安徽農(nóng)金稽核培訓(xùn)課件

安徽農(nóng)金稽核培訓(xùn)課件目錄稽核基本概念與原則安徽農(nóng)金稽核體系介紹現(xiàn)場(chǎng)稽核實(shí)施方法與技巧非現(xiàn)場(chǎng)稽核手段運(yùn)用及案例分析內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)防范策略總結(jié)回顧與展望未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)01稽核基本概念與原則Part提高經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平。防止和糾正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的錯(cuò)誤和舞弊行為；保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性；稽核定義：稽核是對(duì)企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等經(jīng)濟(jì)組織的會(huì)計(jì)資料及其所反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審核、查證的一種監(jiān)督活動(dòng)?；俗饔没硕x及作用稽核人員應(yīng)獨(dú)立于被稽核單位，保持客觀公正的立場(chǎng)；獨(dú)立性原則稽核人員應(yīng)以審慎的態(tài)度進(jìn)行工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要深入調(diào)查；謹(jǐn)慎性原則稽核原則與規(guī)范稽核原則與規(guī)范重要性原則：稽核人員應(yīng)關(guān)注重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)，確保重點(diǎn)領(lǐng)域的有效監(jiān)督?；艘?guī)范遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則；按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行稽核工作；保持稽核工作的獨(dú)立性和客觀性，不受任何干擾。01020304稽核原則與規(guī)范稽核對(duì)象：安徽農(nóng)金系統(tǒng)內(nèi)的各級(jí)機(jī)構(gòu)，包括總行、分行、支行等各級(jí)經(jīng)營(yíng)單位?；藢?duì)象及范圍稽核范圍會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料；信貸、票據(jù)、資金等金融業(yè)務(wù)；稽核對(duì)象及范圍內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況；經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況；其他需要稽核的事項(xiàng)?；藢?duì)象及范圍02安徽農(nóng)金稽核體系介紹Part安徽農(nóng)金稽核體系由總行稽核部門(mén)、分行稽核部門(mén)和支行稽核部門(mén)三級(jí)架構(gòu)組成。各級(jí)稽核部門(mén)負(fù)責(zé)不同層級(jí)的稽核工作，總行稽核部門(mén)負(fù)責(zé)制定稽核政策、標(biāo)準(zhǔn)和流程，分行和支行稽核部門(mén)負(fù)責(zé)具體執(zhí)行稽核任務(wù)。組織架構(gòu)與職責(zé)劃分職責(zé)劃分稽核部門(mén)設(shè)置稽核流程與操作規(guī)范稽核計(jì)劃制定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和監(jiān)管要求，制定年度、季度和月度稽核計(jì)劃。后續(xù)跟蹤對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改跟蹤，確保問(wèn)題得到解決?；藢?shí)施按照計(jì)劃進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)稽核，收集證據(jù)、記錄問(wèn)題?；藞?bào)告編制對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析、歸類(lèi)，編制稽核報(bào)告。1423稽核報(bào)告編制及報(bào)送要求報(bào)告內(nèi)容包括稽核目標(biāo)、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、原因分析、整改建議等。報(bào)告格式采用統(tǒng)一的報(bào)告模板，確保報(bào)告格式規(guī)范、內(nèi)容完整。報(bào)送要求按照規(guī)定的時(shí)間和路徑報(bào)送稽核報(bào)告，確保報(bào)告的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。保密要求嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露稽核過(guò)程中涉及的機(jī)密信息。03現(xiàn)場(chǎng)稽核實(shí)施方法與技巧Part現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與取證方法制定調(diào)查計(jì)劃明確調(diào)查目標(biāo)、確定調(diào)查范圍、制定時(shí)間表和資源計(jì)劃。數(shù)據(jù)分析對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分類(lèi)、分析，提取有用信息?，F(xiàn)場(chǎng)勘查通過(guò)實(shí)地走訪、觀察、詢問(wèn)等方式，收集現(xiàn)場(chǎng)第一手資料。證據(jù)收集按照相關(guān)法律法規(guī)和程序要求，收集書(shū)證、物證、證人證言等證據(jù)材料。問(wèn)題分析與定性技巧通過(guò)對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，識(shí)別出存在的問(wèn)題。根據(jù)問(wèn)題性質(zhì)和影響程度，對(duì)問(wèn)題進(jìn)行分類(lèi)和排序。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，對(duì)問(wèn)題進(jìn)行定性，確定問(wèn)題性質(zhì)和責(zé)任歸屬。運(yùn)用因果分析、魚(yú)骨圖等工具，深入挖掘問(wèn)題產(chǎn)生的原因。問(wèn)題識(shí)別問(wèn)題分類(lèi)問(wèn)題定性原因分析整改意見(jiàn)提出整改方案制定跟蹤落實(shí)結(jié)果反饋整改意見(jiàn)提出及跟蹤落實(shí)01020304針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出具體可行的整改意見(jiàn)和建議。協(xié)助被稽核單位制定整改方案，明確整改目標(biāo)、措施和時(shí)間表。定期對(duì)被稽核單位的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施得到有效執(zhí)行。將跟蹤檢查結(jié)果及時(shí)反饋給被稽核單位和相關(guān)部門(mén)，促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)。