中學(xué)內(nèi)部審計(jì)制度模版（2篇）

第頁(yè)共頁(yè)中學(xué)內(nèi)部審計(jì)制度模版第一章總則第一條根據(jù)教育部《中小學(xué)校內(nèi)部審計(jì)管理辦法》以及學(xué)校的實(shí)際情況，統(tǒng)一制定本制度，規(guī)范中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作，保障學(xué)校的管理運(yùn)行的合法性、規(guī)范性和效益性，以提高學(xué)校內(nèi)部管理的科學(xué)化、規(guī)范化和現(xiàn)代化水平。第二章機(jī)構(gòu)第二條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立為中學(xué)審計(jì)委員會(huì)，下設(shè)審計(jì)辦公室，并由一個(gè)院內(nèi)審計(jì)委員會(huì)委員擔(dān)任審計(jì)辦公室主任，負(fù)責(zé)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。第三章職責(zé)第三條中學(xué)審計(jì)委員會(huì)是學(xué)校內(nèi)部審計(jì)的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.制定學(xué)校內(nèi)部審計(jì)的工作方針、政策和制度；2.審議并批準(zhǔn)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)的總體規(guī)劃、年度計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告；3.確定學(xué)校內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)任務(wù)；4.審批學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作中的重要事項(xiàng)和特殊問(wèn)題；5.檢查學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的執(zhí)行情況，并提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。第四章組織第四條審計(jì)辦公室是學(xué)校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的日常工作機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.組織學(xué)校內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施；2.制定學(xué)校內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施辦法和操作規(guī)程；3.就學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)；4.收集、整理和報(bào)送學(xué)校內(nèi)部審計(jì)材料和信息；5.撰寫(xiě)、審批和歸檔學(xué)校內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。第五章人員第五條審計(jì)辦公室由具有相關(guān)專(zhuān)業(yè)背景和經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)部審計(jì)人員組成，其中應(yīng)有負(fù)責(zé)審計(jì)工作的主管人員和從事審計(jì)工作的技術(shù)人員。第六條審計(jì)人員應(yīng)具備以下基本素質(zhì)：1.具有良好的道德品質(zhì)和職業(yè)操守；2.具有較高的政治素質(zhì)和敬業(yè)精神；3.具有較強(qiáng)的學(xué)習(xí)和研究能力；4.具有良好的溝通和協(xié)調(diào)能力；5.具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能。第六章工作第七條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)的工作范圍主要包括：1.學(xué)校資產(chǎn)的審計(jì)，包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等；2.學(xué)校財(cái)務(wù)的審計(jì)，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告等；3.學(xué)校內(nèi)部控制的審計(jì)，包括審計(jì)制度、審計(jì)程序等；4.學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用的審計(jì)，包括經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、經(jīng)費(fèi)使用等；5.學(xué)校合規(guī)性的審計(jì)，包括合規(guī)性法規(guī)、教學(xué)制度等。第七章工作要點(diǎn)第八條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)工作主要包括：1.學(xué)校資產(chǎn)及財(cái)務(wù)的安全性審計(jì)；2.學(xué)校內(nèi)部控制制度的合規(guī)性審計(jì)；3.學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用合規(guī)性審計(jì)；4.學(xué)校合規(guī)性法規(guī)的執(zhí)行情況審計(jì)；5.學(xué)校教學(xué)制度及教師教育的規(guī)范性審計(jì)。第八章報(bào)告第九條審計(jì)辦公室應(yīng)在每年末對(duì)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行總結(jié)，并向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，包括重點(diǎn)工作、所取得的效果以及存在的問(wèn)題和建議。第十條審計(jì)辦公室應(yīng)每季度向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的進(jìn)展情況和重要發(fā)現(xiàn)。第十一條審計(jì)辦公室應(yīng)在完成每項(xiàng)審計(jì)任務(wù)后，及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)結(jié)果，并提出改善意見(jiàn)和建議。第十二條審計(jì)辦公室應(yīng)按照學(xué)校的要求和需要，定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告學(xué)校內(nèi)部審計(jì)的工作計(jì)劃，包括重點(diǎn)領(lǐng)域、要點(diǎn)和時(shí)間表。第九章違紀(jì)第十三條對(duì)違反審計(jì)制度的行為應(yīng)按學(xué)校規(guī)定處理，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)學(xué)校紀(jì)委和相關(guān)單位追究責(zé)任。第十四條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)審計(jì)工作的違法違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督和管理，違法違紀(jì)行為查實(shí)的，要及時(shí)進(jìn)行處理，責(zé)任追究到位。第十章附則第十五條本制度由學(xué)校審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第十六條本制度自頒布之日起執(zhí)行，并報(bào)請(qǐng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)。以上是一個(gè)關(guān)于中學(xué)內(nèi)部審計(jì)制度的模板，供參考使用。