軟件企業(yè)運營模式及銷售策略方案及軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策匯總

軟件企業(yè)運營模式及銷售策略方案一、企業(yè)目標(biāo)：1、貫徹少數(shù)精銳主義，讓職員全身心地投入到工作中，堅持高效率、高收益、高分配（高薪資）的發(fā)展方向；2、加強企業(yè)機能敏捷化、迅速化，領(lǐng)導(dǎo)層大幅委讓權(quán)限，使職員得以果斷抉擇，實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)；3、確立責(zé)任體制及達到責(zé)任目標(biāo)，公司實行重賞、重罰政策；4、完善公司規(guī)定和規(guī)則，加強各項業(yè)務(wù)管理；5、促進零售店銷售增漲，健全現(xiàn)有銷售體制，將原有的買方市場轉(zhuǎn)為賣方市場，使公司具有主導(dǎo)代理店、零售店的權(quán)利；6、出擊目標(biāo)鎖定零售店，致力于培訓(xùn)、指導(dǎo)其促銷方式，進一步刺激市場消費需求。二、運營模式：1、銷售導(dǎo)向型：面向企業(yè)的軟件市場常由企業(yè)自身的經(jīng)營狀況及企業(yè)對信息化的需求程度所決定。2、技術(shù)導(dǎo)向型：過于注重技術(shù)的創(chuàng)新與學(xué)習(xí)而不能對市場作出正確的、客觀的分析和研究、生產(chǎn)的產(chǎn)品得不到市場認(rèn)可而被淘汰。3、市場導(dǎo)向型：這類企業(yè)堅持以市場分析結(jié)果來決定技術(shù)開發(fā)方向，以市場目標(biāo)選擇來集中銷售火力，從而實現(xiàn)了公司銷售額的幾何增長。說明：在市場經(jīng)濟條件下，市場方向決定了技術(shù)與銷售的方向，技術(shù)的創(chuàng)新必須以市場策略為依據(jù)，而對用戶需求的滿足也要引導(dǎo)與取舍，卡休科技必須找到市場方向并根據(jù)市場來制訂發(fā)展戰(zhàn)略計劃。三、控制預(yù)算：1、制定預(yù)算的各種基準(zhǔn)、要領(lǐng)等成為示范本；2、確立營業(yè)與經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)費預(yù)算的制定通常隨營業(yè)利潤做上下調(diào)節(jié)；3、根據(jù)部門預(yù)算、統(tǒng)計、比較及分析等綜合因素來確定經(jīng)營對策；4、各部門銷售經(jīng)理應(yīng)分年、期、月分別制定相關(guān)營業(yè)方針及計劃，并提交本部門修正后定案；四、品牌建設(shè)：1、企業(yè)文化：公司需具有一套自己的企業(yè)文化，并落實到管理的各個層次，不論在客戶服務(wù)還是在銷售過程中都要體現(xiàn)“以文化為中心”的思想。2、形象包裝：統(tǒng)一對外形象，將產(chǎn)品作為整體展示，外發(fā)函LOGO、發(fā)票郵寄信封、接送員工班車等能夠統(tǒng)一展示公司形象，從各個細節(jié)、每時每刻讓“卡休科技”深入人心。3、展會宣傳：參加政府組織的各種展會，尤其是玩具行業(yè)的展會，一方面能快速且免費地收集大量有效的客戶資源；另一方面，可通過現(xiàn)場記者對公司進行推廣報道和新聞炒作。4、專題會議：通過與企業(yè)用戶間的溝通與交流，建立一種和諧、穩(wěn)定的合作關(guān)系，增加他們的忠誠度，突出公司的社會形象和品牌特性，如推介產(chǎn)品新功能或售后服務(wù)項目等。五、銷售策略：1、銷售思路：市場規(guī)模和需求的大小直接決定了產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模、成本和前途。目前，毛絨玩具的巨大市場潛力勢必會引領(lǐng)更多的玩具廠商轉(zhuǎn)型從事該行業(yè)，并通過各種手段試圖在激烈的市場競爭中分一杯羹，這也為卡休軟件推廣提供了市場保障。2、銷售渠道：1）、阿里軟件互聯(lián)平臺（軟件租賃新平臺）：阿里互聯(lián)平臺是一個為企業(yè)用戶提供豐富應(yīng)用和服務(wù)的“軟件沃爾瑪超市”，依托成熟的SaaS（SoftwareasaService，軟件即服務(wù)）理念和技術(shù)，實現(xiàn)企業(yè)用戶進行軟件/服務(wù)選擇、付費、使用的一站式服務(wù)。2）、博客營銷：博客是一種人際傳播極強的媒介，博客營銷是體驗式而非經(jīng)驗式營銷，相對于傳統(tǒng)媒體和網(wǎng)絡(luò)廣告來說，成本要低很多，且以口碑傳播與病毒式傳播為主要方式。3）、免費網(wǎng)絡(luò)營銷：選擇搜索引擎權(quán)重和曝光率較高的軟件共享網(wǎng)站，上傳軟件作為試用版本，吸引設(shè)計師的使用和購買。4)、商家聯(lián)盟：與其他毛絨玩具企業(yè)或商家聯(lián)系，聯(lián)合他們向相同的行業(yè)客戶提供服務(wù)。5)、電話營銷：電話推廣是最快速、最有效的推廣方法，每天可以同多家客戶進行溝通，能夠快速確定客戶的意向；6)、QQ群營銷：QQ群已日益成為同行業(yè)人士溝通的重要載體和平臺，加入玩具行業(yè)從業(yè)群能夠更好地進行交流和宣傳。7)、“年費”制銷售：即軟件出租服務(wù)，而Oracle的BusinessOnLine提供租用和代管軟件服務(wù)，是其增長最快的業(yè)務(wù)。8)、ASP銷售：ASP是一種銷售及提供軟件應(yīng)用的商業(yè)模式，讓用戶通過按時限或用量租用軟件，既避免購入不合用的軟件，又匆須擔(dān)心過高的硬件投資、系統(tǒng)兼容和更新等問題。9)、視屏網(wǎng)站演示銷售：目前，視屏站點很豐富，公司可以做免費的產(chǎn)品銷售宣傳，將產(chǎn)品演示圖通過這類網(wǎng)站傳播出去，讓更多用戶了解產(chǎn)品情況。10)、網(wǎng)店銷售：是玩具算料專家銷售的一個有效途徑，只要客戶搜索玩具算料專家，軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策研究一、軟件產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠政策（一）優(yōu)惠政策1.增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按16%稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。2.增值稅一般納稅人將進口軟件產(chǎn)品進行本地化改造后對外銷售，其銷售的軟件產(chǎn)品按上一條規(guī)定執(zhí)行。本地化改造是指對進口軟件產(chǎn)品進行重新設(shè)計、改進、轉(zhuǎn)換等，單純對進口軟件產(chǎn)品進行漢字化處理不包括在內(nèi)。3.納稅人受托開發(fā)軟件產(chǎn)品，著作權(quán)屬于受托方的按征收增值稅（視同銷售軟件產(chǎn)品，執(zhí)行16%稅率），著作權(quán)屬于委托方或?qū)儆陔p方共同擁有的不征收增值稅（現(xiàn)應(yīng)視同銷售軟件開發(fā)服務(wù)，執(zhí)行6%稅率，該條款為營業(yè)稅時代條款）；對經(jīng)過國家版權(quán)局注冊登記，納稅人在銷售時一并轉(zhuǎn)讓著作權(quán)、所有權(quán)的，不征收增值稅（現(xiàn)應(yīng)視同銷售無形資產(chǎn)，執(zhí)行6%稅率，營業(yè)稅時代條款）。（二）軟件產(chǎn)品的界定和分類軟件產(chǎn)品，是指信息處理程序及相關(guān)文檔和數(shù)據(jù)。軟件產(chǎn)品包括計算機軟件產(chǎn)品、信息系統(tǒng)和嵌入式軟件產(chǎn)品。嵌入式軟件產(chǎn)品是指嵌入在計算機硬件、機器設(shè)備中并隨其一并銷售，構(gòu)成計算機硬件、機器設(shè)備組成部分的軟件產(chǎn)品。（三）軟件產(chǎn)品滿足增值稅優(yōu)惠政策的條件1.取得省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機構(gòu)出具的檢測證明材料2.取得軟件產(chǎn)業(yè)主管部門頒發(fā)的《軟件產(chǎn)品登記證書》或著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計算機軟件著作權(quán)登記證書》（四）軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算1.軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額

