企業(yè)財務日常管理培訓

REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME企業(yè)財務日常管理培訓演講人：日期：目錄CONTENTSREPORT企業(yè)財務日常管理概述現(xiàn)金及銀行存款管理票據(jù)及印章管理費用報銷與借款管理應收賬款及存貨管理固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理稅務籌劃及合規(guī)性檢查企業(yè)財務日常管理優(yōu)化建議01企業(yè)財務日常管理概述REPORT財務日常管理是指對企業(yè)日常財務活動進行計劃、組織、控制和監(jiān)督的一系列管理活動的總稱。定義財務日常管理是企業(yè)管理的核心組成部分，對于保障企業(yè)資金安全、提高資金使用效率、促進企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。重要性財務日常管理定義與重要性職責財務日常管理的職責包括資金管理、預算管理、會計核算、成本控制、稅務管理等。分工在大型企業(yè)中，財務日常管理通常涉及多個部門和崗位，如財務部門、審計部門、出納崗位、會計崗位等，各崗位之間需要明確職責分工，協(xié)同工作。財務日常管理職責與分工財務日常管理流程包括財務計劃制定、預算編制與審批、資金籌集與使用、成本核算與控制、稅務申報與繳納等環(huán)節(jié)。為保障財務日常管理的規(guī)范化和有效性，企業(yè)需要建立完善的財務制度，包括財務管理制度、會計核算制度、成本控制制度、內部審計制度等。財務日常管理流程與制度制度流程02現(xiàn)金及銀行存款管理REPORT010204現(xiàn)金收支管理規(guī)定現(xiàn)金收入必須合法合規(guī)，嚴禁收取非法收入?，F(xiàn)金支出需符合公司規(guī)定，嚴格審批流程?，F(xiàn)金收支應做到日清月結，確保賬實相符。嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，超限額部分應及時存入銀行。03銀行賬戶開設需符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃，滿足業(yè)務需求。嚴格遵守銀行結算紀律，確保資金安全。定期與銀行對賬，及時發(fā)現(xiàn)并處理未達賬項。加強銀行賬戶信息保密工作，防止信息泄露。01020304銀行存款賬戶開設及管理定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題需及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。銀行存款需定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節(jié)表。加強現(xiàn)金及銀行存款的內部審計工作，防范財務風險?，F(xiàn)金及銀行存款對賬與盤點03票據(jù)及印章管理REPORT03票據(jù)保管設專人負責票據(jù)的購買、領用、保管和登記工作；票據(jù)應存放在保險柜中，確保安全。01票據(jù)種類包括發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票、本票等。02票據(jù)使用各類票據(jù)必須按編號順序使用，不得跳號或空號；填寫必須規(guī)范、完整，字跡清晰，不得涂改。票據(jù)種類、使用及保管要求公司印章的刻制需經(jīng)上級領導批準，由指定部門負責辦理刻制手續(xù)。印章刻制印章啟用印章保管新印章啟用前需發(fā)布啟用通知，明確啟用時間和使用范圍。公司印章應指定專人保管，建立印章使用臺賬，嚴格審批和登記制度。030201印章刻制、啟用及保管規(guī)定票據(jù)使用審批申請人填寫票據(jù)使用申請表，經(jīng)部門負責人審核、財務負責人審批后方可使用。印章使用審批申請人填寫印章使用申請表，注明用印事由、用印時間、用印份數(shù)等信息，經(jīng)部門負責人審核、公司領導審批后方可用印。如遇緊急情況，可先電話請示領導同意后用印，但事后必須補辦審批手續(xù)。票據(jù)與印章使用審批流程04費用報銷與借款管理REPORT包括差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費等日常經(jīng)營活動中產(chǎn)生的合理費用。費用報銷范圍公司根據(jù)不同的費用類型制定具體的報銷標準，如差旅費中的交通費、住宿費、餐費等，需符合公司規(guī)定的標準才能進行報銷。費用報銷標準費用報銷范圍與標準借款申請條件與審批程序借款申請條件員工因公需要預支款項時，需向公司提出借款申請，并符合公司規(guī)定的借款條件，如借款用途、借款金額等。審批程序借款申請需經(jīng)過部門負責人、財務負責人等相關人員的審批，確保借款的合理性和安全性。費用報銷核算員工提交費用報銷申請后，財務部門對申請進行審核，核實費用真實性和合規(guī)性，并按照公司規(guī)定的核算方法進行費用報銷的核算。