NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架

NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架2024/3/26NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架（一）金融風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)（二）金融風(fēng)險(xiǎn)管理的要素（三）金融風(fēng)險(xiǎn)管理的模塊一、總體框架概述本節(jié)內(nèi)容可參閱COSO的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架所有管理類活動(dòng)的共性金融風(fēng)險(xiǎn)管理的特性全過(guò)程全方位全員參與據(jù)此，我們將金融風(fēng)險(xiǎn)管理的框架描述為：

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)“八個(gè)要素”＋“三大模塊”NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架內(nèi)部環(huán)境 反映風(fēng)險(xiǎn)管理觀、風(fēng)險(xiǎn)承受力和道德價(jià)值，包括精神和物質(zhì)兩個(gè)層面（二）金融風(fēng)險(xiǎn)管理的要素目標(biāo)設(shè)定事前設(shè)定，包括四個(gè)層面：戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、報(bào)告、合法性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別識(shí)別那些可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和潛在影響

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)制定一系列聯(lián)系風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)承受力的行動(dòng)方案。包括規(guī)避、減少、共擔(dān)和接受等控制活動(dòng)建立并實(shí)施有關(guān)政策和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)的有效實(shí)施信息和溝通

建立信息系統(tǒng)和溝通渠道，保障風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行。監(jiān)控

是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要素的內(nèi)容和運(yùn)行以及一段時(shí)期的執(zhí)行質(zhì)量評(píng)估。NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與監(jiān)控目標(biāo)與政策制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的重要內(nèi)容之一，解決金融風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，統(tǒng)一行動(dòng)綱領(lǐng)(三)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的模塊金融風(fēng)險(xiǎn)管理組織 也屬于風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的內(nèi)容之一，解決金融風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)，即由誰(shuí)來(lái)管理？權(quán)責(zé)如何劃分？金融風(fēng)險(xiǎn)管理流程 解決金融風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及政策的細(xì)化和執(zhí)行問(wèn)題，是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的具體實(shí)施NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架（一）風(fēng)險(xiǎn)偏好（二）風(fēng)險(xiǎn)容忍度（三）風(fēng)險(xiǎn)文化二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化------如何理解經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“理性經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)？NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架能力使你能夠去做某件事情，動(dòng)機(jī)決定了你做什么，態(tài)度決定了你能把這件事情做得多好。------美國(guó)著名橄欖球教練盧.霍爾茲風(fēng)險(xiǎn)是用勇氣，而不是用數(shù)字來(lái)衡量的。------彼得·伯恩斯坦NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架COSO：“風(fēng)險(xiǎn)偏好就是人們對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和傾向，即為了追求價(jià)值而愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度”。百度百科：“風(fēng)險(xiǎn)偏好是指為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，企業(yè)或個(gè)體投資者在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的種類、大小等方面的基本態(tài)度。風(fēng)險(xiǎn)就是一種不確定性，投資實(shí)體面對(duì)這種不確定性所表現(xiàn)出的態(tài)度、傾向便是其風(fēng)險(xiǎn)偏好的具體體現(xiàn)”。（一）風(fēng)險(xiǎn)偏好NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架注：網(wǎng)頁(yè)上關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)偏好”的最新搜索結(jié)果（2010-9-7）NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架風(fēng)險(xiǎn)偏好分類風(fēng)險(xiǎn)中性者（risk-neutralism）風(fēng)險(xiǎn)厭惡者

