全。所以，當發(fā)生爭議時，保理商會收回對應融資，即所謂融資贖回（chargeback）。在實際業(yè)務中，融資贖回并不意味著保理商要從賣方那里直接收回融資款。通常情況下，保理商會采取停止向賣方繼續(xù)融資或付款方法來贖回融資。即當發(fā)生爭議后，應收帳款中適合于融資合格應收帳款會因爭議而變?yōu)椴缓细駪諑た?，這就會使得合格應收帳款余額被降低，假如融資款項所占合格應收帳款余額百分比仍在約定融資百分比限額之內，通常保理商不會采取任何行動來贖回融資。不過假如發(fā)生爭議造成融資百分比超出了約定融資百分比，保理商會要采取一定方法來維護正常融資百分比，以確保融資安全。這種方法有：一是從買方收到款項不再向賣方付款而直接歸還融資款，這么就能夠降低融資百分比，直到抵達正常融資百分比范圍之內；二是停止繼續(xù)向賣方進行融資，因為融資百分比已經(jīng)超出了正常范圍，已經(jīng)沒有理由繼續(xù)向賣方進行融資；三是接收賣方轉讓新發(fā)票，以補充合格應收帳款余額，從而達成降低融資百分比效果；四是要求賣方直接以現(xiàn)金形式歸還一定融資款。2．發(fā)生爭議應收帳款會由已核準應收帳款變未核準應收帳款。假如發(fā)生爭議應收帳款屬于未經(jīng)核準部分，顯然，保理商不會就該應收帳款負擔壞帳擔保責任，發(fā)生爭議時，保理商直接將該應收帳款反轉讓給賣方即可。但假如應收帳款已經(jīng)被核準，發(fā)生爭議后，這種已經(jīng)核準應收帳款會變?yōu)槲幢缓藴蕬諑た?，以等候爭議處理，有些保理協(xié)議中甚至會明確要求發(fā)生爭議應收帳款將被視為從未核準過。在處理爭議期間內，保理商臨時免于擔保付款責任。不過，假如爭議處理后，賣方權益得到了認可，保理商有義務重新核準該應收帳款并恢復對應收帳款擔保付款責任。3．賣方在發(fā)生爭議期間負擔主動作為義務和向保理商通知義務。不管采取何種方法來處理爭議，賣方全部應該主動努力地去處理爭議并立即向保理商通報爭議處理進展情況。4.假如從管理角度來看，爭議意味著更多東西。在現(xiàn)實業(yè)務中，出現(xiàn)爭議幾乎是一個不可避免正常現(xiàn)象。不過，發(fā)生爭議有時也可能預示賣方或買方經(jīng)營活動出現(xiàn)了某種危機。比如：賣方產(chǎn)品是否不再適銷對路；買方是否出現(xiàn)了嚴重是資金短缺等等。所以，保理商就必需對爭議性質做出正確判定。通常情況下，保理商對爭議管理是由業(yè)務部門來負責處理。首先要深入地了解爭議細節(jié)，確定判定爭議性質，并跟蹤爭議處理過程；其次還要對爭議發(fā)生頻率進行監(jiān)控，便于立即發(fā)覺潛在業(yè)務風險，這對于保理商維護正常、安全保理業(yè)務有著關鍵意義。3）爭議處理保理商通常會發(fā)出《保理爭議通知單》，將爭議細節(jié)通知賣方，并許可賣方在一定期限來處理爭議。處理方法有兩種，協(xié)商處理和經(jīng)過法律路徑處理?！褓I賣雙方協(xié)商處理協(xié)商處理期限為90天。假如賣方在要求時間內沒有能夠處理爭議，也沒有開始采取司法處理爭議方法行動。保理商會將相關爭議應收帳款反轉讓給賣方，由賣方自己直接向買方收款，保理商也不再對該筆應收帳款負擔擔保付款責任。假如賣方明確表示爭議已經(jīng)處理或是爭議根本就不存在，保理商將會繼續(xù)努力向買方收款。在這種情況下，賣方通常需要向保理商提供相關爭議性質相關細節(jié)?！癫墒褂梅椒墒侄翁幚頎幾h買賣雙方能夠采取仲裁或是訴訟方法來處理，全部被視為法律手段。約定法律手段處理期限，目標是為了敦促買賣雙方立即地處理糾紛。只要是在要求期限內有了爭議處理結果，保理商會根據(jù)仲裁或判決結果就已確定部分負擔對應壞賬擔保責任，將未被確定部分反轉讓給賣方。假如在約定期限內，買賣雙方?jīng)]有完成仲裁或訴訟，則保理商對這筆交易不再負擔擔保付款責任。