借款核算方法員工借款后，財務部門需對借款進行跟蹤管理，確保借款用途與申請時一致，并按照公司規(guī)定的核算方法進行借款的核算和歸還管理。同時，對于逾期未歸還的借款，需按照公司規(guī)定進行相應處理。費用報銷與借款核算方法05應收賬款及存貨管理REPORT根據(jù)銷售合同、發(fā)票等憑證，確認客戶應收賬款的金額和賬期。應收賬款確認采用先進先出法、后進先出法或加權平均法等進行應收賬款的核算，確保準確無誤。核算方法建立客戶信用檔案，定期評估客戶信用狀況，采用電話、函件、上門拜訪等方式進行催收。催收策略應收賬款確認、核算及催收方法存貨分類根據(jù)存貨的性質、用途和周轉情況，將存貨分為原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等類別。計價方法采用實際成本法或計劃成本法進行存貨的計價，確保存貨成本真實反映。盤點制度建立定期和不定期的存貨盤點制度，確保存貨數(shù)量與賬面相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨損耗、積壓等問題。存貨分類、計價及盤點制度123建立客戶信用額度管理制度，控制應收賬款的規(guī)模和風險；采用保理、質押等方式進行應收賬款融資，降低壞賬風險。應收賬款風險控制加強存貨采購、生產(chǎn)和銷售等環(huán)節(jié)的管理，控制存貨規(guī)模和周轉速度；采用保險、套期保值等方式進行存貨風險規(guī)避。存貨風險控制建立內部審計制度，對應收賬款和存貨管理進行定期審計和監(jiān)督，確保管理制度的有效執(zhí)行。內部審計與監(jiān)督應收賬款與存貨風險控制策略06固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理REPORT固定資產(chǎn)購置根據(jù)企業(yè)實際業(yè)務需求，制定購置計劃，明確購置標準、資金來源和采購程序。固定資產(chǎn)處置對報廢、閑置或損壞的固定資產(chǎn)進行及時處置，制定處置程序和審批權限。折舊政策根據(jù)固定資產(chǎn)的性質和使用情況，選擇合適的折舊方法，如直線法、工作量法等，并確定折舊年限和殘值率。固定資產(chǎn)購置、處置及折舊政策無形資產(chǎn)確認明確無形資產(chǎn)的確認條件，如可辨認性、控制性等，確保無形資產(chǎn)的真實存在。無形資產(chǎn)計量根據(jù)無形資產(chǎn)的取得成本、后續(xù)支出等因素，合理確定無形資產(chǎn)的計量方法。攤銷方法根據(jù)無形資產(chǎn)的使用壽命和預期經(jīng)濟利益的實現(xiàn)方式，選擇合適的攤銷方法，如直線法、產(chǎn)量法等。無形資產(chǎn)確認、計量及攤銷方法建立定期盤點制度，對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進行全面清查，確保賬實相符。盤點制度明確清查程序和責任分工，對發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧或毀損情況及時進行處理。清查程序將盤點和清查結果作為資產(chǎn)管理和財務決策的重要依據(jù)，優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)使用效率。盤點與清查結果利用固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)盤點和清查07稅務籌劃及合規(guī)性檢查REPORT合法性、合理性、經(jīng)濟性、前瞻性。原則利用稅收優(yōu)惠政策、選擇適當?shù)臅嬚摺⒑侠戆才牌髽I(yè)經(jīng)營活動、進行稅負轉嫁等。方法稅務籌劃原則和方法稅務申報流程和要求收集資料、計算稅額、填寫申報表、提交申報、繳納稅款。流程按照稅收法規(guī)進行申報，確保申報的真實性、準確性和完整性；及時申報，避免延誤和罰款。要求VS檢查企業(yè)是否遵守稅收法規(guī)、是否存在偷稅漏稅行為、是否按照規(guī)定進行稅務申報和繳納等。頻率定期進行合規(guī)性檢查，確保企業(yè)稅務管理的持續(xù)合規(guī)；針對重大稅務問題，進行專項檢查。內容合規(guī)性檢查內容和頻率08企業(yè)財務日常管理優(yōu)化建議REPORT引入先進的財務管理軟件，實現(xiàn)自動化、智能化的數(shù)據(jù)處理和分析，提高工作效率。優(yōu)化財務流程設計，簡化審批程序，縮短處理時間，提高財務管理效率。建立信息共享機制，加強部門間溝通與協(xié)作，確保數(shù)據(jù)準確性和一致性。提高信息化水平，優(yōu)化流程設計定期開展內部審計和風險評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，降低財務風險。加強對關鍵崗位人員的監(jiān)督和管理，防范舞弊和腐敗行為的發(fā)生。建立健全內部控制制度，明確崗位職責和權限，規(guī)范財務管理行為。加強內部控制，降低風險隱患