新時代我國存款保險制度對商業(yè)銀行的影響研究

新時代我國存款保險制度對商業(yè)銀行的影響研究摘要2013年11月12日，中共中央在黨的十八屆三中全會中，討論研究了關(guān)于全面深化改革的若干重大問題，并且將經(jīng)濟體制改革作為全面深化改革戰(zhàn)略部署的重要內(nèi)容。2015年5月1日，我國正式建立存款保險制度，并且將其作為深入進行經(jīng)濟體制改革的重點之一。隨著我國進入新時代，供給側(cè)改革的深入推進，一帶一路戰(zhàn)略的繼續(xù)實行，我國的金融領(lǐng)域的大環(huán)境也隨之發(fā)生了巨大的變化。主要表現(xiàn)為利率市場化改革的深入、日益寬松的金融準入政策、互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展等一系列新的挑戰(zhàn)。因此，維護金融安全，打好防范化解金融領(lǐng)域重大風(fēng)險的攻堅戰(zhàn)，是我國日后相當長一段時間內(nèi)的重點工作，而完善健全存款保險制度則是重中之重。本文以存款保險制度對于商業(yè)銀行的影響為切入點，著重分析實行存款保險制度對于商業(yè)銀行的穩(wěn)定性以及盈利能力兩個方面的影響。經(jīng)過研究論證后，發(fā)現(xiàn)雖然實行存款保險制度以后，起到了一些積極的作用，具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行的穩(wěn)定性得到了提高，經(jīng)營狀況也得到了改善，但是我國目前的存款保險制度仍然存在著諸如缺少獨立的存款保險基金管理機構(gòu)、存款保險基金的來源過于單一這類問題。針對這些現(xiàn)象，本文也嘗試著提出了自己的一些建議，尤其是對于股份制商業(yè)銀行，可以試著通過創(chuàng)新服務(wù)和產(chǎn)品、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量等辦法來做出一些改變。關(guān)鍵詞：存款保險制度商業(yè)銀行穩(wěn)定性盈利能力ABSTRACTOnNovember12,2013,attheThirdPlenarySessionoftheEighteenthCentralCommitteeoftheCommunistPartyofChina,theCPCCentralCommitteediscussedandstudiedseveralmajorissuesconcerningthecomprehensivedeepeningofreform,andtooktheeconomicsystemreformasanimportantpartoftheoveralldeepeningofthestrategicdeploymentofreform.OnMay1,2015,Chinaformallyestablishedthedepositinsurancesystem,whichisregardedasoneofthekeypointsofdeepeningtheeconomicsystemreform.WithChina'sentryintothenewera,thedeepeningofthesupplysidereformandthecontinuedimplementationofthe"onebeltandoneway"strategy,greatchangeshavetakenplaceinthefinancialenvironmentinChina.Itismainlymanifestedinaseriesofnewchallenges,suchasthedeepeningofmarket-orientedinterestratereform,theincreasinglyrelaxedfinancialaccesspolicy,andtherapiddevelopmentofInternetfinance.Therefore,safeguardingfinancialsecurityandmakinggoodeffortstopreventandresolvemajorrisksinthefinancialfieldarethekeytasksforalongtimetocomeinourcountry,andperfectingthedepositinsurancesystemisthemostimportant.Basedontheimpactofdepositinsurancesystemoncommercialbanks,thispaperfocusesontheanalysisoftheimpactofdepositinsurancesystemonthestabilityandprofitabilityofcommercialbanks.Afterresearchanddemonstration,itisfoundthatalthoughthedepositinsurancesystemhasplayedapositiverole,whichisembodiedintheimprovementofthestabilityofcommercialbanksandtheimprovementoftheiroperatingconditions,therearestillsomeproblemsinthecurrentdepositinsurancesysteminChina,suchasthelackofindependentdepositinsurancefundmanagementinstitutionsandthetoosinglesourceofdepositinsurancefunds.Question.Inviewofthesephenomena,thispaperalsotriestoputforwardsomesuggestions,especiallyforjoint-stockcommercialbanks,whichcantrytomakesomechangesbyinnovatingservicesandproducts,optimizingassetstructureandquality.KeyWords:depositinsurancesystembankingsystemfinancialsecurityprofitability

目錄一、關(guān)于我國存款保險制度的概述 6（一）研究背景 6（二）我國存款保險制度的發(fā)展歷程 6二、我國存款保險制度對商業(yè)銀行穩(wěn)定性影響分析 8（一）商業(yè)銀行穩(wěn)定性理論 81.商業(yè)銀行穩(wěn)定性的概念 82.商業(yè)銀行穩(wěn)定性模型 8（二）我國存款保險制度對國有商業(yè)銀行穩(wěn)定性影響分析 91.提高國有商業(yè)銀行穩(wěn)定性 92.降低國有商業(yè)銀行穩(wěn)定性 10（三）我國存款保險制度對股份制商業(yè)銀行穩(wěn)定性影響分析 101.提高股份制商業(yè)銀行的市場競爭力 112.股份制商業(yè)銀行風(fēng)險水平得到降低 11三、我國存款保險制度對商業(yè)銀行盈利能力影響分析 12（一）衡量商業(yè)銀行盈利能力的標準 12（二）我國存款保險制度對商業(yè)銀行盈利能力的影響分析 131.存款保險制度對商業(yè)銀行積極的作用 132.存款保險制度實施后商業(yè)銀行發(fā)展的潛在風(fēng)險 13（三）存款保險制度實施前后銀行盈利指標對比分析 141.26家銀行存款保險制度實施前后盈利指標對比分析 142.國有銀行和股份制銀行的指標對比分析 16四、結(jié)論與建議 17（一）研究結(jié)論 17（二）針對股份制商業(yè)銀行的發(fā)展的建議 171.完善存款保險制度的方案建設(shè)，改善外部環(huán)境 172.提高危機意識，創(chuàng)新服務(wù)和產(chǎn)品 183.把控運營風(fēng)險，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量 18參考文獻 20致謝 21

一、關(guān)于我國存款保險制度的概述（一）研究背景存款保險制度是一種金融保障機制，是指由各類符合條件的存款性金融機構(gòu)集中建立一個保險機構(gòu)，各金融機構(gòu)作為被保險人，按照一定的比例向被保險人定期支付相應(yīng)的保險費，并建立存款保險準備金。當金融機構(gòu)處于危機或面臨破產(chǎn)、破產(chǎn)時，存款保險機構(gòu)向被保險人提供金融援助，將部分或全部存款直接支付給存款人，以保護存款人的利益，維護銀行信用，以達到維護金融穩(wěn)定的目的。之前我國并沒有實行存款保險制度，或者說實行的是隱形存款保險制度。經(jīng)過多年的大膽探索和規(guī)劃，于2015年5月1日，《存款保險條例》（以下簡稱《條例》）正式出臺，標志著我國存款保險制度的正式建立，開啟了我國存款保險制度的時代。自《條例》實施以來，存款保險制度是否起到了作用，其影響程度究竟有多深，對各類銀行的發(fā)展是否起到了預(yù)期的效果，對完善金融市場體系是否有促進作用，都有待進行深入研究。（二）我國存款保險制度的發(fā)展歷程2007年召開的全國金融工作會議上提出了關(guān)于建立我國存款保險制度的總體目標和要求。2013年11月，黨的十八屆三中全通過了《關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，文件明確提出“建立存款保險制度，完善金融機構(gòu)市場退出機制”。2014年出臺的《政府工作報告》中提出深化金融改革的一項重要工作就是“建立存款保險制度”。2014年10月，國務(wù)院常務(wù)會議審議并通過了“存款保險制度實施方案”。2015年3月20日，出臺了《國務(wù)院關(guān)于同意存款保險制度實施方案的批復(fù)》，批復(fù)中明確指出同意存款保險制度實施方案，明確存款保險基金管理工作由人民銀行承擔(dān)。2015年2月17日，國務(wù)院總理李克強簽署了第660號國務(wù)院令，《存款保險條例》將于3月31日公布，并于2015年5月1日起施行。這標志著我國存款保險制度正式建立。

