財務(wù)管理制度(15)樣本

財務(wù)管理制度（內(nèi)部管理制度）（草稿）5月20日財務(wù)管理制度目錄財務(wù)管理制度 4第一章目 4第二章合用范疇 4第三章內(nèi)容 43.1會計人員管理規(guī)定 43.1.1配備會計人員應(yīng)當具備條件： 43.1.2財務(wù)部門負責(zé)人配備及其應(yīng)具備條件 43.1.3會計人員任免 43.1.4會計工作崗位設(shè)立及其責(zé)任制 5財務(wù)部權(quán)責(zé)劃分 6(財務(wù)部經(jīng)理)崗位闡明書 7(主管會計)崗位職責(zé)闡明書 9(成本會計)崗位職責(zé)闡明書 11(固定資產(chǎn)會計)崗位職責(zé)闡明書 12(存貨會計)崗位職責(zé)闡明書 14(稅務(wù)會計)崗位職責(zé)闡明書 16(往來及費用審核會計)崗位職責(zé)闡明書 17(資金會計)崗位職責(zé)闡明書 18(銷售會計)崗位職責(zé)闡明書 20(出納)崗位職責(zé)闡明書 21(綜合記錄兼財務(wù)文員)崗位職責(zé)闡明書 233.1.5會計人員工作崗位輪換 243.1.6會計人員考核 253.2會計人員職業(yè)道德和懲罰規(guī)定 253.2.1會計人員職業(yè)道德 253.2.3會計人員浮現(xiàn)下列狀況之一，應(yīng)予辭退 263.3內(nèi)部牽制辦法 263.3.2各會計崗位設(shè)立、職責(zé)和權(quán)限劃分應(yīng)遵守以上各原則。 263.4財務(wù)稽核規(guī)定 273.6財產(chǎn)清查規(guī)定 283.7物資采購管理規(guī)定 293.7.2采購籌劃與請購管理 293.7.3、供應(yīng)商開發(fā)與管理 293.7.4采購合同、價格與貨款支付管理 303.7．5檢查與入庫管理 303.7.6領(lǐng)用出庫與使用管理 313.7.7供應(yīng)人員責(zé)任管理 313.8銷售管理制度（駐外辦事處不參照本制度） 313.8.1發(fā)票傳遞業(yè)務(wù)辦理 313.8.2貨款收存業(yè)務(wù)辦理 323.8.3產(chǎn)品出庫業(yè)務(wù)辦理流程 323.8.4加強對顧客信用級別和考察評估 323.9鈔票收支管理規(guī)定 333.9.1鈔票管理原則和內(nèi)控制度 333.9.2鈔票收入管理 333.9.3鈔票支出管理 343.9.4庫存鈔票余額管理 343.9.5鈔票管理其她規(guī)定 343.10銀行存款收支管理規(guī)定 353.11費用報銷管理制度 353.11.1費用報銷總則 353.11.2借款報銷程序 353.11.3報銷管理程序 363.11.4差旅費報銷辦法與辦理程序 363.11.5業(yè)務(wù)招待費報銷程序 383.11.6電話費報銷程序 403.11.7車輛使用費報銷程序 403.11.8辦公用品管理及耗材核銷程序 403.11.9其她費用核銷 423.11.10報銷辦法 423.12在建工程與工程項目財務(wù)管理辦法 433.12.1工程項目籌劃 433.12.2工程項目審批 433.12.3工程項目立項 433.12.4工程項目受理 433.12.5支付設(shè)計費管理 433.12.6材料領(lǐng)用管理 433.12.7設(shè)備管理 433.12.8工程管理 443.13建設(shè)工程財務(wù)管理規(guī)定 443.13.3工程款支付程序： 443.13.5辦理竣工結(jié)算： 443.13.6工程費用支付 44第四章附則 44第五章有關(guān)表單 44財務(wù)管理制度第一章目以此制度為原則開展和管理我司工作。第二章合用范疇此制度合用于新疆XXX實業(yè)有限責(zé)任公司、各分子公司。第三章內(nèi)容3.1會計人員管理規(guī)定3.1.1配備會計人員應(yīng)當具備條件：（1）我司正式職工。（2）應(yīng)持有《會計證》和《電算化知識培訓(xùn)合格證》。（3）應(yīng)具備必要專業(yè)知識和專業(yè)技能。公司財務(wù)部會計人員，應(yīng)具備財經(jīng)或經(jīng)濟管理專業(yè)大專畢業(yè)學(xué)歷或獲得會計（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級以上職稱。（4）應(yīng)具備職業(yè)道德，涉及六個方面：①敬業(yè)愛崗。即會計人員應(yīng)當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己知識和技能適應(yīng)所從事工作規(guī)定。②熟悉法規(guī)。即會計人員應(yīng)當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)，國家統(tǒng)一會計制度和本單位財務(wù)會計管理制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。③依法辦事。即會計人員應(yīng)當按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、規(guī)定程序和規(guī)定進行會計工作，保證所提供會計信息合法、真實、精確、及時、完整并敢于堅持原則，抵制和回絕一切違法違規(guī)財務(wù)行為。④客觀公正。即會計人員辦理睬計事務(wù)應(yīng)當實事求是，客觀公正。⑤搞好服務(wù)。