（risk-aversion）風(fēng)險(xiǎn)喜好者

（risk-lover）人類對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好各不相同，這是我們真正的幸運(yùn)NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)運(yùn)用效用理論對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行了解釋： 假設(shè)某項(xiàng)投資的未來(lái)收益R存在著n種狀態(tài)，我們把第i種狀態(tài)發(fā)生的概率記為pi，第i種狀態(tài)帶來(lái)的效用記為u（ri），則對(duì)該投資收益預(yù)期的效用函數(shù)可以記為：1、傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架1、傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋預(yù)期收益預(yù)期效用2000280030004000預(yù)期效用曲線ABCDE10181415曲線的經(jīng)濟(jì)學(xué)含義:收入一定，風(fēng)險(xiǎn)厭惡者更偏好確定性收入只有在有對(duì)等的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償條件下，風(fēng)險(xiǎn)厭惡者才愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)厭惡者的預(yù)期效用曲線NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架1、傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋預(yù)期收益預(yù)期效用2000300032004000預(yù)期效用曲線ABCDE10181314曲線的經(jīng)濟(jì)學(xué)含義:收入一定，風(fēng)險(xiǎn)喜好者更偏好不確定性收入風(fēng)險(xiǎn)喜好者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)要求有任何回報(bào)，反而會(huì)允許收入的降低。風(fēng)險(xiǎn)喜好者的預(yù)期效用曲線NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架1、傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋預(yù)期收益預(yù)期效用200030004000預(yù)期效用曲線BA101814曲線的經(jīng)濟(jì)學(xué)含義:收入一定，風(fēng)險(xiǎn)中性者無(wú)所謂收入的來(lái)源是確定還是不確定性風(fēng)險(xiǎn)中性者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)既不會(huì)帶來(lái)效用的增加，與不會(huì)帶來(lái)效用的減少風(fēng)險(xiǎn)中性者的預(yù)期效用曲線CNO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架風(fēng)險(xiǎn)偏好的應(yīng)用：傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的重要基石---風(fēng)險(xiǎn)厭惡假設(shè)實(shí)踐中的應(yīng)用：投資決策、產(chǎn)品定價(jià)、趨勢(shì)研判、客戶分析等等關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度的衡量理論指標(biāo)實(shí)際應(yīng)用1、傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋推薦閱讀材料：1、畢馬威：如何正確理解和闡述企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，2010-62、《中（高）級(jí)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架對(duì)風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度的數(shù)學(xué)刻畫： 通常,曲線的凹凸性可用函數(shù)的二階導(dǎo)數(shù)來(lái)刻畫，而凹凸程度可用曲率來(lái)刻畫。衡量風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度的指標(biāo)中，最著名的是Arrow-Pratt指標(biāo)：1、傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋A(R)>0，為風(fēng)險(xiǎn)厭惡，數(shù)值越大，厭惡程度越高A(R)<0，為風(fēng)險(xiǎn)喜好，數(shù)值越小，喜好程度越高A(R)=0，為風(fēng)險(xiǎn)中性NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架美國(guó)VIX：2004---2009注：VIX（VolatilityIndex）波動(dòng)率指數(shù)，是由CBOE（芝加哥期權(quán)交易所）在1993年所推出，是指數(shù)期權(quán)隱含波動(dòng)率加權(quán)平均后所得之指數(shù)。VIX也因而不僅代表著市場(chǎng)多數(shù)人對(duì)于未來(lái)指數(shù)波動(dòng)的看法，更可清楚透露市場(chǎng)預(yù)期心理的變化情形，故又稱之為投資人恐慌指標(biāo)。NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架中國(guó)人民銀行的銀行家信心指數(shù)注：是根據(jù)銀行家對(duì)外部市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境與宏觀政策的認(rèn)識(shí)、看法、判斷與預(yù)期而編制的指數(shù)，用以綜合描述銀行家對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的感受與信心NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架以時(shí)間來(lái)衡量，幸福與痛苦，哪種感受更長(zhǎng)久？小確幸與大驚喜，你會(huì)選擇什么？NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架阿萊悖論(AllaisParadox)1952年，阿萊作了一個(gè)著名的實(shí)驗(yàn)，對(duì)100人測(cè)試所設(shè)計(jì)的賭局：賭局A：100％的機(jī)會(huì)得到100萬(wàn)元。賭局B：10％的機(jī)會(huì)得到500萬(wàn)元，89％的機(jī)會(huì)得到100萬(wàn)元，1％的機(jī)會(huì)什么也得不到。

實(shí)驗(yàn)結(jié)果：絕大多數(shù)人選擇A而非B。即賭局A的期望值（100萬(wàn)元）雖然小于賭局B（139萬(wàn)元），但A的效用值大于B。然后阿萊使用新賭局對(duì)這些人繼續(xù)進(jìn)行測(cè)試，賭局C：11％的機(jī)會(huì)得到100萬(wàn)元，89％的機(jī)會(huì)什么也得不到。賭局D：10％的機(jī)會(huì)得到500萬(wàn)元，90％的機(jī)會(huì)什么也得不到。

實(shí)驗(yàn)結(jié)果：絕大多數(shù)人選擇D而非C。即賭局C的期望值（11萬(wàn)元）小于賭局D（50萬(wàn)元），而且C的效用值也小于D。阿萊悖論的完整表述是：按照期望效用理論，風(fēng)險(xiǎn)厭惡者應(yīng)該選擇A和C；而風(fēng)險(xiǎn)喜好者應(yīng)該選擇B和D。然而實(shí)驗(yàn)中的大多數(shù)人選擇A和D。

NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架埃爾斯伯格悖論（EllsbergParadox）

情景描述：袋中有紅藍(lán)綠球共300個(gè)，其中紅球100個(gè)。設(shè)定4種形式賭博：A：從袋中摸出一球，如為紅球，可得1000元；B：從袋中摸出一球，如為藍(lán)球，可得1000元；C：從袋中摸出一球，如不為紅球，可得1000元；D：從袋中摸出一球，如不為藍(lán)球，可得1000元；調(diào)查結(jié)果，絕大多數(shù)人認(rèn)為A優(yōu)于B，C優(yōu)于D事實(shí)上這兩個(gè)結(jié)果是不可能同時(shí)成立的。啟示：表明人是模糊厭惡（Ambiguityaverse）的，即，不喜歡他們對(duì)某一博弈的概率分布不清楚，人在冒險(xiǎn)時(shí)喜歡用已知的概率作根據(jù)，而非未知的概率。人在決策是否參賭一個(gè)不確定事件的時(shí)候，除了事件的概率之外，也考慮到它的來(lái)源。

NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架卡尼曼和特沃斯基（KahnemanandTversky）的實(shí)驗(yàn)測(cè)試人們?cè)谙铝袃蓚€(gè)博彩間進(jìn)行的選擇：博彩A：80％的機(jī)會(huì)得到4000元博彩B：100％的機(jī)會(huì)得到3000元問(wèn)卷的結(jié)果顯示有80％的受訪者選擇博彩B?，F(xiàn)在考慮下面兩個(gè)博彩：博彩C：80％的機(jī)會(huì)損失4000元博彩D：100％的機(jī)會(huì)損失3000元問(wèn)卷的結(jié)果顯示92％的受訪者選擇博彩C。啟示：在不確定條件下，行為人的決策不僅與不同行動(dòng)的期望效用有關(guān)，更與行為對(duì)基準(zhǔn)點(diǎn)的偏離方向有關(guān)。當(dāng)行動(dòng)結(jié)果是受益時(shí)，行為人時(shí)風(fēng)險(xiǎn)厭惡者；而當(dāng)行動(dòng)結(jié)果是損失時(shí)，行為人是風(fēng)險(xiǎn)喜好者。這被稱為反射效果。雖然行為人在不同的基準(zhǔn)點(diǎn)方向上表現(xiàn)了不同的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，但是這都是行為人損失避免心理的反映。

NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架前提：個(gè)體進(jìn)行決策實(shí)際上是對(duì)“前景”的選擇，這種選擇遵循的是特殊的心理過(guò)程與規(guī)律。心理學(xué)證據(jù)表明，人們通常不是從總財(cái)富（絕對(duì)值）角度考慮問(wèn)題，而是從輸贏（相對(duì)值）角度。即價(jià)值的載體是財(cái)富或福利的改變，而不是它們的最終狀態(tài)。因此，人們?cè)谠u(píng)價(jià)時(shí)往往會(huì)選擇一個(gè)參照點(diǎn)。2、行為金融學(xué)的解釋：前景理論NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架前景理論（ProspectTheory）NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架參照點(diǎn)：referencepoint關(guān)于參照點(diǎn)的實(shí)驗(yàn)：擁有效應(yīng)心理學(xué)的解釋：相對(duì)感知參照點(diǎn)是一種主觀評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)參照點(diǎn)的改變：影響因素？“我們可以用改變參照點(diǎn)的方法來(lái)操縱人們的決策”---K＆T前景理論NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架決策權(quán)重：decisionweight對(duì)小概率的評(píng)價(jià)值高于概率值，對(duì)大概率的評(píng)價(jià)值低于概率值各互補(bǔ)概率事件決策權(quán)重之和小于確定性事件的決策權(quán)重逼近確定性事件的邊界，屬于概率評(píng)價(jià)中的突變范圍，決策權(quán)重常常被忽視或放大前景理論0.80.40.20.20.40.60.8PΠ(P)0.6NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架前景理論該函數(shù)以參照點(diǎn)為基點(diǎn)，向收益和風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方向展開(kāi)，呈反射狀該函數(shù)對(duì)收益呈凹性，體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)厭惡；對(duì)損失呈凸性，體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)喜好收益變化的斜率小于損失變化的斜率。面對(duì)相同的數(shù)量，人們對(duì)收益的評(píng)價(jià)小于對(duì)虧損的評(píng)價(jià)盈利虧損價(jià)值參照點(diǎn)NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架思考：1、傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)與行為金融學(xué)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的理解存在哪些本質(zhì)性差異？行為金融學(xué)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的解釋給我們哪些啟示？2、風(fēng)險(xiǎn)偏好的決定因素有哪些？3、如何評(píng)價(jià)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好？推薦閱讀：《與天為敵》，彼得·伯恩斯坦《行為金融學(xué)》，饒育蕾《行為金融》，（德）高德伯格&尼采“行為金融理論中的有限理性”，王軍，/yanjiu/ZZJJ/wj/305.htmNO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架1、涵義高盛財(cái)經(jīng)詞典的解釋：投資者對(duì)于導(dǎo)致投資組合價(jià)值負(fù)面變化的不明朗因素的可接受程度COSO委員會(huì)的定義：與要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)相關(guān)的偏差的可接受程度其他定義：在正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下,企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)且能夠容忍的最大風(fēng)險(xiǎn)額