二、我國存款保險制度對商業(yè)銀行穩(wěn)定性影響分析（一）商業(yè)銀行穩(wěn)定性理論1.商業(yè)銀行穩(wěn)定性的概念商業(yè)銀行穩(wěn)定性是一個相對復(fù)雜的概念。從流動性的角度來看，銀行資產(chǎn)的流動性越強，其清償能力就越好，商業(yè)銀行就越不容易發(fā)生擠兌危機。從資產(chǎn)收益的角度來看，銀行的收益率就越高，實力就越強大，整個系統(tǒng)的穩(wěn)定性就越強。其實，不良貸款率、資本充足率、經(jīng)營管理水平等，都對商業(yè)銀行的穩(wěn)定性有所影響。綜合考慮，商業(yè)銀行穩(wěn)定性可以概括為：商業(yè)銀行具有較高的流動性水平和收益率，通過完善的風(fēng)險管控機制和不斷提升的自我管理能力，使公眾對銀行保持較高的信任度。2.商業(yè)銀行穩(wěn)定性模型銀行系統(tǒng)發(fā)生危機，可以簡單的概括為以下三個階段。第一個階段，是某一銀行個體發(fā)生危機。銀行負債經(jīng)營的運轉(zhuǎn)模式，導(dǎo)致了其內(nèi)生性的不穩(wěn)定。對某個單一銀行個體來說，當其吸收的存款不能滿足提款需求時，就會發(fā)生擠兌，使該銀行個體面臨危機。第二個階段，是風(fēng)險因素相互蔓延?？只徘榫w由單個個體開始向外蔓延第三個階段，蔓延開來的擠兌及恐慌情緒會破壞銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性并造成系統(tǒng)危機。本文引入兩個個模型，從兩個個角度來闡述商業(yè)銀行的穩(wěn)定性，并提出相關(guān)衡量商業(yè)銀行穩(wěn)定性的指標。（1）Zscore模型Zscore模型最早被用于研究企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險，而Bedendo和Bruno將其應(yīng)用于衡量單個銀行的破產(chǎn)風(fēng)險。Z表示銀行破產(chǎn)概率的倒數(shù)，CAR表示銀行的資本充足率，ROA表示銀行的資產(chǎn)收益率，σ表示ROA的標準差，則有如下公式:Z=（ROA+CAR）/σROA與Z值正相關(guān)，與銀行的破產(chǎn)概率負相關(guān)。通常來說，ROA越大，銀行的收益越好，其綜合實力越強，破產(chǎn)的概率就越小。CAR與Z值正相關(guān)，與銀行的破產(chǎn)概率負相關(guān)。σ是對于銀行風(fēng)險程度進行衡量的變量，σ與銀行的風(fēng)險水平正相關(guān)。因此，通過計算Z值，就可以對單個銀行的穩(wěn)定性進行度量。Z值越大，銀行的破產(chǎn)概率越小，其穩(wěn)定性就越好，反之亦然。（2）商業(yè)銀行脆弱性指標模型伍志文在其文章《中國銀行體系脆弱性狀況及其成因?qū)嵶C分析》中分析了中國銀行體系，總結(jié)并提出了商業(yè)銀行脆弱性指標模型。他通過參考各國的研究結(jié)論，認真梳理匯總了1978年至2000年關(guān)于商業(yè)銀行的多項指標數(shù)據(jù)，用公式計算出了商業(yè)銀行脆弱性綜合指數(shù)，并用該指數(shù)衡量商業(yè)銀行的穩(wěn)定性。將商業(yè)銀行脆弱性綜合指數(shù)定義為BSVI（BankingSystemVulnerabilityIndicators），并用百分制將其劃分為4個等級區(qū)間，分別為安全（0-20），正常（20-50），關(guān)注（50-80），危險（80-100）。BSVI受不良貸款率、資產(chǎn)收益率、居民儲蓄增長率、GDP增長率等各類經(jīng)濟變量的共同影響，數(shù)值越大，表示商業(yè)銀行越脆弱，其穩(wěn)定性就越差，反之亦然。（二）我國存款保險制度對國有商業(yè)銀行穩(wěn)定性影響分析國有商業(yè)銀行由于是國家控股，因此其在資金規(guī)模、市場份額、人員數(shù)量和機構(gòu)網(wǎng)點上，都處于絕對的壟斷地位，其對發(fā)展國民經(jīng)濟，完善金融市場，深化經(jīng)濟體制改革都起著非常重要的作用。考慮到國有商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)，存款保險制度有可能對其產(chǎn)生以下兩種截然相反的影響。1.提高國有商業(yè)銀行穩(wěn)定性國有商業(yè)銀行在銀行市場中所占的份額比較大，對銀行市場的影響也比較明顯。有觀點認為，存款保險制度對國有商業(yè)銀行起積極影響（1）存款保險制度國有商業(yè)銀行有正面效應(yīng)。由于存款人不必再擔(dān)心自己的存款得不到法律保障，那么通過擠兌銀行來維護自身利益的可能性也就會大大降低。并且針對破產(chǎn)倒閉的銀行，存款保險基金管理機構(gòu)會按照既定的法律流程，啟動相應(yīng)的銀行退市程序，穩(wěn)定市場運行秩序。