假如買賣雙方首先采取協(xié)商方法來處理爭議，但不能使問題得四處理，買賣雙方能夠改用司法手段來處理。采取司法手段處理問題行動應該在協(xié)商處理爭議使用期間內開始，并需通知保理商。第二章保理業(yè)務過程管理一、保理業(yè)務人員分工和職責●業(yè)務部門職責：1.負責拓展業(yè)務，考察潛在用戶整體情況，出具《賣方整體情況調查匯報》，選擇適適用于保理業(yè)務用戶。2.幫助用戶整理出確切業(yè)務需求并選擇適合保理業(yè)務品種，出具《需求分析和保理業(yè)務品種選擇匯報》，提交業(yè)務理審核。3.在業(yè)務經(jīng)理審批操作方案后，業(yè)務人員提交以下材料審批：《賣方整體情況調查匯報》、《需求分析和保理業(yè)務品種選擇匯報》、《賣方用戶清單》、《買方付款統(tǒng)計》和賣方財務報表，包含資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表。4.負責考察買賣雙方基礎交易關系，必需時跟蹤發(fā)貨。5.行使對賣方日常監(jiān)督管理職能。負責和企業(yè)進行對帳，并進行造訪，關注企業(yè)經(jīng)營管理方面改變，對整體風險情況做出評價，按月上報《保理業(yè)務用戶調查情況反饋表》。立即發(fā)覺并處理間接付款及其它非正?，F(xiàn)象，上報《異常業(yè)務情況調查表》。6.監(jiān)控買方付款情況。向買方提供《應收帳款匯報》，針對大額和集中到期發(fā)票，在到期前一周內，提醒買方付款；負責催收工作，立即發(fā)覺并處理問題；搜集相關內部及外部信息，判定買方整體風險情況，出具《買方用戶調查匯報》。7.處理爭議，填寫《爭議情況調查表》?！袢谫Y部門職責1.幫助業(yè)務部門拓展保理業(yè)務，審核用戶經(jīng)理提交《需求分析和保理業(yè)務品種選擇匯報》，幫助進行產(chǎn)品設計，確定產(chǎn)品操作方案，保障保理產(chǎn)品正確使用。2.指導并幫助業(yè)務部門進行保理業(yè)務協(xié)議談判，落實《保理業(yè)務要約函》內容和相關輔助擔保方法，確保保理業(yè)務協(xié)議正確簽署。3.指導并落實《保理業(yè)務導入函》制作和簽發(fā)，使每一個買方用戶了解保理業(yè)務安排，確保保理業(yè)務正常開展。（假如賣方將現(xiàn)有應收賬款同時轉讓給保理商，要求賣方在寄送《保理業(yè)務導入函》同時，發(fā)出《相關XX企業(yè)已轉讓應收帳款通知》，使買方明確應收賬款轉讓并確定記載正確性。）5.審查并監(jiān)督業(yè)務部門在保理業(yè)務開展過程中對買賣雙方管理工作，風險控制方法及對異常業(yè)務情況處理方法。6.負責并帳工作，確定帳戶轉移時間、方法，和雙方具體工作安排。7.建立銷售分戶帳和資金帳戶。8.審核賣方提交發(fā)票及發(fā)票清單，確保用戶對應收賬款進行了有效轉讓通知。9.依據(jù)發(fā)票/貸項清單統(tǒng)計銷售分戶帳變動情況，接收應收賬款轉讓。10.控制融資額度使用，為用戶提供預付款和付款。11.處理買方付款。12.管理應收賬款債權，在每個月月末出具《應收賬款匯報》，使買方明確應收賬款到期日，同時提醒用戶經(jīng)理進行必需催收。13.發(fā)生買方遲付時候，向買方發(fā)出《催收函》。14.定時向賣方提交未結清應收帳款匯報、債權分析、融資情況和爭議情況等多個匯報，幫助企業(yè)管理應收賬款。二、關鍵業(yè)務步驟管理（1）賣方考察階段：業(yè)務部門出具《賣方整體情況調查匯報》；（2）需求分析和保理業(yè)務品種選擇階段：業(yè)務部門出具《需求分析和保理業(yè)務品種選擇匯報》提交業(yè)務經(jīng)理審核，并簽署意見；（3）審批階段：業(yè)務部門將《賣方整體情況調查匯報》、《需求分析和保理業(yè)務品種選擇匯報》、《賣方用戶清單》、《買方付款統(tǒng)計》和賣方財務報表，包含資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表提交對應機構審批。