(二)風(fēng)險(xiǎn)容忍度（RiskTolerance）思考：風(fēng)險(xiǎn)容忍度與風(fēng)險(xiǎn)偏好的區(qū)別在哪里？NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架風(fēng)險(xiǎn)偏好是戰(zhàn)略性的．通常以定性描述為主。而風(fēng)險(xiǎn)容忍度是風(fēng)險(xiǎn)偏好的具體體現(xiàn)．是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的進(jìn)一步量化和細(xì)化。風(fēng)險(xiǎn)容忍度通常包括一整套關(guān)鍵的控制指標(biāo)，如目標(biāo)資本覆蓋率、VaR置信度、最低資本充足率、最低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、授信集中度等。NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架2、影響因素風(fēng)險(xiǎn)承受能力風(fēng)險(xiǎn)偏好心理預(yù)期等等3、量化問(wèn)題意義指標(biāo)選取(二)風(fēng)險(xiǎn)容忍度推薦閱讀：孫健，“我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度研究”，《海南金融》2008-07武劍，“論商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度管理”，《新金融》2008-05NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架COSO的定義：風(fēng)險(xiǎn)文化是表現(xiàn)主體如何在日?；顒?dòng)中考慮風(fēng)險(xiǎn)的一套共同的看法、價(jià)值觀和慣例。(三)風(fēng)險(xiǎn)文化（RiskCulture）這里定義的風(fēng)險(xiǎn)文化是一個(gè)狹義概念，僅指精神文化。在廣義上，風(fēng)險(xiǎn)文化包括三個(gè)層面，即精神、制度和物質(zhì)。其中精神文化是基礎(chǔ)，是核心，是風(fēng)險(xiǎn)文化的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，制度文化和物質(zhì)文化是在精神文化基礎(chǔ)上形成的形式和結(jié)果。

NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架金融危機(jī)成因解析---基于文化的視角1、美國(guó)文化的核心價(jià)值觀是崇尚獨(dú)立自由、民主法治，追求科學(xué)工具的創(chuàng)新和應(yīng)用。對(duì)“市場(chǎng)”、“契約”和“工具”等過(guò)度崇拜，放棄了客戶關(guān)系管理，忽略了對(duì)從業(yè)人員道德操守的監(jiān)督和評(píng)估2、美國(guó)的大眾消費(fèi)主義文化：鼓勵(lì)舉債消費(fèi)3、失控的個(gè)人主義文化：個(gè)人至上4、單純追求“利潤(rùn)最大”、“股東價(jià)值最大”的企業(yè)文化，忽略了企業(yè)的社會(huì)責(zé)任5、“經(jīng)理層中心主義”的價(jià)值取向弱化了公司“三權(quán)分立”相互制衡的權(quán)力結(jié)構(gòu)

6、……NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的效果與機(jī)構(gòu)內(nèi)部的組織架構(gòu)具有高度的關(guān)聯(lián)性。合理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和清晰的職能界定不僅有助于明確風(fēng)險(xiǎn)管理者的權(quán)力和責(zé)任，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制，還有助于在機(jī)構(gòu)內(nèi)部營(yíng)造出良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。反之，不合理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)往往導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序失效。如巴林銀行案例就是一個(gè)深刻的反面教材。三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架