（2）存款保險制度對國有商業(yè)銀行不會有太大的負面影響。國有商業(yè)銀行的由國家掌控，相比較于其他性質(zhì)的商業(yè)銀行來說，其與國家的關(guān)系更加緊密，在經(jīng)濟體制改革中得到的收益更多。從微觀的角度來說，銀行在發(fā)展高收益率的金融產(chǎn)品時，創(chuàng)新管理模式，努力控制風(fēng)險因素，提高整體安全性能。從宏觀的角度來說，金融市場逐漸成熟，金融體制逐步健全，監(jiān)管機構(gòu)之間的職能職責(zé)劃分清晰，推諉扯皮的減少，互補互助的增多?？傮w來說，在當前存款保險制度的作用下，國有商業(yè)銀行受到的正面效應(yīng)大于其負面效應(yīng)，因而其系統(tǒng)穩(wěn)定性得以提高。2.降低國有商業(yè)銀行穩(wěn)定性然而，也有觀點認為，存款保險制度對國有商業(yè)銀行的正面效應(yīng)要小于負面效應(yīng)，使得其穩(wěn)定性降低。（1）存款人主觀意向上偏好國有商業(yè)銀行，造成存款保險制度的道德危機。部分存款人仍然認為只有國有商業(yè)銀行才安全可靠，才能帶來銀行市場乃至整體金融市場的穩(wěn)定，才能支撐高質(zhì)量的經(jīng)濟建設(shè)，其對國有商業(yè)銀行的偏好依然存在。正是由于存款人的這種慣性思維延續(xù)，國有商業(yè)銀行的存款來源得到了保證，其反而忽視了對存款質(zhì)量的管理，更加有恃無恐的去追求高風(fēng)險高利潤的項目，從而導(dǎo)致系統(tǒng)穩(wěn)定性下降。（2）國有商業(yè)銀行資金的投量投向與市場需求不相符，加大了銀行危機發(fā)生的可能性。由于國有商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)往往體現(xiàn)政府意志，信貸集中于收益較低的國企、央企以及政府部門，開展的許多金融活動不完全遵循市場規(guī)律。而當貸款與投資若過度集中于政府部門或者國有企業(yè)，偏離了市場需求，就必然會出現(xiàn)經(jīng)濟效率低下的問題，還極有可能引發(fā)安全問題。（3）不完善的金融市場和不成熟的監(jiān)管機制，不利于為國有商業(yè)銀行營造良好的市場環(huán)境。當前的金融市場依然存在諸多問題，如金融機構(gòu)的市場準入標準高低不統(tǒng)一，監(jiān)管部門的執(zhí)法力度大小不一致，新聞輿論的引導(dǎo)方向前后不延續(xù)。同時，剛剛誕生的存款保險制度并不完善，也有其漏洞缺陷?，F(xiàn)階段，我國尚未成立獨立的存款保險基金管理機構(gòu)，而由中國人民銀行金融穩(wěn)定局來管理存款保險基金并履行相應(yīng)職責(zé)，難以發(fā)揮存款保險制度的積極作用。綜上所述，存款保險制度對國有商業(yè)銀行的負面效應(yīng)非常顯著，從而降低了其系統(tǒng)穩(wěn)定性。（三）我國存款保險制度對股份制商業(yè)銀行穩(wěn)定性影響分析由于股份制商業(yè)銀行的性質(zhì)與國有商業(yè)銀行不同，主流觀點認為存款保險制度對其造成的正面效應(yīng)要大于負面效應(yīng)，總體來說能夠起到降低風(fēng)險水平，提高市場競爭力的積極作用。1.提高股份制商業(yè)銀行的市場競爭力股份制商業(yè)銀行由于受國有法人控股，相對來說整體規(guī)模較小，抗風(fēng)險能力較弱，通常被認為具有較高的風(fēng)險水平。因此，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行雖然都處于相同的銀行市場，卻始終難以做到公平競爭。而在實行存款保險制度后，股份制商業(yè)銀行的市場競爭力得以提高。（1）存款保險制度對股份制商業(yè)銀行和國有商業(yè)銀行一視同仁?！稐l例》的公布，擯棄了“國家對銀行兜底”，“銀行絕不會倒閉”等觀念，而透露出“銀行要控制風(fēng)險”，“銀行要合理經(jīng)營”的市場風(fēng)氣。部分存款人逐漸形成觀點，不論在國有商業(yè)銀行亦或是股份制商業(yè)銀行存款，都能獲得相同的法律保障。從制度保障層面上來說，股份制商業(yè)銀行成為顯性存款保險制度下的受益者，其公眾信用度提升，吸收存款的能力增強，市場競爭力凸顯，可以和國有商業(yè)銀行開展公平競爭。（2）政府不再考慮銀行退市的經(jīng)濟成本和效率成本，有利于政策制定的獨立性。在推出存款保險制度后，破產(chǎn)銀行退市的善后處置成本轉(zhuǎn)由存款保險基金管理機構(gòu)承擔(dān)，從而股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營模式不再受到政府的過多干涉。因此，股份制商業(yè)銀行可以在制度允許的范圍內(nèi)更加自由地發(fā)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)，從而提高自身的市場競爭力。2.