金自天正公司財(cái)務(wù)管理制度樣本

金自天正公司財(cái)務(wù)管理制度總則為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中作用，依照國家關(guān)于法律、法規(guī)并結(jié)合公司詳細(xì)狀況，特制定本規(guī)定。公司財(cái)務(wù)金融部職能是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度。建立健全財(cái)務(wù)管理各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)籌劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)籌劃執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。積極為經(jīng)營管理服務(wù)，增進(jìn)公司獲得較好經(jīng)濟(jì)效益。厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分派公司收入，及時(shí)完畢需要上繳稅收及其她費(fèi)用。對關(guān)于機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門理解、檢查財(cái)務(wù)工作，積極提供關(guān)于資料，如實(shí)反映狀況。完畢公司交給其她工作。公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)金融部，負(fù)責(zé)辦理財(cái)會事務(wù)。公司各部門和職工辦理財(cái)會事務(wù)時(shí)，必要遵守本規(guī)定。公司下屬公司可參照本制度執(zhí)行。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員公司設(shè)立獨(dú)立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，視業(yè)務(wù)需要在非獨(dú)立核算事業(yè)部設(shè)立報(bào)銷點(diǎn)并配備專職財(cái)務(wù)人員。財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報(bào)帳必要做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，帳目清晰，日清月結(jié)，按期報(bào)帳。各級領(lǐng)導(dǎo)必要切實(shí)保障財(cái)會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。財(cái)會人員在辦理睬計(jì)事務(wù)中，必要堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違背財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度事項(xiàng)，必要回絕付款、回絕報(bào)銷或回絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級報(bào)告。財(cái)會人員調(diào)動工作或因故離職，必要與接替人員辦理交接手續(xù)；沒有辦清交接手續(xù)，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作，否則將追究其責(zé)任。移送交接涉及移送人經(jīng)管會計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。交接必要監(jiān)交。普通財(cái)會人員交接，由其直接上級會同財(cái)務(wù)金融部部長進(jìn)行監(jiān)交；主管財(cái)會人員交接，由財(cái)務(wù)金融部部長會同財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)金融部部長交接，由財(cái)務(wù)總監(jiān)會同總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。備用金管理備用金是指公司財(cái)務(wù)金融部庫存鈔票以外借給內(nèi)部職工、各職能部門、事業(yè)部用于周轉(zhuǎn)鈔票。備用金領(lǐng)用采用如下程序：由領(lǐng)用備用金個(gè)人或部門提出申請，注明用途及金額。由各職能部部長、事業(yè)部部長書面批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)金融部辦理借款手續(xù)。個(gè)人借用備用金采用“一次報(bào)帳制”，使用后報(bào)銷時(shí)一次結(jié)清，前帳不結(jié)，后帳不借。單位借用備用金采用“定額周轉(zhuǎn)制”。由財(cái)務(wù)金融部依照實(shí)際狀況核定額度一次撥足，使用后報(bào)銷補(bǔ)足定額，不需用或在特定期間（如年終時(shí)）收回。鈔票管理鈔票開支范疇為：職工工資、獎金、津貼、福利補(bǔ)貼、差旅費(fèi)等。不能轉(zhuǎn)帳支出個(gè)人勞務(wù)費(fèi)及產(chǎn)品采購。金額1000元如下零星支出。