報(bào)銷制度培訓(xùn)

之費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)

2021/5/91一、

什么是報(bào)銷二、支出性借款和費(fèi)用報(bào)銷三、招待費(fèi)報(bào)銷四、差旅費(fèi)報(bào)銷五、報(bào)銷票據(jù)要求六、報(bào)銷細(xì)節(jié)問題目錄2021/5/92一、

什么是報(bào)銷

報(bào)銷是指?jìng)€(gè)人因處理公司的事務(wù)或受公司指派出差執(zhí)行公司的某項(xiàng)公務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，由經(jīng)辦人或申請(qǐng)人按公司的規(guī)定，憑業(yè)務(wù)發(fā)生的原始票據(jù)（發(fā)票）向公司報(bào)銷費(fèi)用，領(lǐng)取現(xiàn)金或銀行存款的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

2021/5/93二、支出性借款和費(fèi)用報(bào)銷第一節(jié)支出性借款

第一條需要借款的人員，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。借款人需將經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字并由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后的借款單或支票領(lǐng)取單交財(cái)務(wù)部審核辦理。金額在五千元以上的借款需提前通知財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。第二條借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款，逾期一月內(nèi)（特殊情況由財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)）不報(bào)賬或償還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。第三條前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。但在下次報(bào)銷中一并報(bào)賬。第四條員工報(bào)到及探親路費(fèi)一律自籌，財(cái)務(wù)部不予借款。2021/5/94二、支出性借款和費(fèi)用報(bào)銷第二節(jié)費(fèi)用報(bào)銷第一條費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷人首先要填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效合法，原始憑證粘貼順序與報(bào)銷單填寫順序一致。第二條填寫完成的報(bào)銷單據(jù)由報(bào)銷人簽字，部門經(jīng)理同意，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后，方可辦理報(bào)銷。第三條差旅費(fèi)報(bào)銷需附出差申請(qǐng)單，報(bào)銷時(shí)有借款的，清理借款，多退少補(bǔ)。第四條辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的費(fèi)用支出，報(bào)銷人除填寫報(bào)銷單外，還須由物品管理或使用部門登記簽收予以確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理報(bào)銷手續(xù)。第五條先支出后報(bào)銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用資金。2021/5/95三、招待費(fèi)報(bào)銷

第一條需申請(qǐng)招待費(fèi)時(shí)，填寫《工作請(qǐng)示單》，如果金額不超過500元，部門經(jīng)理有權(quán)審批；超過500元，總經(jīng)理審批。第二條業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、招待客戶的，由銷售部負(fù)責(zé)管理。2、其他的招待費(fèi)，根據(jù)發(fā)生對(duì)象，由其他職能部門管理。3、申請(qǐng)招待費(fèi)時(shí)，填寫《工作請(qǐng)示單》須在報(bào)告事項(xiàng)中說明：招待的原因和目的、招待對(duì)象、招待金額、招待時(shí)間、我方參加人員。并油人力資源部統(tǒng)一編號(hào)歸檔4、中秋和春節(jié)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在節(jié)前半個(gè)月填寫《工作請(qǐng)示單》，因各部門未提前申請(qǐng)，而導(dǎo)致出納預(yù)留的金額不足無法支付的，各部門自行承擔(dān)。2021/5/96四、差旅費(fèi)報(bào)銷第一節(jié)出差審批流程

第一條出差申請(qǐng)程序1、因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)單》，明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜?！冻霾钌暾?qǐng)單》應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，部門負(fù)責(zé)人出差由總經(jīng)理審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。2、批準(zhǔn)出差的人員，需要借款，應(yīng)填寫《借據(jù)》，根據(jù)《出差申請(qǐng)單》確定借款金額。《借據(jù)》經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

第二條差旅費(fèi)報(bào)銷程序經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事的人員，應(yīng)如實(shí)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門經(jīng)理審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，最后經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后予以報(bào)銷。

第三條報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需要將《出差申請(qǐng)單》附于《差旅費(fèi)報(bào)銷單》之后。2021/5/97四、差旅費(fèi)報(bào)銷第二節(jié)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

第一條住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、超過標(biāo)準(zhǔn)部分，自行承擔(dān)；低于標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)實(shí)報(bào)銷；2、出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會(huì)見地方官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，經(jīng)總經(jīng)理同意，可按實(shí)報(bào)銷。第二條出差補(bǔ)助1、員工出差補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)每人每天補(bǔ)助40元；當(dāng)天出差當(dāng)天歸的不計(jì)算在內(nèi)。2021/5/98LOREMIPSUMDOLOR五、報(bào)銷票據(jù)要求報(bào)銷票據(jù)要求收據(jù)發(fā)票無票據(jù)2021/5/99五、報(bào)銷票據(jù)要求以有效的發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷的原始憑證；原始票據(jù)項(xiàng)目不得涂改、刮擦；2021/5/910五、報(bào)銷票據(jù)要求2021/5/911五、報(bào)銷票據(jù)要求2021/5/912六、報(bào)銷細(xì)節(jié)問題

一、報(bào)銷單的填寫2021/5/913六、報(bào)銷細(xì)節(jié)問題2021/5/914六、報(bào)銷細(xì)節(jié)問題

二、報(bào)銷單填寫的注意事項(xiàng)

1、發(fā)票黏貼整齊有序，同一類發(fā)票按照發(fā)生的先后順序黏貼在一起，不要混著貼。

2、機(jī)打發(fā)票必須是公司的名字的全稱，所有報(bào)銷的票據(jù)都必須是發(fā)票，而不能是收據(jù)。

3、快遞費(fèi)報(bào)銷除發(fā)票外，必須附快遞單。

4、出差產(chǎn)生的車費(fèi)、住宿及補(bǔ)貼，統(tǒng)一寫差旅費(fèi)（補(bǔ)貼不需發(fā)票）；小車加油、過路費(fèi)、停車費(fèi)，統(tǒng)一寫車輛使用費(fèi)。

5、大小寫問題：壹貳叁肆伍陸柒