股份制商業(yè)銀行風(fēng)險水平得到降低（1）股份制商業(yè)銀行的存款規(guī)模相對來說較小，因而其資產(chǎn)流動性相對不足，抵御擠兌風(fēng)潮的能力偏弱，發(fā)生危機的可能性較大，因此往往不被公眾青睞。然而在實行存款保險制度后，存款人的利益得到維護，不至于因為股份制商業(yè)銀行的資金流動性不足而產(chǎn)生恐慌情緒，引發(fā)人為原因的擠兌。因此，存款保險制度樹立了存款人的信心，為股份制商業(yè)銀行營造了良好的外部環(huán)境，降低了其風(fēng)險水平。（2）早期風(fēng)險預(yù)警機制對股份制商業(yè)銀行效果較為顯著。存款保險基金管理機構(gòu)具有早期風(fēng)險預(yù)警機制，其在履行日常職能時，會對銀行報送的存款信息及其他相關(guān)資料進行監(jiān)督核查，會對發(fā)現(xiàn)的安全隱患采取預(yù)警措施和處置手段，防止情況惡化。而股份制商業(yè)銀行的存款規(guī)模較小，自身的不穩(wěn)定因素較多，抵抗風(fēng)險的能力有限，穩(wěn)定性水平較低。特別是在面對存款人的擠兌行為時，股份制商業(yè)銀行難以進行有效的資產(chǎn)負債配置和流動性管理，破產(chǎn)倒閉的概率較大。因此，相對于國有商業(yè)銀行來說，早期風(fēng)險預(yù)警機制對股份制商業(yè)銀行的作用效果更加明顯，針對風(fēng)險危機所采取的應(yīng)對措施更加有效，從而提高商業(yè)銀行的穩(wěn)定性水平。三、我國存款保險制度對商業(yè)銀行盈利能力影響分析（一）衡量商業(yè)銀行盈利能力的標準銀行的盈利能力很大程度上取決于自身的經(jīng)營狀況和發(fā)展水平，徐斌、鄭垂勇(2018)選取了資產(chǎn)規(guī)模、不良貸款率、資本充足率、成本收入比、凈利差、非利息收入和存貸比等因素進行研究，本文對此歸類分析并提出假設(shè)。（1）與銀行規(guī)模有關(guān)的指標銀行規(guī)模一般用銀行總資產(chǎn)來衡量，總資產(chǎn)是指銀行所有的或能夠控制的全部資產(chǎn)總額，可以直接從資產(chǎn)負債表中獲得。由于總資產(chǎn)較大，所以本文對其數(shù)值取對數(shù)進行數(shù)值比較。一般認為資產(chǎn)規(guī)模越大，對銀行盈利能力的正影響就越大。（2）與銀行資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)的指標信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，存款貸的息差收入是其收入的主要來源，因此貸款質(zhì)量對其盈利能力十分重要。我們選取不良貸款率度量商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，并假設(shè)其與盈利能力負相關(guān)。（3）與監(jiān)管力度和資本風(fēng)險有關(guān)的指標資本充足率作為衡量資本風(fēng)險的指標，體現(xiàn)了外來資產(chǎn)受到脅迫之前商業(yè)銀行運用自有資本承擔(dān)風(fēng)險的能力。因此以資本充足率這一指標來衡量監(jiān)管的力度和銀行資本風(fēng)險，假設(shè)其與盈利能力正相關(guān)。（4）與銀行收入結(jié)構(gòu)有關(guān)的指標銀行業(yè)務(wù)有表內(nèi)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，收入來源也是由相應(yīng)的部分構(gòu)成。關(guān)于資產(chǎn)和負債的表內(nèi)業(yè)務(wù)，用凈利差作為衡量的指標。凈利差是銀行凈利息收入在總資產(chǎn)中所占的部分，通常用來反映商業(yè)銀行凈利息收入，本文假定該指標與商業(yè)銀行盈利能力呈正相關(guān)關(guān)系。（5）與經(jīng)營結(jié)構(gòu)和風(fēng)險有關(guān)的指標經(jīng)營結(jié)構(gòu)指標用存貸比來衡量。存貸比是貸款與存款的比值，比例越高說明銀行的資本生息能力越強，盈利能力就會也強；當比例過低時說明銀行的存款比例過大，銀行要承擔(dān)這部分負債的利息成本，降低盈利能力。但是過高的存貸比也會給銀行帶來較大的經(jīng)營風(fēng)險，造成資產(chǎn)質(zhì)量的下降，因此需要嚴格把控。（二）我國存款保險制度對商業(yè)銀行盈利能力的影響分析1.存款保險制度對商業(yè)銀行積極的作用（1）存款保險制度有利于促進金融深化，加快改革的步伐目前，貸款利差收入仍然是我國商業(yè)銀行收入的主要來源。銀行資金來源包括自有資金和吸收存款。日益激烈的競爭導(dǎo)致資金來源的固定和狹窄。商業(yè)銀行很難突破發(fā)展的桎梏，這限制了其深入發(fā)展。實行存款保險制度，可以保護存款人的權(quán)益，增強存款人對銀行的信心，提高銀行的盈利能力；實行存款保險制度的監(jiān)督，可以規(guī)范銀行業(yè)的發(fā)展，促進銀行業(yè)的發(fā)展?？