（4）協(xié)議談判和締約階段：業(yè)務經(jīng)理幫助業(yè)務人員發(fā)出《保理業(yè)務要約函》給用戶，并簽署保理業(yè)務協(xié)議。（5）建立銷售分戶帳階段（6）導入保理業(yè)務階段：業(yè)務部門監(jiān)督賣方簽發(fā)《導入函》給買方。（7）發(fā)票轉讓階段：用戶提供《保理業(yè)務申請書》，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運輸憑證、協(xié)議及轉讓通知，統(tǒng)計應收賬款變動情況?！侗＠順I(yè)務申請書》須核符簽發(fā)人印鑒。（8）保理商收款階段：在《應收賬款月報》（買方）到期前提醒買方，并監(jiān)督買方付款。（9）催收階段：依據(jù)《催收函》，業(yè)務部門負責催收工作。（10）保理融資：在可融資余額范圍內為用戶提供貿易融資。（11）買方日常風險控制：定時對賣方進行調查，出具《買方用戶調查匯報》。（12）必需跟蹤發(fā)貨。在保理業(yè)務開展過程中，必需時應跟蹤發(fā)貨過程，以充足了解基礎交易情況。跟蹤發(fā)貨后，應填寫《跟蹤發(fā)貨情況調查表》。（13）爭議處理：融資部發(fā)出《保理業(yè)務爭議通知單》給賣方。用戶經(jīng)理跟蹤并負責爭議處理過程，并填寫《爭議情況調查表》給融資經(jīng)理，融資經(jīng)理簽署意見。（14）保理業(yè)務終止：保理商發(fā)出《保理業(yè)務終止通知書》給用戶。附件2-1賣方用戶清單2-2保理業(yè)務要約函2-3未結發(fā)票清單2-4保理業(yè)務導入函2-5保理業(yè)務申請書2-6保理業(yè)務用戶調查情況反饋表2-7跟蹤發(fā)貨情況調查表2-8爭議情況調查表2-9異常業(yè)務情況調查2-10應收賬款轉讓三方協(xié)議2-11應收賬款轉讓清單2-12應收賬款轉讓明細表2-13應收賬款債權轉讓通知書2-14應收賬款回購通知書2-15應收賬款回購確定書2-16應收賬款提醒付款通知書2-17逾期應收賬款催收函附件2-1賣方用戶清單賣方用戶名稱填表日期：買方名稱（全稱）地址電話聯(lián)絡人合作時間年交易額賒銷時間支付方法出票次數(shù)/月平均發(fā)票值填表人：企業(yè)簽章：附件2-2保理業(yè)務要約函編號致：企業(yè)依據(jù)貴司申請，本企業(yè)同意向貴司提供保理產(chǎn)品，服務內容包含（）項。1.貿易融資2.銷售分戶帳管理3.催收服務4.信用擔保擔保額度詳情以下：買方名稱信用擔保額度額度類型（循環(huán)/單筆）使用期單筆信用擔保額度，只適適用于第（）號商務協(xié)議/訂單下交易，不可循環(huán)使用。最遲裝運期為年月日。依據(jù)信用擔保額度，本企業(yè)核準貴司融資額度及相關條件以下：融資額度：融資百分比：融資利率：手續(xù)費費率：單據(jù)處理費：/每筆付款期限：上表中所列額度為總融資額度，針對任一買方應收賬款融資額度依據(jù)其對應信用擔保額度乘以融資百分比確定。請注意以下問題：1.根據(jù)本企業(yè)相關要求辦理保理業(yè)務，并提交相關單據(jù)；2.請貴司即日起向本企業(yè)已核準擔保額度上述買方發(fā)出本企業(yè)格式《導入函》，通知保理業(yè)務安排；3.請貴司務必在出票時同時向買方發(fā)出本企業(yè)格式《應收賬款轉讓通知》，明確該發(fā)票代表應收賬款已轉讓給本企業(yè)，只有對本企業(yè)付款方能解除債務。4.輔助擔保要求：天津商業(yè)保理（蓋章）年月日企業(yè)意見：（法人章或授權簽章）簽收人：年月日本要約函一式二份，申請人和天津商業(yè)保理各持一份，含有相同法律效力，請申請人簽署意見后將其中一份退回本企業(yè)。