即會計人員應(yīng)當熟悉本單位生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理狀況，運用掌握會計信息和會計辦法，為改進內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。⑥保守秘密。即會計人員應(yīng)當保守我司商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)批準外，不能擅自向外界提供或者泄露單位會計信息。（5）身體條件。即規(guī)定身體狀況能適應(yīng)本職工作規(guī)定。3.1.2財務(wù)部門負責(zé)人配備及其應(yīng)具備條件財務(wù)部門負責(zé)人是公司負責(zé)會計工作領(lǐng)導(dǎo)人員，對涉及會計基本工作在內(nèi)所有會計工作起組織、管理等作用。財務(wù)部門負責(zé)人，除了具備會計人員條件外，還應(yīng)當具備下列基本條件：（1）堅持原則，廉潔奉公。（2）專業(yè)技術(shù)資格，即要具備財經(jīng)專業(yè)本科及以上學(xué)歷且具備會計師及以上會計專業(yè)資格，具備較高業(yè)務(wù)素質(zhì)。（3）工作經(jīng)歷條件，從事公司財務(wù)工作5年以上，并且主管一種部門或一種部門內(nèi)一種重要方面財務(wù)會計工作時間不少于三年。（4）政策業(yè)務(wù)水平，即熟悉和掌握國家財政、稅務(wù)、金融、投資、價格等關(guān)于法律、法規(guī)，熟悉國家財務(wù)會計制度，掌握工業(yè)公司業(yè)務(wù)管理關(guān)于知識。（5）組織能力，即有較強組織協(xié)調(diào)能力、口頭表達能力和文字表達能力。3.1.3會計人員任免（1）會計機構(gòu)部門負責(zé)人任免。會計機構(gòu)部門負責(zé)人任免由總經(jīng)理提名報董事會決定任免。（2）會計人員任免、調(diào)動、聘任、辭退。公司會計人員任免、調(diào)動、聘任、辭退由財務(wù)部提出意見，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準，方可辦理任免、調(diào)動、聘任、辭退手續(xù)。（3）任用會計人員應(yīng)當實行回避制度。公司領(lǐng)導(dǎo)直系親屬不擔任我司財務(wù)負責(zé)人。財務(wù)負責(zé)人直系親屬不得在本單位會計部門擔任出納工作。3.1.4會計工作崗位設(shè)立及其責(zé)任制財務(wù)管理中心機構(gòu)設(shè)立圖財務(wù)管理中心財務(wù)管理中心負責(zé)人：財務(wù)總監(jiān)審計監(jiān)察部負責(zé)人：部門經(jīng)理項目融資部負責(zé)人：部門經(jīng)理財務(wù)部（8人）負責(zé)人：部門經(jīng)理銷售會計（1人）存貨會計(兼資金會計)（1人）固定資產(chǎn)（兼稅務(wù)會計）（1人）往來費用報銷會計（1人）出納（1人）成本會計（1人）綜合記錄兼財務(wù)文員（1人）審計監(jiān)察員（2人）項目融資員（2人）主管會計（兼成本會計） 財務(wù)部業(yè)務(wù)管理示意圖利潤分派管理財務(wù)部利潤分派管理財務(wù)部固定資產(chǎn)管理在建工程管理收入成本管理費用預(yù)算控制財務(wù)報表分析無形資產(chǎn)管理財務(wù)收支籌劃資金尋常管理負債核算管理往來帳戶管理財務(wù)部權(quán)責(zé)劃分部門財務(wù)部部門負責(zé)人直屬領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和國家頒布關(guān)于財務(wù)、稅收、物價等方面法令、法規(guī)、制度、條例及實行細則；2.負責(zé)組織制定并運營財務(wù)管理體系；3.負責(zé)組織全面預(yù)算管理工作；4.負責(zé)組織、指引公司各部門財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，5.負責(zé)組織資金調(diào)度和資金監(jiān)管工作；6.負責(zé)組織會計核算與監(jiān)督工作；7.負責(zé)組織年度決算工作和財務(wù)記錄工作；8.負責(zé)財務(wù)考核評價工作；9.負責(zé)稅收謀劃工作；10.負責(zé)相應(yīng)監(jiān)事會財務(wù)檢查工作；11.負責(zé)提供月度經(jīng)營工作會議財務(wù)資料；12.負責(zé)組織編制、上報公司年度工作報告；13.負責(zé)公司財產(chǎn)保險工作；14.負責(zé)財務(wù)人員隊伍建設(shè)工作并提出財務(wù)派出人員考核、交流、培訓(xùn)及任用建議；15.參加經(jīng)營干部年度考核工作，負責(zé)提供年度財務(wù)指標完畢狀況；16.負責(zé)向監(jiān)察審計部提供債權(quán)信息，提供信息資料；17.參加投資項目經(jīng)濟效益評價，負責(zé)提出財務(wù)可行性方案；18.參加營銷合同評審工作，負責(zé)向營銷中心提供合同財務(wù)收益分析；19.參加薪酬福利工作，負責(zé)薪酬福利費用審核；20.參加網(wǎng)絡(luò)信息建設(shè)，負責(zé)向綜合辦提供職責(zé)范疇內(nèi)相應(yīng)資料；21.參加公司文化建設(shè)，負責(zé)向綜合辦提供職責(zé)范疇內(nèi)公司文化建設(shè)資料；22.負責(zé)上級領(lǐng)導(dǎo)交辦其她事項。權(quán)力