農(nóng)行規(guī)劃三年風(fēng)險(xiǎn)管理

“橫向到邊，縱向到底。”農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)兼風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理宋先平這樣強(qiáng)調(diào)正在進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)是該行《全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)綱要》的一部分。《綱要》以三年規(guī)劃的形式，明確了農(nóng)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)方面和實(shí)現(xiàn)路徑。兩級(jí)派駐制根據(jù)《綱要》，風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)將在2010年全面完成，在橫向和縱向兩個(gè)方向展開(kāi)，形成“集中管理、矩陣分布”的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。橫向上，風(fēng)險(xiǎn)管理將擴(kuò)展到風(fēng)險(xiǎn)管理板塊及前臺(tái)部門。為把好第一道關(guān)口，《綱要》要求在總行各主要業(yè)務(wù)部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理職能處室。由這些處室來(lái)牽頭負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)所在部門負(fù)責(zé)，并同時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)管理辦法，也需要按照風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度定期進(jìn)行梳理。NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架縱向上，農(nóng)行將實(shí)現(xiàn)兩級(jí)派駐制。逐步推行風(fēng)險(xiǎn)主管和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制。采用先試點(diǎn)后推廣的方式，由一級(jí)分行向二級(jí)分行派駐風(fēng)險(xiǎn)主管。并將由一級(jí)分行或二級(jí)分行，向支行派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。兩級(jí)派駐制是為了建立起風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的垂直管理，垂直管理加強(qiáng)對(duì)分支行實(shí)行的貼身監(jiān)管。宋先平表示，將通過(guò)向2048個(gè)縣支行派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)支行進(jìn)行貼身監(jiān)管，“我們計(jì)劃縣支行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理實(shí)現(xiàn)異地選派，做到相對(duì)獨(dú)立性，第三只眼來(lái)看風(fēng)險(xiǎn)”。這些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理將獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外，對(duì)縣支行的資產(chǎn)分類、客戶評(píng)級(jí)、撥備作出獨(dú)立判斷，獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門識(shí)別和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)。宋先平介紹，向縣支行派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理正在試點(diǎn)，目前已經(jīng)派出了300多位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，計(jì)劃在2010年完成風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的派駐工作。此外，農(nóng)行正在開(kāi)展三農(nóng)事業(yè)部試點(diǎn)，今后對(duì)零售業(yè)務(wù)、對(duì)公業(yè)務(wù)也要推行事業(yè)部制改革。《綱要》也明確了要向事業(yè)部派駐風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)。風(fēng)險(xiǎn)因素也將進(jìn)入績(jī)效考核體系。《綱要》稱，將構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)、經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績(jī)效考核體系，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，以扣除風(fēng)險(xiǎn)后的收益為基礎(chǔ)，確定考核結(jié)果。21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道2009年08月28日NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架前臺(tái)業(yè)務(wù)部門/會(huì)計(jì)部門權(quán)限檢查偶發(fā)事件套期保植風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)中間部門/控制層權(quán)限檢查與管理?yè)p益的計(jì)算信用評(píng)級(jí)對(duì)帳數(shù)據(jù)維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)的定義及模型市場(chǎng)及交易數(shù)據(jù)檢查偶發(fā)事件及壓力測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)分析&計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)及執(zhí)行情況報(bào)告返回測(cè)試

董事會(huì)資本預(yù)算&配置決策報(bào)告核定權(quán)限風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的定義&模型風(fēng)險(xiǎn)的分析&配置高級(jí)管理層/CRO程序&規(guī)則支持&承諾NO2金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架建行董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)審核風(fēng)險(xiǎn)管理政策和內(nèi)部控制政策，并對(duì)其實(shí)施情況及效果進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；審議風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控報(bào)告，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控狀況進(jìn)行定期評(píng)估；監(jiān)督和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置、組織方式、工作程序和效果，并對(duì)分管風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理人員相關(guān)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)等。建行實(shí)行相對(duì)獨(dú)立、垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體制。建行管理層已建立起集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，形成以首席風(fēng)險(xiǎn)官-風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)-風(fēng)險(xiǎn)主管-風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為條線的垂直風(fēng)險(xiǎn)管理體系?？傂袑用妫菏紫L(fēng)險(xiǎn)官在行長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織推進(jìn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理部和授信管理部在首席風(fēng)險(xiǎn)官的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)政策制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)分析計(jì)量、信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等方面工作?？傂衅渌块T在各自職責(zé)范圍內(nèi)履行相