附件2-3未結發(fā)票清單賣方用戶名稱買方用戶名稱填表日期：發(fā)票號出票日金額未付金額期限到期日填表人：企業(yè)簽章：附件2-4（賣方用戶函頭紙）保理業(yè)務導入函致：企業(yè)我企業(yè)一直致力于為用戶提供最好服務，不停開拓市場和發(fā)展貿易。我企業(yè)同天津商業(yè)保理簽署了保理業(yè)務協(xié)議，由天津商業(yè)保理提供保理服務，她們服務將減輕我們在帳務管理方面壓力，從而可將更多資源投入到生產(chǎn)銷售步驟中。依據(jù)保理業(yè)務協(xié)議我方將發(fā)票所代表應收賬款債權轉讓給天津商業(yè)保理，在每次出具發(fā)票時候均會附有《應收賬款轉讓通知》。天津商業(yè)保理將替換我方成為貴司正當債權人，對應付款應遵照她們指示支付。請注意貴司債務只有在對天津商業(yè)保理付款后方能解除。貴司收到貨物后產(chǎn)生任何質疑和要求應同時通知我方和天津商業(yè)保理。請相信，我們相互間仍然能夠保持良好貿易合作關系，并不會因保理業(yè)務安排而發(fā)生任何改變，這些程序上改變將使我們共同受益，請繼續(xù)訂購我企業(yè)產(chǎn)品。貴司如有任何疑問請聯(lián)絡我方或天津商業(yè)保理皆可。順祝商祺企業(yè)年月日附件2-5中國保理業(yè)務申請書（用戶信息表）致天津商業(yè)保理：因本企業(yè)擬向貴司申請辦理保理業(yè)務，相關資料以下：單位：萬元（一）本企業(yè)（賣方）資料申請人全稱注冊（經(jīng)營）地址成立時間經(jīng)營范圍企業(yè)性質法定代表人財務責任人聯(lián)絡電話營業(yè)執(zhí)照號注冊資本實收資本申請人前三年經(jīng)營指標完成情況年度總資產(chǎn)年銷售收入年利潤流動資金平均占用應收賬款周轉速度十二個月以上未收回應收賬款總額估計下年銷售額估計下年賒銷金額應收賬款明細（按買方）上年銷售額占總銷售額百分比關鍵貿易條件其中賒銷百分比結算方法應收賬款余額逾期應收款余額主營產(chǎn)品或服務產(chǎn)品品名產(chǎn)品年銷售額占總銷售額百分比產(chǎn)品瑕疵百分比產(chǎn)品退貨率（二）關鍵應收賬款債務人（買方）資料買方1全稱地址聯(lián)絡人聯(lián)絡電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總交易額其中賒購金額關鍵購置產(chǎn)品品名有沒有逾期付款統(tǒng)計買方2全稱地址聯(lián)絡人聯(lián)絡電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總交易額其中賒購金額關鍵購置產(chǎn)品品名有沒有逾期付款統(tǒng)計買方3全稱地址聯(lián)絡人聯(lián)絡電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總交易額其中賒購金額關鍵購置產(chǎn)品品名有沒有逾期付款統(tǒng)計買方4全稱地址聯(lián)絡人聯(lián)絡電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總交易額其中賒購金額關鍵購置產(chǎn)品品名有沒有逾期付款統(tǒng)計買方5全稱地址聯(lián)絡人聯(lián)絡電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總交易額其中賒購金額關鍵購置產(chǎn)品品名有沒有逾期付款統(tǒng)計申請人確保申請書所陳說各項內容及所提供資料真實性。綜上，同意以符合貴司要求應收賬款申請保理額度人民幣萬元，期限月。