04非現(xiàn)場(chǎng)稽核手段運(yùn)用及案例分析Part數(shù)據(jù)采集、整理和分析方法數(shù)據(jù)采集通過(guò)系統(tǒng)接口、數(shù)據(jù)抽取等方式，從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等獲取相關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)整理對(duì)采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗、轉(zhuǎn)換和整合，形成標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)據(jù)集。數(shù)據(jù)分析運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)，對(duì)數(shù)據(jù)集進(jìn)行深入分析，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。STEP01STEP02STEP03風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)閾值時(shí)，自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警，提示相關(guān)人員及時(shí)關(guān)注和處理。預(yù)警機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告定期生成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面分析和評(píng)估。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)各類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。案例一某農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)稽核。通過(guò)采集信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析方法，發(fā)現(xiàn)該行信貸業(yè)務(wù)存在集中度過(guò)高、擔(dān)保不足等潛在風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)進(jìn)一步核查，確認(rèn)存在違規(guī)發(fā)放貸款等問(wèn)題，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。案例二某村鎮(zhèn)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)稽核。通過(guò)采集票據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，發(fā)現(xiàn)該行票據(jù)業(yè)務(wù)存在交易量異常波動(dòng)、貼現(xiàn)利率偏高等潛在風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)深入調(diào)查，確認(rèn)存在票據(jù)詐騙等問(wèn)題，及時(shí)報(bào)警并協(xié)助警方開(kāi)展偵查工作。案例三某農(nóng)信社資金業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)稽核。通過(guò)采集資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，發(fā)現(xiàn)該行資金業(yè)務(wù)存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。及時(shí)采取措施調(diào)整投資策略和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資金安全穩(wěn)健運(yùn)行。典型案例分析05內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)防范策略Part03加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組織實(shí)施成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)工作的獨(dú)立性和客觀性。01建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度明確評(píng)價(jià)目標(biāo)、原則、程序和方法，確保評(píng)價(jià)工作有章可循。02完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)實(shí)際，構(gòu)建科學(xué)合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，全面反映內(nèi)部控制狀況。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)通過(guò)全面梳理業(yè)務(wù)流程，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施運(yùn)用定量和定性方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。針對(duì)不同等級(jí)和類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、降低、分擔(dān)和接受等。030201風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況，明確持續(xù)改進(jìn)的方向和重點(diǎn)，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制體系。持續(xù)改進(jìn)方向設(shè)定明確的改進(jìn)目標(biāo)，如提高內(nèi)部控制有效性、降低風(fēng)險(xiǎn)等，為持續(xù)改進(jìn)提供動(dòng)力和方向。目標(biāo)設(shè)定建立監(jiān)督考核機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制改進(jìn)情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)估，確保改進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。監(jiān)督與考核持續(xù)改進(jìn)方向和目標(biāo)設(shè)定06總結(jié)回顧與展望未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)Part1423本次培訓(xùn)重點(diǎn)內(nèi)容回顧安徽農(nóng)金稽核制度及流程介紹稽核工作中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范稽核案例分析與實(shí)踐操作稽核報(bào)告編寫(xiě)與溝通技巧學(xué)員心得體會(huì)分享通過(guò)培訓(xùn)，深入了解了安徽農(nóng)金稽核制度及流程，對(duì)稽核工作有了更全面的認(rèn)識(shí)學(xué)會(huì)了如何編寫(xiě)高質(zhì)量的稽核報(bào)告，并提高了與相關(guān)部門(mén)和人員的溝通技巧學(xué)習(xí)到了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的方法，對(duì)今后的工作有很大的幫助通過(guò)案例分析和實(shí)踐操作，掌握了稽核工作的具體方法和技巧未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)隨著