對薪酬原則有審核權(quán)；

對公司文化有建議權(quán)；對經(jīng)濟合同有審核權(quán)；權(quán)力

對公司物資有檢查、監(jiān)督權(quán)；

對資金有調(diào)度、使用、監(jiān)督權(quán)；

對內(nèi)控管理有執(zhí)行權(quán)；

對公司財務(wù)核算有決定權(quán)；有關(guān)闡明

每周一、三、五報賬日；

每月25日結(jié)賬；

每月5日財務(wù)提交各部門上月成本費用考核表；

每月10日完畢上月各類對內(nèi)對外報表編制；

每月25日各部門提交下月資金使用籌劃，28日財務(wù)審核匯總后執(zhí)行；

每月10發(fā)工資。編制人數(shù)負責(zé)人批準人編制日期編制人批準日期(財務(wù)部經(jīng)理)崗位闡明書基本信息崗位名稱財務(wù)部經(jīng)理崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級總經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬主管會計間接下屬各類會計/駐外辦會計/出納/綜合記錄兼財務(wù)文員/庫管員/采購員/記錄員/內(nèi)勤人員晉升崗位財務(wù)總監(jiān)輪換崗位工作協(xié)作關(guān)系內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系：公司內(nèi)各部門外部協(xié)調(diào)關(guān)系：稅務(wù)局、審計部門、工商局、財政局、外匯管理局、外經(jīng)委等職責(zé)一1.負責(zé)管理睬計事務(wù)、出納、收支核算業(yè)務(wù)；工作任務(wù)組織會計人員及時精確地進行公司關(guān)于業(yè)務(wù)會計核算、決算工作。監(jiān)督資金收支狀況，合理地調(diào)配與使用資金。職責(zé)二2.在公司經(jīng)營活動中控制成本、定價、鈔票流量；工作任務(wù)及時檢查成本控制執(zhí)行狀況，提出成本控制中存在薄弱環(huán)節(jié)，協(xié)助各成本核算單位謀求控制成本優(yōu)化方案。進行成本費用預(yù)測、籌劃、控制、核算、分析和考核，督促我司關(guān)于部門減少消耗、節(jié)約成本、提高經(jīng)濟效益。職責(zé)三3.建立會計核算系統(tǒng)，進行內(nèi)部控制，定期檢查財務(wù)工作；工作任務(wù)結(jié)合本單位詳細狀況，制定本單位詳細會計核算制度及實行辦法，制定本單位各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，經(jīng)批準后組織執(zhí)行。負責(zé)對財務(wù)憑證帳簿及報表檢查工作，對檢查中存在問題及時解決，以提高財務(wù)核算質(zhì)量。職責(zé)四4.監(jiān)督編制預(yù)算表、鈔票流量報告；工作任務(wù)年末依照公司下年度經(jīng)營籌劃，組織本部人員編制下年度財務(wù)預(yù)算表、資金籌資和使用預(yù)算報告，經(jīng)批準后組織實行。職責(zé)五5.負責(zé)與各業(yè)務(wù)單位及公司各部門業(yè)務(wù)溝通；工作任務(wù)密切與生產(chǎn)部、營銷中心、采購、倉庫、公司駐外機構(gòu)等部門工作聯(lián)系，加強與關(guān)于部門協(xié)作配合工作。職責(zé)六6.指定各崗位工作職責(zé)、工作程序，建立各種物資、基建工程、固定資產(chǎn)、資金管理制度；工作任務(wù)制定本部各崗位責(zé)任制、工作原則、工作程序，實行月度檢查及考核。組織實行物資、基建工程、固定資產(chǎn)、資金管理制度。職責(zé)七7.