具體制度的制定應(yīng)結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。中學(xué)內(nèi)部審計(jì)制度模版（二）第一章總則第一條為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效益，制定本制度。第二條本制度適用于中學(xué)的內(nèi)部審計(jì)工作。第三條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)堅(jiān)持公正、客觀(guān)、獨(dú)立原則，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的合規(guī)性和有效性。第四條中學(xué)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，明確內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限。第五條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作的主要任務(wù)是：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和控制，評(píng)估經(jīng)濟(jì)效益，提供咨詢(xún)和建議。第六條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)依法、依規(guī)進(jìn)行，不得違反學(xué)校規(guī)章制度。第七條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)注重對(duì)收入、支出、資產(chǎn)等重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審計(jì)。第八條中學(xué)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際情況，制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，確保內(nèi)部審計(jì)工作有條不紊進(jìn)行。第九條中學(xué)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，明確內(nèi)部審計(jì)工作的程序和要求。第十條中學(xué)應(yīng)當(dāng)定期總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)相關(guān)工作人員進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。第十一條本制度自發(fā)布之日起生效。第二章內(nèi)部審計(jì)組織第十二條中學(xué)應(yīng)建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備一定數(shù)量合格的內(nèi)部審計(jì)人員。第十三條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)包括：制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，提供咨詢(xún)和建議。第十四條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，且經(jīng)過(guò)內(nèi)部審計(jì)崗位培訓(xùn)。第十五條中學(xué)應(yīng)積極營(yíng)造內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立工作的環(huán)境，確保內(nèi)部審計(jì)人員不受其他部門(mén)的干擾。第十六條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)內(nèi)部審計(jì)工作情況，并提出改進(jìn)建議。第三章內(nèi)部審計(jì)的程序第十七條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作的程序包括：確定審計(jì)范圍，制定審計(jì)計(jì)劃，開(kāi)展審核，提出審計(jì)報(bào)告。第十八條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作的范圍包括：財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、采購(gòu)、合同執(zhí)行、工資發(fā)放等重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第十九條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)的目標(biāo)和重點(diǎn)。第二十條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部審計(jì)的基本原則，保持獨(dú)立、客觀(guān)、公正的審計(jì)態(tài)度。第二十一條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并進(jìn)行后續(xù)監(jiān)督。第二十二條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定合理的報(bào)告格式，編制詳盡的審計(jì)報(bào)告，并及時(shí)提交相關(guān)部門(mén)。第四章內(nèi)部審計(jì)的周期第二十三條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)有一定的周期，至少每年進(jìn)行一次全面內(nèi)部審計(jì)。第二十四條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)周期的確定應(yīng)考慮學(xué)校的實(shí)際需求，經(jīng)校務(wù)會(huì)議審議通過(guò)。第二十五條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)工作的計(jì)劃和實(shí)際進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整審計(jì)周期。第五章內(nèi)部審計(jì)的保密第二十六條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作的相關(guān)信息和文件應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密，不得外泄。第二十七條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)保密制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的保密管理。第六章內(nèi)部審計(jì)的考核第二十八條中學(xué)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)工作考核制度，對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行經(jīng)常性和定期性考核。第二十九條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作考核應(yīng)當(dāng)綜合考慮審計(jì)人員的工作質(zhì)量、工作量、工作效率等因素。第三十條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作考核結(jié)果作為評(píng)定內(nèi)部審計(jì)人員績(jī)效的重要依據(jù)。第三十一條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作考核應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布，并進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。