房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)報銷制度

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)報銷制度務(wù)實、高效的原則，特制定本制度。一、借支治理方法1、公司內(nèi)部人員因工作需要，需要借款時，須本人經(jīng)辦，不允2〔、借款用途、借款人簽名。3、經(jīng)總經(jīng)理〔或董事長〕簽字后，將填寫好的借據(jù)，到財務(wù)部經(jīng)財務(wù)復核金額，到出納處辦理借款事宜。4、借款人自借款之日起一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，不得逾期，如遇315、財務(wù)部應(yīng)定期清理暫借款，對逾期未還、未報帳者，要準時告知相關(guān)人員，告知后仍不能準時歸還的，財務(wù)部可實行通報、扣除當事人工資或其它措施解決。二、費用報銷流程〔一〕報銷的根本流程圖：經(jīng)辦人填寫費用報銷單經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負責人審核財務(wù)部會計復核財務(wù)部負責人審核總經(jīng)理審批部門負責人審核財務(wù)部會計復核財務(wù)部負責人審核總經(jīng)理審批〔二〕報銷的根本要求1、公司原則上每周二﹑周五上午統(tǒng)一為員工辦理報銷、沖賬等財務(wù)事宜。2、單據(jù)的粘貼：單據(jù)不要出粘貼單之外，以粘貼單上方為齊，依據(jù)原始單據(jù)的多少，從右向左均勻整齊粘貼至最左邊。3、業(yè)務(wù)招待時，需事先請示領(lǐng)導批準，填寫業(yè)務(wù)招待申請單：付款時需刷卡消費，留下回執(zhí)作為報銷的附件。4、購物或其他消費，請留下出票方，以便財務(wù)監(jiān)視核查。5、單據(jù)合法，字跡清楚，不得涂改，蓋章清楚，不重疊，工程填寫齊全，正確無誤。6、業(yè)務(wù)內(nèi)容真實，發(fā)票工程必需與報銷工程名稱全都，大小寫金額相符，實際付款金額相符或票面金額高于付款金額。7報銷前依據(jù)發(fā)票類型報銷人去國〔“://www/“:// 或地稅網(wǎng)站〔“://www/“:// 〕查詢發(fā)票真?zhèn)?。三、一般費用類報銷1、粘貼、填寫好經(jīng)查詢是合法的票據(jù)。2、經(jīng)部門負責人簽字確認業(yè)務(wù)真實性后，報財務(wù)部會計人員對票據(jù)合法合規(guī)合理性進展審核后，報財務(wù)負責人簽字。3、總經(jīng)理簽字后，到出納處報銷，出納人員審核單據(jù)簽字齊全后賜予報銷。4、招待費和差旅費的報銷，需要有申請單等附件；5、油費的報銷須在公司核定范圍內(nèi)，有正規(guī)發(fā)票，按費用報銷程序簽字報銷。6、費由綜合部統(tǒng)一按費用報銷程序報銷。四、固定資產(chǎn)等支出的報銷1財務(wù)負責人和總裁簽字后，由選購部門借款選購。2、選購部門選購后，入庫綜合辦公部，綜合部在《申請表》相應(yīng)位臵簽字確認。3、取得合規(guī)票據(jù)，附上填寫齊全的《固定資產(chǎn)購臵申請表選購部門負責報銷，選購部門負責人簽字后，財務(wù)會計審核，財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字。4、表、票簽字齊全后于出納處報銷。5、固定資產(chǎn)實行綜合部治理制，使用人責任制，財務(wù)部門審核監(jiān)視制，至少每年盤點一次固定資產(chǎn)。6、財務(wù)部依據(jù)固定資產(chǎn)類別編制固定資產(chǎn)卡片。7可以按一般費用類的報銷程序；由綜合部購置，入庫單、物品領(lǐng)用表作為報銷附件。五、對外付款的辦理1、經(jīng)辦人依據(jù)合同〔合同原件一份留存財務(wù)部〕條款，在付款日到期前填寫《付款申請單〔見附件樣本。相關(guān)責任部門負責人簽字。2、預(yù)算部對業(yè)務(wù)量和執(zhí)行狀況進展審核。23、出納人員依據(jù)簽字齊全的《申請單支票或電匯。