申請人蓋章：法定代表人或委托代理人簽字：年月日附件2-6保理業(yè)務用戶情況調查反饋表單位：萬元人民幣用戶名稱保理業(yè)務類型（融資/擔保）額度額度期限一、發(fā)票稽核情況稽核日期稽核方法企業(yè)自行對帳檢驗會計帳務檢察原始憑證稽核結果1.會計帳務記載是否正確完整：是（）否（）2.原始憑證是否完備：是（）否（）增值稅發(fā)票出庫單貨運證實協(xié)議其它稽核結論應收賬款記載正確，貿易背景真實，原始憑證完備；應收賬款記載存在錯誤和遺漏；原因：管理疏忽現(xiàn)金流短缺其它二、應收賬款情況應收賬款總量出票次數(shù)發(fā)票平均額1.是否存在大額發(fā)票：是（）否（）2.是否存在集中到期發(fā)票：是（）否（）3.是否已就上述發(fā)票和買方溝通，進行預催收：是（）否（）4.是否存在更換發(fā)票現(xiàn)象：是（）否（） 原因：賣方管理疏忽造成出票錯誤正常價格折扣賣方未能推行貿易協(xié)議，給和買方降價5.是否存在爭議現(xiàn)象：是（）否（）原因：賣方管理疏忽造成出票錯誤賣方違反基礎貿易協(xié)議產(chǎn)品本身特征虛假爭議4.5兩項結果是否組成債權稀釋，動搖了融資基礎：是（）否（）6.買方采取何種方法付款：電匯支票銀行承兌匯票其它7.是否存在間接付款：是（）否（）原因：買方疏忽買方應賣方要求支付是否說明賣方存在現(xiàn)金流動性問題：是（）否（）8.催收是否存在難度：是（）否（）原因：9.是否存在逾期：是（）否（）逾期時間：（）天10買方數(shù)量改變：無改變新增降低請對具體情況進行說明：11.其它異常情況：三，財務情況1.總體指標銷售額銷售收入利潤總額2.資產(chǎn)營運情況分析良好正常較差總資產(chǎn)周轉率應收賬款周轉率3.償債能力情況分析良好正常較差資產(chǎn)負債率速動比率4.發(fā)展能力情況分析良好正常較差銷售收入增加率檢驗結論賣方各項指標良好，財務風險較小賣方各項指標正常賣方財務指標有惡化跡象，應關注潛在財務危機四、其它情況1.是否存在銷售方法改變：是（）否（）如存在，請具體說明：2.企業(yè)管理層是否有變動：是（）否（）如有變動，請具體說明：3.是否存在集中到期債務，是否有來自于債權人壓力：是（）否（）如存在，請具體說明：4.其它任何值得關注情況，請說明：5.用戶需求及意見：用戶整體風險評價良好正常關注如已經(jīng)發(fā)覺潛在風險，提議方法：業(yè)務經(jīng)理簽字：總經(jīng)理簽字：填表日期：附件2-7跟蹤發(fā)貨情況調查表填表時間：賣方用戶名稱買方用戶名稱保理業(yè)務類型保理協(xié)議編號額度啟用時間額度使用情況基礎貿易協(xié)議情況協(xié)議號協(xié)議簽署日期貨物名稱單價數(shù)量付款期限協(xié)議總金額運輸方法最遲裝運日驗收要求發(fā)貨情況發(fā)貨方法：買方自行提貨賣方自行發(fā)貨第三方承運其它如為第三方承運，請指明其身份：賣方供給商公共承運人其它出庫時間出庫數(shù)量發(fā)貨時間運輸方法起運地目標地貨到時間是否已驗收入庫是否為該協(xié)議項下否此發(fā)貨：是（）否（）假如非首次發(fā)貨，請列明前面若干次發(fā)貨細節(jié)發(fā)貨時間發(fā)貨數(shù)量承運人發(fā)票是否已結清1.2.現(xiàn)在，協(xié)議余額：單據(jù)情況發(fā)票號發(fā)票金額付款期限到期日發(fā)貨憑證：出庫單運輸發(fā)票提單/其它運輸憑證簽收單驗收憑證：其它（）發(fā)貨步驟簡單描述結論：貿易背景真實賣方切實推行協(xié)議義務買賣雙方合作良好 存在問題：用戶經(jīng)理簽字支行行長簽字（支行蓋章）產(chǎn)品經(jīng)理意見：附件2-8爭議情況調查表填表時間：賣方用戶名稱買方用戶名稱保理業(yè)務類型保理協(xié)議編號額度起止時間額度使用情況爭議基礎情況發(fā)票號發(fā)票金額出票日付款期限到期日保理商獲知爭議時間：保理商獲知爭議路徑：買方賣方在何種情況下提出爭議：賣方收到貨物后貨物驗收過程中發(fā)票到期日前夕保理商開始催收時發(fā)票到期后（）天賣方反應：是否已知爭議存在是（）否（）是否認可爭議存在是（）否（）是否主動配合處理爭議是（）否（）爭議發(fā)生原因1.