當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×17%2.嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算（1）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法

即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%

當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額

當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×17%（2）當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計算公式

當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設(shè)備銷售額合計-當(dāng)期計算機硬件、機器設(shè)備銷售額

計算機硬件、機器設(shè)備銷售額按照下列順序確定：

①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；

②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；

③按計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格計算確定。

計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格=計算機硬件、機器設(shè)備成本×（1+10%）。3.增值稅一般納稅人在銷售軟件產(chǎn)品的同時銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，對于無法劃分的進項稅額，應(yīng)按照實際成本或銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M項稅額；對專用于軟件產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)設(shè)備及工具的進項稅額，不得進行分?jǐn)?。納稅人應(yīng)將選定的分?jǐn)偡绞綀笾鞴芏悇?wù)機關(guān)備案，并自備案之日起一年內(nèi)不得變更。

專用于軟件產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的設(shè)備及工具，包括但不限于用于軟件設(shè)計的計算機設(shè)備、讀寫打印器具設(shè)備、工具軟件、軟件平臺和測試設(shè)備4.對增值稅一般納稅人隨同計算機硬件、機器設(shè)備一并銷售嵌入式軟件產(chǎn)品，如果適用上述規(guī)定按照組成計稅價格計算確定計算機硬件、機器設(shè)備銷售額的，應(yīng)當(dāng)分別核算嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設(shè)備部分的成本。凡未分別核算或者核算不清的，不得享受增值稅政策。注：增值稅的優(yōu)惠政策針對軟件產(chǎn)品而言，并未對是否軟件企業(yè)做要求二、軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策（一）優(yōu)惠政策研發(fā)費用加計扣除研發(fā)費用加計扣除1.對我國境內(nèi)新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)認(rèn)定后，自開始獲利年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。（財稅〔2012〕27號