傮w環(huán)境的改善將促進銀行的健康發(fā)展，提高銀行的盈利能力。但這是存款保險制度的長期積極作用，需要時間進行評估和檢驗。（2）為銀行間提供更加公平的競爭環(huán)境存款保險制度的實施，使資金充裕的中小銀行和大銀行在一個更加平等的競爭環(huán)境中，為提高中小銀行盈利能力創(chuàng)造了新的機遇。存款保險制度的保護范圍是各類存款金融機構(gòu)的存款。構(gòu)建公平平等的環(huán)境，為中小銀行的發(fā)展提供空間。中小銀行可以繼續(xù)在自身擅長的領(lǐng)域進行優(yōu)化，并根據(jù)自身特點與大銀行展開競爭。此外，存款保險制度的差異化率可以將銀行的經(jīng)營信息和風(fēng)險狀況傳遞給公眾，提高公眾的甄選能力。中小銀行為了緩解高溢價率下的溢價壓力，爭取資金來源，將關(guān)注其操作風(fēng)險水平，不斷完善經(jīng)營管理，提高信用等級。從而達到降低適用費率、保險費率和成本的目的，形成良性發(fā)展態(tài)勢。2.存款保險制度實施后商業(yè)銀行發(fā)展的潛在風(fēng)險（1）造成商業(yè)銀行的經(jīng)營成本的增加，盈利水平的下降存款保險制度作為一種風(fēng)控機制，將直接影響到銀行。由于保險費作為專項費用不能用于銀行，用于貸款和其他業(yè)務(wù)的資金也會相應(yīng)地降低。這將增加銀行承擔(dān)的成本。另一方面，它將減少小型銀行的利潤。該制度實行差別利率，高風(fēng)險銀行實行高利率，低風(fēng)險銀行適應(yīng)低利率，這將對銀行產(chǎn)生不同程度的影響。結(jié)合銀行的性質(zhì)和風(fēng)險，可以看出股份制商業(yè)銀行，特別是城市商業(yè)銀行和村鎮(zhèn)銀行，由于經(jīng)營風(fēng)險較大，需要采用較高的利率；國有銀行由于經(jīng)營風(fēng)險較低，需要采用較低的利率，導(dǎo)致中小型銀行對于銀行盈利能力的負面影響高于大型銀行（2）增加道德風(fēng)險，造成逆向選擇存款保險制度的實施會對不同的主體產(chǎn)生不同的反應(yīng)。存款人在不考慮銀行經(jīng)營風(fēng)險的情況下，盲目追求高回報，選擇存款利率較高的銀行，將存款機構(gòu)的監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)移給存款和存款機構(gòu)；金融機構(gòu)因虧損和破產(chǎn)賠償。通過存款和存款機構(gòu)。企業(yè)可以通過進行激進的風(fēng)險投資來增加利潤，而不是依靠自己。對存款機構(gòu)來說，管理者的能力和道德是非常重要的。一旦疏忽大意，就會導(dǎo)致費率制定不當、保費管理不當，造成保費資金缺口和損失。這將導(dǎo)致道德風(fēng)險，為危機留下災(zāi)難性的基礎(chǔ)，危及社會經(jīng)濟的健康發(fā)展?；趧邮幍沫h(huán)境銀行將可能不具備穩(wěn)定性和盈利能力。（三）存款保險制度實施前后銀行盈利指標對比分析1.26家銀行存款保險制度實施前后盈利指標對比分析由圖4-1可以看出，在2011-2016年6年的時間里，我國商業(yè)銀行的ROA整體下降，2015年以后下降的趨勢逐漸加快。分析表4-2的具體指標可知，26家商業(yè)銀行在存款保險制度實施之前的資本凈收益是0.0124，但是存款保險制度實施之后的資本凈收益則下降為0.0096，說明實施制度之后銀行的盈利能力是下降的，存款保險制度在實施初期是負效應(yīng)。圖4-1商業(yè)銀行ROA變化趨勢圖從圖中可以看出，26家商業(yè)銀行的資本充足率（CAR）由制度實施前的0.1258提升到制度實施后的0.1292，說明商業(yè)銀行的資本風(fēng)險和監(jiān)管力度得到加強，對銀行的長期發(fā)展具有好處。不良貸款率（NPL）則是由0.0094上升到0.0158，表明銀行的不良資產(chǎn)比重上升，容易引起資產(chǎn)風(fēng)險的提高，一旦出現(xiàn)無法償還的貸款就會拖累銀行的經(jīng)營，嚴重的話甚至?xí)：φ麄€經(jīng)濟社會，商業(yè)銀行應(yīng)該嚴格控制貸款業(yè)務(wù)的每一個流程，提高資產(chǎn)質(zhì)量。流動性（LIOUIDITY）是流動現(xiàn)金占資產(chǎn)的比例，流動性高則意味著銀行的資金周轉(zhuǎn)能力強，該指標由存款保險制度實施之前的0.1519下降到實施之后的0.1115，說明銀行的整體流動性降低，放松了對資金周轉(zhuǎn)的把控力度，需要對這一指標進行監(jiān)測防止風(fēng)險的發(fā)生。