賣方未能推行基礎貿易協(xié)議約定質量品種數(shù)量價格發(fā)貨時間包裝條件其它2.發(fā)票錯誤品名單價數(shù)量金額付款期限折扣條件買方名稱地址其它3.商品特征易變質商品時尚消費品季節(jié)性商品含質量擔保條件商品其它4.虛假爭議買賣雙方?jīng)Q定以何種方法處理爭議：協(xié)商仲裁訴訟還未達成一致爭議處理進展情況業(yè)務經(jīng)理簽字：融資經(jīng)理意見：附件2-9異常業(yè)務情況調查表填表時間：賣方用戶名稱買方用戶名稱保理業(yè)務類型保理協(xié)議編號額度起止時間額度使用情況異常業(yè)務基礎情況發(fā)票號發(fā)票金額出票日付款期限到期日表現(xiàn)形式：間接付款提前出票空頭發(fā)票頻繁更換發(fā)票異常遲付爭議增加其它一、間接付款買方付款時間本企業(yè)入賬時間買方付款方法：電匯至賣方（她行結算賬戶、我行結算賬戶） 簽發(fā)票據(jù)（支票、銀行承兌匯票）原因：買方疏忽買方應賣方要求支付賣方是否挪用了該筆款項：是（）否（）賣方是否存在資金流動性問題是（）否（）如存在，請說明原因：潛在支付需求集中到期債務財務問題二、提前出票是否已完成發(fā)貨：是（）否（）實際發(fā)貨時間保理商知悉提前出票時間保理商經(jīng)過何種方法知悉提前出票：檢驗貨運單據(jù)和買方對帳其它原因：管理疏忽潛在支付需求其它三、空頭發(fā)票保理商知悉空頭發(fā)票時間：保理商經(jīng)過何種方法知悉空頭發(fā)票：檢驗貨運單據(jù)和買方對帳其它原因：管理疏忽潛在支付需求存在蓄意可能性其它四、頻發(fā)更換發(fā)票原因：嚴重質量問題非正常折扣掩飾欺詐行為其它五、異常支付原因：買方資金問題賣方不履約嚴重爭議其它六、爭議增加原因：七、其它（請簡明說明）結論：賣方履約問題賣方財務問題賣方出現(xiàn)整體惡化基礎貿易關系問題買方財務問題潛在欺詐可能業(yè)務經(jīng)理簽字：融資經(jīng)理意見：附件2-10應收賬款轉讓三方協(xié)議本應收賬款轉讓三方協(xié)議（以下稱《三方協(xié)議》）于年月由以下三方簽署：甲方：企業(yè)注冊地址法定代表人：乙方：企業(yè)注冊地址法定代表人：丙方：天津商業(yè)保理營業(yè)地址責任人：鑒于：1、買賣雙方?jīng)Q定以信用銷售方法由甲方向乙方銷售貨物（或提供服務、出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)）。2、為穩(wěn)定買賣雙方合作關系，甲方和丙方于年月日簽署了號《中國保理業(yè)務協(xié)議》（以下簡稱《保理業(yè)務協(xié)議》），甲方將其現(xiàn)在或未來基于和乙方簽訂基礎商務協(xié)議所產(chǎn)生應收賬款轉讓給丙方，丙方作為商業(yè)保理向甲方提供包含貿易融資、銷售分戶賬管理、賬款收取和壞賬擔保等在內綜合性中國保理金融服務。經(jīng)各方充足友好協(xié)商，共同簽署本協(xié)議。第一條：甲方依據(jù)和丙方簽署上述《保理業(yè)務協(xié)議》；擬將甲方以信用方法向乙方銷售貨物所產(chǎn)生全部應收賬款全部轉讓給丙方，乙方只有根據(jù)協(xié)議約定向丙方或其代理人付款，才能解除其付款責任。丙方委托甲方作為其收款代理人：為代理收款之目標，甲方將丙方開立監(jiān)管賬戶。在甲方將應收賬款轉讓給丙方后，乙方只有根據(jù)本協(xié)議約定付款至丙方保理專戶，才能解除其付款責任。乙方茲確定：乙方將付款至天津商業(yè)保理開戶行：賬戶名稱：賬號：乙方承諾并確保不會付款至選定賬戶之外任何其它賬戶。