4、付款為同城的，需要先供給發(fā)票；異地的可以依據(jù)《申請單》簽字。六、工程付款的辦理1、依據(jù)簽定的工程類合同〔合同原件一份留存財務(wù)部〕的付款要求，在到達付款要求時，由施工方申請，填寫《工程付款申請單》并蓋行政章或工程章；2、監(jiān)理公司審核、簽字、蓋章、出具意見；3、預(yù)算部門審核合同、工程節(jié)點的狀況；4、工程部門審核工程量并出具意見，留意準時扣除公司代墊款項〔如水電費、甲供材等；5、財務(wù)部審查付款是否按合同要求，有可能的可以去工地實地考察工程進度。6、總經(jīng)理審核同意。7、施工方依據(jù)簽字后的《工程付款申請單》上所批示金額〔沒扣除代墊費用款的金額8、財務(wù)人員對發(fā)票的真實性進展審核，金額與《申請單》是否相符；簽字確認后報財務(wù)負責人和總經(jīng)理批準。七、差旅費報銷1、出差前均應(yīng)填寫《出差申請單》〔見附件〕，明確出差任務(wù)、門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。假設(shè)同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，七、差旅費報銷1、出差前均應(yīng)填寫《出差申請單》〔見附件〕，明確出差任務(wù)、門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。假設(shè)同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，由主要牽頭部門填制出差申請單。2、如要借款，應(yīng)填寫《借款單》，《借款單》憑《出差申請單》經(jīng)總經(jīng)理審核批準方可執(zhí)行。37申請并有部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。4、應(yīng)照實填寫《差旅費報銷單》，填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點后交部門領(lǐng)導審核簽字，5、財務(wù)部依據(jù)報銷原則審核業(yè)務(wù)的真實性，《出差申請單》作為報銷附件。6、出差補助標準、乘車標準和住宿標準按公司制定標準執(zhí)行。7、出差參與會議的須將會議通知附于報銷單后，通知的須在出差事由中注明。8、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。9、出差期間購置的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。10、財務(wù)部審核無誤后報總經(jīng)理審核簽字，簽字齊全后于出納處報銷，八、招待費報銷1、招待費包括請人吃飯等消費，公司購置煙酒、禮品等招待物品。2〔見附件招待何人、人數(shù)、規(guī)模、標準，部門負責人和分管領(lǐng)導審核簽字。2、 招待標準按公司制度執(zhí)行。4、以《招待費申請單》核定的標準和經(jīng)總經(jīng)理審核的《借款單》在出納處借款。5、招待費實行刷卡消費原則，刷卡小票作為報銷附件。6、原則上在公司簽約酒店宴請，特別狀況須事先向總經(jīng)理請示前方可宴請，在《申請單》上作說明。7、購置煙酒、禮品等物品時，須有前次購置物品已被領(lǐng)用的登記狀況表作附件。7、 按費用報銷程序簽字后，出納處銷帳。九、材料選購款支付1、依據(jù)工程部選購打算或臨時需要申請；材料的選購由選購部門來負責。23價比來確定供給商。3、材料到達后，選購部和工程部共同負責驗貨簽收，并辦理入庫手續(xù)，寫清材料的明細規(guī)格，入庫單作為付款的附件之一。4、以選購打算、詢價比照表、入庫單和合同為依據(jù)，取得正規(guī)發(fā)票，經(jīng)辦人簽字，部門主管確認，報財務(wù)審核，總經(jīng)理簽字。5、手續(xù)和簽字齊全后，出納辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。6、依據(jù)合同需要先付材料款的，經(jīng)辦人填寫《付款申請單選購