金自天正公司財務管理制度樣本

金自天正公司財務管理制度總則為了加強公司財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中作用，依照國家關于法律、法規(guī)并結合公司詳細狀況，特制定本規(guī)定。公司財務金融部職能是：認真貫徹執(zhí)行國家關于財務管理制度。建立健全財務管理各種規(guī)章制度，編制財務籌劃，加強經營核算管理，反映、分析財務籌劃執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務紀律。積極為經營管理服務，增進公司獲得較好經濟效益。厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分派公司收入，及時完畢需要上繳稅收及其她費用。對關于機構及財政、稅務、銀行部門理解、檢查財務工作，積極提供關于資料，如實反映狀況。完畢公司交給其她工作。公司設財務總監(jiān)和財務金融部，負責辦理財會事務。公司各部門和職工辦理財會事務時，必要遵守本規(guī)定。公司下屬公司可參照本制度執(zhí)行。財務機構與會計人員公司設立獨立財務機構，視業(yè)務需要在非獨立核算事業(yè)部設立報銷點并配備專職財務人員。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必要做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字精確，帳目清晰，日清月結，按期報帳。各級領導必要切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。財會人員在辦理睬計事務中，必要堅持原則，照章辦事。對于違背財經紀律和財務制度事項，必要回絕付款、回絕報銷或回絕執(zhí)行，并及時向上級報告。財會人員調動工作或因故離職，必要與接替人員辦理交接手續(xù)；沒有辦清交接手續(xù)，不得離職，亦不得中斷會計工作，否則將追究其責任。移送交接涉及移送人經管會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。交接必要監(jiān)交。普通財會人員交接，由其直接上級會同財務金融部部長進行監(jiān)交；主管財會人員交接，由財務金融部部長會同財務總監(jiān)進行監(jiān)交；財務金融部部長交接，由財務總監(jiān)會同總經理或主管副總經理進行監(jiān)交。備用金管理備用金是指公司財務金融部庫存鈔票以外借給內部職工、各職能部門、事業(yè)部用于周轉鈔票。備用金領用采用如下程序：由領用備用金個人或部門提出申請，注明用途及金額。由各職能部部長、事業(yè)部部長書面批準后到財務金融部辦理借款手續(xù)。個人借用備用金采用“一次報帳制”，使用后報銷時一次結清，前帳不結，后帳不借。單位借用備用金采用“定額周轉制”。由財務金融部依照實際狀況核定額度一次撥足，使用后報銷補足定額，不需用或在特定期間（如年終時）收回。鈔票管理鈔票開支范疇為：職工工資、獎金、津貼、福利補貼、差旅費等。不能轉帳支出個人勞務費及產品采購。金額1000元如下零星支出。特殊狀況需要大額支出鈔票，必要報請財務金融部部長批準。不準坐支鈔票。公司經營活動實現(xiàn)鈔票收入，必要及時存入銀行，不許自收自支。執(zhí)行錢帳分管制度。按內部牽制規(guī)定，出納人員不得兼管稽查、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目登記工作。出納人員對所管鈔票應做到日清月結，會計人員定期或不定期清查庫存鈔票，保證帳實相符。禁止白條抵沖鈔票。嚴格憑證手續(xù)。一切鈔票收支業(yè)務都必要有經審核后原始憑證，出納人員方可辦理收付款業(yè)務。出納人員在辦妥收付款項后，要在原始憑證上加蓋“鈔票收（付）訖”戳記，并依照記帳憑證順序登記鈔票日記帳。嚴格審批手續(xù)。所有鈔票收付，都必要有審批權限主管人員書面批準方可支付。公司對支出項目有專門規(guī)定支出原則，按規(guī)定執(zhí)行。庫存鈔票要經常盤點。若發(fā)現(xiàn)長短款現(xiàn)象應及時報告主管并作好帳務解決，不準以長頂短或隨便沖減鈔票。支票管理空白支票應由專人保管?？瞻字辟徺I量要適度，不容許留存大量空白支票。預留銀行印鑒應有專人保管，并和支票分開保管。領用支票要填寫“支票借領單”，并由有審批權限主管人員書面批準方可借出，借領人要在“支票登記簿”上簽字?！爸苯桀I單”中要注明用途及預測金額，不能預測金額應寫明因素。支票借出后應及時使用并報銷，必要在出票后十三天內報銷，由于特殊因素不能及時報銷應告知財務金融部。意外報廢或超過有效期支票應及時到財務金融部辦理注銷手續(xù)。信匯、電匯、匯票、轉帳支付管理財會人員辦理信匯、電匯、匯票、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經辦人員按公司付款審批權限負責辦理報批。同一項目應按共計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。會計檔案管理公司執(zhí)行1984年6月1日財政部，國家檔案局頒發(fā)會計檔案管理辦法。公司各級會計人員都要按照國家和上級關于會計檔案管理辦法規(guī)定和規(guī)定，對公司各種會計憑證、會計帳簿、會計報表、財務籌劃、單位預算和重要經濟合同等會計資料，定期收集，審查核對，編制目錄，裝訂成冊，立卷歸檔，并指定專人妥善保管，防止丟失損壞。調閱會計檔案，要嚴格辦理手續(xù)。我司調閱會計檔案，要通過財務金融部部長批準。公司外人員調閱會計檔案，要有正式簡介信，經公司總經理和財務總監(jiān)批準。管理人員要詳細登記調閱檔案名稱、調閱日期、調閱人員姓名和工作單位、調閱理由、歸還日期等。調閱人員普通不得將會計檔案攜帶外出，需要復制，要經財務金融部部長批準。對保管期滿會計檔案，要按照檔案管理辦法規(guī)定，由財會部門批準鑒定，報經批準后進行解決。對需要銷毀會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀注冊”。銷毀時，由總經理指定檔案部門和財務金融部共同派員監(jiān)銷，并在銷毀注冊上簽名蓋章?！皶嫏n案銷毀注冊”需長期保存。因內部單位合并，撤除單位會計檔案應依照不同狀況移送并入單位，公司主管部門指定關于單位接受保管，并由交接雙方在移送注冊上簽名蓋章。公司會計檔案詳細保管期限：

序號檔案名稱保管期限備注123會計憑證類原始憑證、記帳憑證和匯總憑證其中：涉外事和對私改造會計憑證銀行存款余額調節(jié)表永久3年456789會計帳簿類日記帳其中：鈔票和銀行存款日記帳明細帳總帳固定資產卡片輔助帳簿涉外事及對私改造會計帳簿25年永久涉及日記總帳綜合管理部