第二條甲方負責每（天/周/月）將其和乙方所產(chǎn)生應收賬款以載有商業(yè)保理應收賬款債權轉讓條款《應收賬款債權轉讓通知書》方法通知乙方。乙方經(jīng)查對無誤后，由（有權簽字人）蓋章或簽字向商業(yè)保理給予確定。蓋章或簽字樣本以下：第三條乙方同意將根據(jù)《應收賬款債權轉讓通知書》要求向商業(yè)保理進行付款。第四條在甲方簽發(fā)《應收賬款債權轉讓通知書》經(jīng)乙方確定后，商業(yè)保理據(jù)此向甲方提供貿易融資。第五條本協(xié)議經(jīng)各方法定代表人或其授權人簽署。經(jīng)相關方簽章后生效，任何一方可隨時終止本協(xié)議，但須提前30天書面通知協(xié)議各方。第六條本協(xié)議一式三份，各同三方各執(zhí)一份，含有相同法律效力。第七條其它約定（空欄不足可另附頁）：協(xié)議各方簽字蓋章甲方（公章）：乙方（公章）：丙方（公章）：法定代表人法定代表人法定代表人或委托代理人或委托代理人或委托代理人年月日年月日年月日附件2-11：應收賬款轉讓清單甲方：乙方：依據(jù)甲方辦理[追索權(回購型)/無追索權(買斷型)]保理業(yè)務申請，經(jīng)雙方確定，甲方將其和購貨方之間形成應收賬款債權及相關權利轉讓給乙方，由乙方為甲方提供總額為人民幣元（大寫）保理融資，經(jīng)雙方協(xié)商一致，就本《應收賬款轉讓清單》（以下簡稱清單）相關事項做出以下約定：一、本清單和雙方簽署《中國保理業(yè)務協(xié)議》及其它附件一起，組成完整、對雙方全部有約束力協(xié)議。二、雙方在《中國保理業(yè)務協(xié)議》中約定條款和術語適適用于本清單時含有相同含義。三、本清單未盡事宜服從于雙方《中國保理業(yè)務協(xié)議》約定。四、本清單項下應收賬款發(fā)票較多時，可加附頁，附頁經(jīng)加蓋雙方公章后和本清單含有相同法律效力。五、本清單自雙方加蓋公章并由其法定代表人或授權代理人或責任人簽字和蓋章之日起生效，至乙方在《中國保理業(yè)務協(xié)議》項下發(fā)放全部融資本息及相關費用收回之日終止。附件2-12：應收賬款轉讓明細表單位:元人民幣序號購貨方全稱應收賬款發(fā)票編號應收賬款發(fā)票實有金額應收賬款還款日保理融資金額保理融資發(fā)放日保理融資到期日貸款利率（%）利息計收方法應收賬款催收方法手續(xù)費金額融資金額累計手續(xù)費金額累計注：1.應收賬款還款日為本清單項下購銷雙方在購銷或服務協(xié)議中約定賬款回收日，填寫格式為××××年××月××日；2.保理融資發(fā)放日和保理融資到期日填寫格式為××××年××月××日；3.應收賬款催收方法為乙方催收或甲方催收；4.利息計收方法為一次性結息或按日計息、按月（季）結息。甲方（公章）：乙方（公章）：法定代表人（簽章）：法定代表人（簽章）：（授權代理人）（授權代理人）年月日年月日附件2-13：應收賬款債權轉讓通知書致：__________________企業(yè)依據(jù)__________________企業(yè)和天津商業(yè)保理《保理業(yè)務協(xié)議》，該企業(yè)已將下述發(fā)票代表應收賬款轉讓給天津商業(yè)保理。未結發(fā)票清單賣方用戶名稱買房用戶名稱發(fā)票號出票日金額未付金額期限到期日123456假如上述應收賬款和貴企業(yè)記載有所出入，請和我企業(yè)聯(lián)絡。感謝貴企業(yè)對本企業(yè)工作大力支持。聯(lián)絡人：聯(lián)絡電話：聯(lián)絡地址:天津商業(yè)保理年月日附件2-14：應收賬款回購通知書企業(yè)：依據(jù)貴企業(yè)和我企業(yè)簽署《中國保理業(yè)務協(xié)議》相關要求，貴企業(yè)轉讓給本企業(yè)下列應收賬款符合上述協(xié)議條之要求，已達成回購條件。