審批財務(wù)收支，審視財務(wù)專項報告和會計報表，對重大財務(wù)收支、經(jīng)濟合同進行會簽；工作任務(wù)按照公司規(guī)章制度嚴格審核各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)。審核財務(wù)各類專項報告和會計報表工作。審核和會簽財務(wù)收支經(jīng)濟合同及合同工作。職責(zé)八8.對所屬員工進行培訓(xùn)，不斷提高員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)；工作任務(wù)負責(zé)組織財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，指引并監(jiān)督財務(wù)人員工作，提高財務(wù)人員素質(zhì)；負責(zé)組織有關(guān)部門對財務(wù)制度學(xué)習(xí)和培訓(xùn)工作。職責(zé)九9.定期或者不定期向公司和董事會報告公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提出公司財務(wù)評價，按規(guī)定及時向關(guān)于方面報送會計報表，認真審核對外報出會計報表和其她會計資料，保證數(shù)字精確、真實可靠；會計部門會計檔案定期立卷，按期移送檔案部門歸檔；工作任務(wù)每年度向董事會提交公司年度財務(wù)決算報告書。審視公司對外報出會計報表及其她會計資料工作。職責(zé)十10.完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作?？冃е笜酥匾蝿?wù)完畢狀況、各類財務(wù)報告完畢及時性、財務(wù)信息有效性、財務(wù)監(jiān)督狀況、財務(wù)工作精確性、財務(wù)預(yù)算控制狀況、財務(wù)制度健全狀況；部門費用控制狀況；部門合伙滿意度；領(lǐng)導(dǎo)能力、判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、影響力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識及技能。工作權(quán)限

全面管理公司尋常財務(wù)會計工作，主抓生產(chǎn)成本核算與內(nèi)部控制；

控制預(yù)算方案，指引制定公司財務(wù)管理政策、工作程序和經(jīng)濟合同制定與執(zhí)行；

管理鈔票流量，組織公司資金籌集；

建議薪金工資率增減及財務(wù)人員編制；

參加擬訂公司績效考核方案；

參加制定公司生產(chǎn)經(jīng)營籌劃和戰(zhàn)略目的；

對公司投資項目有評價權(quán)；

對公司所有購銷合同有審核權(quán)；

對公司籌資方式有建議權(quán)；

對各部門提交預(yù)算報告有提出修改意見權(quán)利；

對下屬上報各種分析表、預(yù)算報表有審批權(quán)；

對下屬工作有檢查權(quán)；

對下級在工作中爭議有裁判權(quán)；

在權(quán)限范疇內(nèi)，有代表公司對外聯(lián)系權(quán)力；

有對各項費用開支審核權(quán)；

對限額資金使用有批準權(quán)；

有對直接下屬崗位調(diào)配建議權(quán)、任命提名權(quán)和獎懲建議權(quán)；

對下屬管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價權(quán)。任職資格教誨背景財務(wù)管理有關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷培訓(xùn)方向財務(wù)管理、會計培訓(xùn)知識技能