特殊狀況需要大額支出鈔票，必要報(bào)請財(cái)務(wù)金融部部長批準(zhǔn)。不準(zhǔn)坐支鈔票。公司經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)鈔票收入，必要及時(shí)存入銀行，不許自收自支。執(zhí)行錢帳分管制度。按內(nèi)部牽制規(guī)定，出納人員不得兼管稽查、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目登記工作。出納人員對所管鈔票應(yīng)做到日清月結(jié)，會計(jì)人員定期或不定期清查庫存鈔票，保證帳實(shí)相符。禁止白條抵沖鈔票。嚴(yán)格憑證手續(xù)。一切鈔票收支業(yè)務(wù)都必要有經(jīng)審核后原始憑證，出納人員方可辦理收付款業(yè)務(wù)。出納人員在辦妥收付款項(xiàng)后，要在原始憑證上加蓋“鈔票收（付）訖”戳記，并依照記帳憑證順序登記鈔票日記帳。嚴(yán)格審批手續(xù)。所有鈔票收付，都必要有審批權(quán)限主管人員書面批準(zhǔn)方可支付。公司對支出項(xiàng)目有專門規(guī)定支出原則，按規(guī)定執(zhí)行。庫存鈔票要經(jīng)常盤點(diǎn)。若發(fā)現(xiàn)長短款現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管并作好帳務(wù)解決，不準(zhǔn)以長頂短或隨便沖減鈔票。支票管理空白支票應(yīng)由專人保管?？瞻字辟徺I量要適度，不容許留存大量空白支票。預(yù)留銀行印鑒應(yīng)有專人保管，并和支票分開保管。領(lǐng)用支票要填寫“支票借領(lǐng)單”，并由有審批權(quán)限主管人員書面批準(zhǔn)方可借出，借領(lǐng)人要在“支票登記簿”上簽字?！爸苯桀I(lǐng)單”中要注明用途及預(yù)測金額，不能預(yù)測金額應(yīng)寫明因素。支票借出后應(yīng)及時(shí)使用并報(bào)銷，必要在出票后十三天內(nèi)報(bào)銷，由于特殊因素不能及時(shí)報(bào)銷應(yīng)告知財(cái)務(wù)金融部。意外報(bào)廢或超過有效期支票應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)金融部辦理注銷手續(xù)。信匯、電匯、匯票、轉(zhuǎn)帳支付管理財(cái)會人員辦理信匯、電匯、匯票、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人員按公司付款審批權(quán)限負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。同一項(xiàng)目應(yīng)按共計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。會計(jì)檔案管理公司執(zhí)行1984年6月1日財(cái)政部，國家檔案局頒發(fā)會計(jì)檔案管理辦法。公司各級會計(jì)人員都要按照國家和上級關(guān)于會計(jì)檔案管理辦法規(guī)定和規(guī)定，對公司各種會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)籌劃、單位預(yù)算和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計(jì)資料，定期收集，審查核對，編制目錄，裝訂成冊，立卷歸檔，并指定專人妥善保管，防止丟失損壞。調(diào)閱會計(jì)檔案，要嚴(yán)格辦理手續(xù)。我司調(diào)閱會計(jì)檔案，要通過財(cái)務(wù)金融部部長批準(zhǔn)。公司外人員調(diào)閱會計(jì)檔案，要有正式簡介信，經(jīng)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。管理人員要詳細(xì)登記調(diào)閱檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。調(diào)閱人員普通不得將會計(jì)檔案攜帶外出，需要復(fù)制，要經(jīng)財(cái)務(wù)金融部部長批準(zhǔn)。對保管期滿會計(jì)檔案，要按照檔案管理辦法規(guī)定，由財(cái)會部門批準(zhǔn)鑒定，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行解決。對需要銷毀會計(jì)檔案，要填寫“會計(jì)檔案銷毀注冊”。銷毀時(shí)，由總經(jīng)理指定檔案部門和財(cái)務(wù)金融部共同派員監(jiān)銷，并在銷毀注冊上簽名蓋章?！皶?jì)檔案銷毀注冊”需長期保存。因內(nèi)部單位合并，撤除單位會計(jì)檔案應(yīng)依照不同狀況移送并入單位，公司主管部門指定關(guān)于單位接受保管，并由交接雙方在移送注冊上簽名蓋章。公司會計(jì)檔案詳細(xì)保管期限：

序號檔案名稱保管期限備注123會計(jì)憑證類原始憑證、記帳憑證和匯總憑證其中：涉外事和對私改造會計(jì)憑證銀行存款余額調(diào)節(jié)表永久3年456789會計(jì)帳簿類日記帳其中：鈔票和銀行存款日記帳明細(xì)帳總帳固定資產(chǎn)卡片輔助帳簿涉外事及對私改造會計(jì)帳簿25年永久涉及日記總帳綜合管理部