現(xiàn)通知貴企業(yè)根據(jù)協(xié)議約定于日之前對下列應收賬款進行回購，并將總額為人民幣元（大寫）回購款項存入賬戶：購貨方名稱，發(fā)票編號；購貨方名稱，發(fā)票編號；購貨方名稱，發(fā)票編號；特此通知。天津商業(yè)保理法定代表人（簽章）：年月日附件2-15：應收賬款回購確定書根據(jù)企業(yè)（銷貨方）和天津商業(yè)保理簽署《中國保理業(yè)務協(xié)議》相關要求，銷貨方已對下列應收賬款進行了回購，下列應收賬款債權及相關權利自本確定書簽署之日起由本司轉讓銷貨方：購貨方名稱，發(fā)票編號；購貨方名稱，發(fā)票編號；購貨方名稱，發(fā)票編號；購貨方名稱，發(fā)票編號；銷貨方（公章）：天津商業(yè)保理法定代表人（簽章）：法定代表人（簽章）：（授權代理人）（授權代理人）年月日年月日附件2-16：應收賬款提醒付款通知書（買方抬頭）應收賬款提醒付款通知書致：企業(yè)（買方）依據(jù)貴企業(yè)和（賣方名稱）簽署第號基礎商務協(xié)議/訂單，賣方已發(fā)運貨物/提供服務，并將《應收賬款債權轉讓通知書》項下應收賬款債權轉讓給本企業(yè)。依據(jù)基礎商務協(xié)議要求，該應收賬款將于年月日到期。請貴企業(yè)務必于到期日將應付款項匯付至我企業(yè)保理專戶：開戶行：賬戶名稱：天津商業(yè)保理帳號：并務必在“匯款用途”欄注明“支付企業(yè)（賣方）已轉讓第號《應收賬款債權轉讓通知書》項下款項”字樣。感謝貴企業(yè)大力幫助。天津商業(yè)保理（公章）年月日附件2-16：應收賬款提醒付款通知書（賣方抬頭）應收賬款提醒付款通知書致：企業(yè)（買方）依據(jù)貴企業(yè)和（買方名稱）簽署第號基礎商務協(xié)議/訂單，貴企業(yè)已發(fā)運貨物/提供服務，并將《應收賬款債權轉讓通知書》項下應收賬款債權轉讓給本企業(yè)，依據(jù)基礎商務協(xié)議要求，該應收賬款將于年月日到期。請貴企業(yè)立即向買方提醒付款，并敦促其到期付款至我企業(yè)保理專戶：開戶行：賬戶名稱：天津商業(yè)保理帳號：并務必在“匯款用途”欄注明“支付企業(yè)（賣方）已轉讓第號《應收賬款債權轉讓通知書》項下款項”字樣。特此通知。天津商業(yè)保理（公章）年月日附件2-17：逾期應收賬款催收函致：（付款人全稱）鑒于貴企業(yè)供給商企業(yè)于年月日將和貴企業(yè)簽署編號為《協(xié)議》（下稱商務協(xié)議）項下應收賬款及其權利轉讓給保理，并已于年月日通知貴企業(yè)，但至年月日止，貴企業(yè)對下述商務協(xié)議項下貨款還未推行支付義務：序號商務協(xié)議號約定付款日還未支付金額備注123累計請貴企業(yè)收到本催收函后五個工作日內將上述款項直接付至：開戶行：賬戶名稱：天津商業(yè)保理帳號：特此函告。天津商業(yè)保理（公章）年月日附件3：保理業(yè)務風險審查管理措施第一章總則第一條為規(guī)范保理業(yè)務評審工作，防范保理業(yè)務風險，依據(jù)相關法律法規(guī)及企業(yè)相關制度，特制訂本管理措施。第二條保理業(yè)務評審是指風險管理部評審人員在業(yè)務部門盡職調查工作和融資管理部對貿易真實性、銀行征信系統(tǒng)和其它審核基礎上，依據(jù)業(yè)務部門提供盡職調查材料，對保理業(yè)務進行客觀、公正、審慎、嚴謹、專業(yè)、獨立盡職審查，并形成書面評審意見。第三條項目評審人員對業(yè)務部門報送項目標資料完整性、項目標正當合規(guī)性、項目標可行性、風險控制方法有效性等進行審查。對于不符合上報條件項目，提出補充資料、修訂方案等反饋意見；對于符合上報條件項目，形成明確評審意見，報企業(yè)項目評審委員會審議。第二章保理業(yè)務報送材料內容及要求第四條報送材料內容包含內部材料和外部材料，具體應依據(jù)業(yè)務類型、項目金額、復雜程度等區(qū)分對待。（一）內部材料為報送項目標