精通會計知識、財務(wù)管理知識，具備相應(yīng)行政管理知識、法律知識和外匯知識；

可以純熟使用各種辦公軟件和各種財務(wù)軟件；

具備基本網(wǎng)絡(luò)知識；

純熟使用英語；

具備會計專業(yè)技術(shù)資格中級以上職稱。工作經(jīng)驗從事公司財務(wù)工作5年以上，并且主管一種部門或一種部門內(nèi)一種重要方面財務(wù)會計工作時間不少于三年；個人素質(zhì)具備較強領(lǐng)導(dǎo)能力、判斷與解決能力、交際能力、溝通能力、影響力、籌劃與執(zhí)行能力；有很強責(zé)任心和事業(yè)心。其他所需記錄文檔：財務(wù)報表、工作總結(jié)、公司文獻工作場合：辦公室工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用工具/設(shè)備：計算機、普通辦公設(shè)備（電話、傳真機、打印機、掃描儀、U盤、投影儀、復(fù)印機、Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)）、錄音錄像等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期(主管會計)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱主管會計崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級財務(wù)部經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬各類會計/駐外辦會計/出納/綜合記錄兼財務(wù)文員間接下屬庫管員/采購員/記錄員晉升崗位財務(wù)部經(jīng)理輪換崗位內(nèi)部崗位輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：公司其她部門外部關(guān)系：總公司、子公司、稅務(wù)局、銀行、外管局職位概要負責(zé)公司財務(wù)分析，主管公司內(nèi)控管理及會計核算工作；兼職成本核算及管理。崗位職責(zé)1、負責(zé)組織本公司財會人員辦理睬計事務(wù)、進行會計核算、實行會計監(jiān)督，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理工作，支持會計人員依法行使職權(quán)，發(fā)揮公司會計機構(gòu)核算職能、監(jiān)督職能、規(guī)劃職能、控制職能、調(diào)節(jié)職能和評價職能。2、負責(zé)登記總賬期末結(jié)賬對賬工作；3、按月編制資產(chǎn)負債表、利潤表、鈔票流量表等關(guān)于財務(wù)會計報表及有關(guān)附表；4、負責(zé)每月8日前編寫公司財務(wù)狀況闡明書，分析公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，為管理層決策提供根據(jù)；5、負責(zé)審核出納鈔票銀行存款日記賬，并與總賬核對，做到賬賬相符；6、負責(zé)每月對有價證券盤點一次（涉及子公司票據(jù)），保證賬實相符；7、負責(zé)審查各種收入、支出憑證，監(jiān)督經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生；8、參加審查或擬訂重要經(jīng)濟合同和經(jīng)濟合同，為提高公司賺錢能力、營運能力，獻計獻策；9、依照公司經(jīng)營目的和公司整體規(guī)劃，定期組織關(guān)于崗位編制財務(wù)收支預(yù)算、成本籌劃。并將已定籌劃指標下達各責(zé)任部門，定期檢測和總結(jié)分析，實事求是進行業(yè)績評價，針對存在問題提出建議和辦法；10、負責(zé)對公司尋常財務(wù)管理、嚴格控制財務(wù)收支。建立鈔票和各種銀行結(jié)算內(nèi)部控制制度，經(jīng)常檢查貨幣資金收支和管理狀況；11、負責(zé)按國家關(guān)于規(guī)定嚴格審查應(yīng)交稅金和其她應(yīng)交款項，督促關(guān)于崗位辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)；12、因調(diào)動工作或因故離職會計工作人員，認真辦理睬計交接手續(xù)。保證會計記錄持續(xù)性和會計資料完整性；13組織公司會計工作人員學(xué)習(xí)政治理論，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)，學(xué)習(xí)當代化管理理論和辦法，不斷提高會計人員綜合素質(zhì)。依照當代化公司生產(chǎn)規(guī)定組織學(xué)習(xí)當代經(jīng)濟管理知識，使每個崗位都要學(xué)好1到2種當代化管理辦法，以適應(yīng)當代市場經(jīng)濟發(fā)展需要。逐漸從核算職能向內(nèi)控管理職能轉(zhuǎn)換；14、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作。績效指標重要任務(wù)完畢狀況、各類財務(wù)報告完畢及時性、財務(wù)工作精確性、財務(wù)分析有效性、應(yīng)收賬款壞賬率、應(yīng)收賬款信息提交及時性；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識技能。工作權(quán)限