限定了時間在2017年12月31日前，但財稅〔2000〕25號條款并未失效，沖突）2.對國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件生產(chǎn)企業(yè)，如當(dāng)年未享受免稅優(yōu)惠的，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。3.符合條件的軟件企業(yè)按照（財稅[2011]100號）取得的即征即退增值稅款，專項用于軟件產(chǎn)品研發(fā)和擴大再生產(chǎn)并單獨進行核算，可以作為不征稅收入，在計算應(yīng)納稅所得額時從收入總額中減除。4.符合條件軟件企業(yè)的職工培訓(xùn)費用，應(yīng)單獨進行核算并按實際發(fā)生額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。5.軟件、集成電路企業(yè)應(yīng)從企業(yè)的獲利年度起計算定期減免稅優(yōu)惠期。如獲利年度不符合優(yōu)惠條件的，應(yīng)自首次符合軟件、集成電路企業(yè)條件的年度起，在其優(yōu)惠期的剩余年限內(nèi)享受相應(yīng)的減免稅優(yōu)惠。6.軟件企業(yè)享受的上述企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策與企業(yè)所得稅其他相同方式優(yōu)惠政策存在交叉的，由企業(yè)選擇一項最優(yōu)惠政策執(zhí)行，不疊加享受（二）對享受政策的軟件企業(yè)的認(rèn)定1.軟件企業(yè)是指以軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）為主營業(yè)務(wù)并同時符合下列條件的企業(yè)：（1）在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）依法注冊的居民企業(yè)；

（2）匯算清繳年度具有勞動合同關(guān)系且具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的職工人數(shù)占企業(yè)月平均職工總?cè)藬?shù)的比例不低于40%，其中研究開發(fā)人員占企業(yè)月平均職工總數(shù)的比例不低于20%；

（3）擁有核心關(guān)鍵技術(shù)，并以此為基礎(chǔ)開展經(jīng)營活動，且匯算清繳年度研究開發(fā)費用總額占企業(yè)銷售（營業(yè)）收入總額的比例不低于6%；其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用金額占研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%；

（4）匯算清繳年度軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于50%（嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于40%），其中：軟件產(chǎn)品自主開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于40%（嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于30%）；

（5）主營業(yè)務(wù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)；

（6）具有與軟件開發(fā)相適應(yīng)軟硬件設(shè)施等開發(fā)環(huán)境（如合法的開發(fā)工具等）；

（7）匯算清繳年度未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴(yán)重環(huán)境違法行為。2.國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)是除符合上述條件規(guī)定，還應(yīng)至少符合下列條件中的一項：

（1）匯算清繳年度軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入不低于2億元，應(yīng)納稅所得額不低于1000萬元，研究開發(fā)人員占企業(yè)月平均職工總數(shù)的比例不低于25%；

（2）在國家規(guī)定的重點軟件領(lǐng)域內(nèi)，匯算清繳年度軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入不低于5000萬元，應(yīng)納稅所得額不低于250萬元，研究開發(fā)人員占企業(yè)月平均職工總數(shù)的比例不低于25%，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用金額占研究開發(fā)費用總額的比例不低于70%；

（3）匯算清繳年度軟件出口收入總額不低于800萬美元，軟件出口收入總額占本企業(yè)年度收入總額比例不低于50％，研究開發(fā)人員占企業(yè)月平均職工總數(shù)的比例不低于25%。3.在2015年《國務(wù)院關(guān)于取消非行政許可審批事項的決定》（國發(fā)〔2015〕27號）規(guī)定執(zhí)行前，軟件企業(yè)若享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策，必須先取得軟件企業(yè)認(rèn)定機構(gòu)的認(rèn)定，該文件執(zhí)行后事前的認(rèn)定取消，但在每年的匯算清繳時需向稅務(wù)機關(guān)備案。稅務(wù)部門轉(zhuǎn)請發(fā)展改革、工業(yè)和信息化部門進行核查。對經(jīng)核查不符合軟件、集成電路企業(yè)條件的，由稅務(wù)部門追繳其已經(jīng)享受的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，并按照稅收征管法的規(guī)定進行處理。（即由認(rèn)定制改為備案制）（三）對享受政策的新辦企業(yè)的認(rèn)定1.按照國家法律、法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定在工商行政主管部門辦理設(shè)立登記，新注冊成立的企業(yè)。2.新辦企業(yè)的權(quán)益性出資人（股東或其他權(quán)益投資方）實際出資中固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等非貨幣性資產(chǎn)的累計出資額占新辦企業(yè)注冊資金的比例一般不得超過25%。3.新辦企業(yè)在享受企業(yè)所得稅定期減稅或免稅優(yōu)惠政策期間，從權(quán)益性投資人及其關(guān)聯(lián)方累計購置的非貨幣性資產(chǎn)超過注冊資金25%的，將不再享受相關(guān)企業(yè)所得稅減免稅政策優(yōu)惠。注：上述所