表4-2存款保險制度實施前后各指標對比表關(guān)于收入和成本方面，中間業(yè)務(wù)收入占比（NIR）的比重是上升的趨勢，由0.1201的比例上升到0.1689，同時銀行的凈利差（NIS）也是從0.0255的比例下降到0.0224，說明銀行正在由以往的傳統(tǒng)借貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型向多元化業(yè)務(wù)發(fā)展，發(fā)展得到結(jié)構(gòu)優(yōu)化，努力提升自身的實力，提高自己的經(jīng)營能力，進行多元化競爭，以更好的信心接受當下復(fù)雜環(huán)境的挑戰(zhàn)。反觀成本收入比（INF）的比重也是下降的趨勢，從0.3129降到0.2923，業(yè)務(wù)支出和管理費用在營業(yè)收入的占比越來越低，說明銀行顯著提高了自己的管理水平，從增加業(yè)務(wù)收入和降低運營成本兩方面提升自身的盈利能力。綜上所述，我們可以認為存款保險制度實施之后銀行的收入結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，運用資產(chǎn)的能力逐步提高，一定程度上加強了對風(fēng)險的監(jiān)管和把控，提高了自身的風(fēng)險意識。但是仍可以看出，銀行的經(jīng)營風(fēng)險依然有蔓延的趨勢，依然需要加強風(fēng)險的能力，防止發(fā)生道德風(fēng)險和出現(xiàn)逆向選擇。2.國有銀行和股份制銀行的指標對比分析國有銀行和股份制商業(yè)銀行在存款保險制度實施前后的變化和26家銀行的整體變化趨勢是一致的，因此這里就不加贅述，我們重點剖析存款保險制度實施之后的指標，對比分析找出差距。收入結(jié)構(gòu)方面，股份制商業(yè)銀行一直以創(chuàng)新型服務(wù)為主打造自己的品牌，所以股份制商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占比（NIR）成長快于國有銀行，但因為發(fā)展限制仍落后于國有銀行；凈利差（NIS）二者相比差距不大，都處于下降趨勢，說明業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面股份制商業(yè)銀行一直注重中間業(yè)務(wù)的擴大，促進自身盈利水平的提高。成本方面，股份制商業(yè)銀行的成本收入比（INF）略微高于國有銀行，二者基本相等，成本把控和管理是現(xiàn)代企業(yè)運營注重的一個方面，因此股份制商業(yè)銀行需要最大程度進行科學(xué)管理去降低成本。資產(chǎn)規(guī)模（LTA）上股份制商業(yè)銀行在不斷壯大自己的實力，以求可以和國有銀行進行抗衡，這有利于公平競爭。股份制商業(yè)銀行的存貸比（LD）遠高于國有銀行的存貸比，一方面表明股份制商業(yè)銀行的資金運營能力比較好，這會提升其盈利能力，但是股份制商業(yè)銀行的存貸比指標過高，這也側(cè)面反映了股份制商業(yè)銀行的資金風(fēng)險大于國有銀行，需要把控自身發(fā)展過程。綜上分析，我們可以認為股份制商業(yè)銀行和國有銀行之間仍然存在較大的差距，具體表現(xiàn)為股份制商業(yè)銀行相比較于國有商業(yè)銀行有更高的正題經(jīng)營風(fēng)險，而且其成本的管理能力也比較弱，但是股份制商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)更加符合現(xiàn)代經(jīng)濟的要求。因此要提高股份制商業(yè)銀行的盈利水平，需要從多個方面進行努力，同時也要注重外部的制度建設(shè)，存款保險制度的實施可以緩解二者的矛盾、促進其公平競爭。

四、結(jié)論與建議（一）研究結(jié)論（1）我國現(xiàn)行的存款保險制度仍存在許多不足。一是獨立的存款保險基金管理機構(gòu)的缺失，導(dǎo)致無法充分發(fā)揮存款保險制度的積極作用。二是當前存款保險基金的來源過于單一，不能真正實現(xiàn)其抗風(fēng)險的作用。三是仍然需要進一步論證和探討如何高效準確地實行風(fēng)險差別費率。（2）國有商業(yè)商業(yè)銀行本身的穩(wěn)定性水平較高，波動程度較小，而股份制商業(yè)商業(yè)銀行本身的穩(wěn)定性水平較低，波動程度較大。對國有商業(yè)商業(yè)銀行而言，其資產(chǎn)控制權(quán)掌握在國家手中，系統(tǒng)穩(wěn)定性波動程度較為平緩，穩(wěn)定性水平較高。類似于邊際效應(yīng)遞減規(guī)律，對一個穩(wěn)定性水平較高的系統(tǒng)，實行存款保險制度并未給其帶來顯著的正面效應(yīng)。相反，存款保險制度負面效應(yīng)的影響反而超過了正面效應(yīng)，最終使得其穩(wěn)定性下降。對股份制商業(yè)商業(yè)銀行和整體商業(yè)商業(yè)銀行而言，其非國家控制的資產(chǎn)比例較高，且由于受市場、環(huán)境及自身風(fēng)險因素的影響，系統(tǒng)穩(wěn)定性波動程度較為劇烈，穩(wěn)定性水平不高。對穩(wěn)定性水平不高的商業(yè)銀行，存款保險制度的正面效應(yīng)比負面效應(yīng)發(fā)揮了更大的作用，存款人利益得以維護，經(jīng)營效益得以提高，系統(tǒng)的穩(wěn)定性得以上升。（3）影響盈利水平的因素對不同性質(zhì)商業(yè)銀行的影響既有相似點，又有不同點。單獨就商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)這方面來看，凈利差和中間業(yè)務(wù)收入占比對國有銀行和股份制商業(yè)銀行的盈利能力影響并無太大區(qū)別，均起到了顯著的促進作用，只是國有銀行所受影響更明顯，具體表現(xiàn)為這兩項指標的影響系數(shù)，國有銀行均大于股份制商業(yè)銀行，國有銀行的業(yè)務(wù)收入能力強于股份制商業(yè)銀行。再從成本角度考慮，成本收入比會降低銀行的盈利能力，其對國有銀行和股份制商業(yè)銀行的影響系數(shù)幾乎一樣，說明二者的成本管理能力都所有提高。經(jīng)營風(fēng)險方面，資本充足率對銀行盈利的影響是正效應(yīng)，但是流動性對國有銀行的影響為負效應(yīng)，而對股份制商業(yè)銀行的影響是正效應(yīng)。（二）針對股份制商業(yè)銀行的發(fā)展的建議1.完善存款保險制度的方案建設(shè)，改善外部環(huán)境我國存款保險制度的實施過程中仍然出現(xiàn)一些細節(jié)問題，這需要以后實踐的過程中逐漸完善和改進。（1）加強存款保險制度的配套設(shè)施建設(shè)，提供全方位的保護關(guān)于制度配套設(shè)施的建設(shè)，需要從完善立法和風(fēng)險監(jiān)控方面入手。立法方面，我國只是依照《條例》進行管理和規(guī)定，初步實施差別費率，但是并未形成全面具體的法律機制。針對這個問題，我國應(yīng)該出臺具體的管理辦法和實施細則，以法律法規(guī)的形式去約束各有關(guān)方面的行為。（2）加大對于存款保險制度的宣傳力度，增加公眾的認知度存款保險制度防范金融風(fēng)險和保障金融穩(wěn)定的作用雖然在社會取得了廣泛響應(yīng)，但是仍有很多人不了解這個制度。對于商業(yè)銀行來說，除了要遵守存款保險制度的規(guī)定和履行職責(zé)外，首先要對其員工進行制度方面知識的培訓(xùn)，從內(nèi)部做起宣傳工作，切實執(zhí)行起存款保險制度。其次，在營業(yè)網(wǎng)點的宣傳手冊上進行相關(guān)知識的宣傳和普及，或者進入社區(qū)和村鎮(zhèn)進行普及教育，從身邊的民眾入手進行工作，讓全社會從根本上了解存款保險制度。2.提高危機意識，創(chuàng)新服務(wù)和產(chǎn)品首先，股份制商業(yè)銀行銀行要完善內(nèi)部建設(shè)，注重員工素質(zhì)的提高，吸引客戶提高銀行自身的市場占有率；同時要注意改善員工的服務(wù)效率低下的問題，減少營業(yè)網(wǎng)點人滿為患和排長隊的現(xiàn)象，讓客戶真正受益于服務(wù)。其次，股份制商業(yè)銀行可以發(fā)揮自己的優(yōu)勢和特長，積極拓展更廣闊的產(chǎn)品銷售渠道，進行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，研發(fā)多樣化、多類型的可以滿足不同客戶要求的金融產(chǎn)品；再有就是，國有銀行對于中小企業(yè)融資的門檻較高，股份制商業(yè)銀行可以抓住這一契機，結(jié)合中小企業(yè)的特點適時推出符合其需要的融資方案，提高辦事效率，讓中小企業(yè)及時得到資金援助。3.把控運營風(fēng)險，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量存款保險制度會使得存款人將存款轉(zhuǎn)移到信譽度好、安全性高的銀行，這不利于經(jīng)營風(fēng)險相對較高的股份制商業(yè)銀行。股份制商業(yè)銀行要改變這種狀況，就必須有防范風(fēng)險的意識和舉措，降低自己的風(fēng)險性，依靠存款人對自己的信賴立足發(fā)展。股份制商業(yè)銀行可以從存款和貸款兩方面進行改善。關(guān)于存款結(jié)構(gòu)，大多數(shù)股份制商業(yè)銀行的短期存款比例高于中長期存款比例，這使得其需要耗費更多精力去維持銀行的流動性運轉(zhuǎn)，貸款比例則相反，長期貸款的數(shù)目卻高于短期貸款的數(shù)目，這造成資產(chǎn)結(jié)構(gòu)嚴重失衡，從而降低了盈利。針對這個現(xiàn)狀，股份制商業(yè)銀行可以提高存款的利率，拉開中長期存款和短期存款的利率差距，逐漸引導(dǎo)客戶尋求中長期的服務(wù)，這樣既可以維護客戶源，又可以改善存款結(jié)構(gòu)。同時，也可以通過再貼現(xiàn)、增加可轉(zhuǎn)讓存單和發(fā)行銀行債券等方式去增加資源來源，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)。貸款方面，股份制商業(yè)銀行可以運用大數(shù)據(jù)分析評測客戶的信息和信用，緩解信息不對稱的負作用。同時要注意遵守銀行業(yè)的指標規(guī)定，堅守最后的防線不動搖，保持適