同關(guān)于職能部門制定公司內(nèi)部辦理睬計事務(wù)和財產(chǎn)物資各項規(guī)章制度，會同關(guān)于方面貫徹執(zhí)行；

制定各崗位分工和職責(zé)范疇，并堅持嚴格考核，增進會計工作科學(xué)化、規(guī)范化，不斷提高工作質(zhì)量和運作效率；

按財產(chǎn)清查制度，定期組織關(guān)于部門共同進行財產(chǎn)清查工作，協(xié)助關(guān)于部門作好物資儲備定額工作；

對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度原始憑證回絕入賬權(quán)；

會計憑證、賬簿審核權(quán)；

沒有或未被授權(quán)調(diào)閱會計檔案權(quán)力人員回絕調(diào)閱權(quán)；

財務(wù)收支活動監(jiān)督檢查權(quán)和分析評價權(quán)；

違背國家政策、財務(wù)法律法規(guī)、公司財會制度行為勸阻權(quán)；

各部門關(guān)于資料和報表索取權(quán)；

對公司會計電算化系統(tǒng)技術(shù)改進建議權(quán)。任職資格教誨背景財務(wù)管理、會計有關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷知識技能

獲得會計從業(yè)資格證書、電算化合格證等會計人員上崗必備各項證件；

具備會計專業(yè)中級以上任職資格。工作經(jīng)驗從事會計工作五年以上，具備一定實際工作能力工作環(huán)境工作場合：辦公區(qū)域工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財務(wù)用品等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期(成本會計)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱成本會計崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級財務(wù)部經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬庫管員/記錄員晉升崗位主管會計輪換崗位內(nèi)部輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：公司內(nèi)各部門外部關(guān)系：供應(yīng)商、倉庫、銀行職位概要負責(zé)核算公司各項成本及費用，監(jiān)督各部門費用支出，加強公司成本控制崗位職責(zé)1、負責(zé)公司生產(chǎn)成本核算，認真進行成本開支事前審核；嚴格控制成本，增進增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高公司經(jīng)濟效益；2、擬定產(chǎn)品耗用原輔材料消耗定額，實時監(jiān)督定額執(zhí)行狀況；3、負責(zé)對公司成本進行監(jiān)督，制定各成本核算單位目的成本及成本考核辦法，每月對各成本核算單位實行成本考核；4、負責(zé)各成本核算單位應(yīng)付薪酬核算、審核工作；5、負責(zé)成本核算單位各類費用歸集及核算，對的核算在產(chǎn)品、產(chǎn)成品生產(chǎn)成本；6、保管好各種憑證、帳簿、報表及關(guān)于成本計算資料，按月裝訂并定期歸檔；7、每月計提固定資產(chǎn)折舊，月末結(jié)出資產(chǎn)凈值余額、編制固定資產(chǎn)折舊匯總表；8、負責(zé)登記總帳、期末結(jié)賬、對帳；9、負責(zé)編制成本分析表等關(guān)于財務(wù)會計報表；10、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作；績效指標重要任務(wù)完畢率、成本分析報告完畢及時性、財務(wù)工作精確性、成本分析有效性、重要任務(wù)完畢狀況；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識技能；工作權(quán)限

對公司目的成本執(zhí)行狀況進行檢查和分析；

對公司成本控制提出建議和辦法；

對各部門提交預(yù)算報告有提出修改意見權(quán)力；

在上級授權(quán)和委托下，有對成本核算問題批準權(quán)；

各部門資料、報告索取權(quán)；

對公司成本核算有檢察權(quán)；

對關(guān)于會計憑證有審核權(quán)；

對預(yù)算外支出審核權(quán)；

對各部門員工及成本核算問題爭議，有裁判權(quán)；

對公司成本核算資料有管理權(quán)；

按公司規(guī)定有建議控制公司經(jīng)營成本權(quán)力。任職資格教誨背景財經(jīng)或經(jīng)濟管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會計（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級以上職稱知識技能

具備會計專業(yè)初級以上任職資格；

獲得會計從業(yè)資格證書、電算化合格證等會計人員上崗必備各項證件；工作經(jīng)驗從事會計工作3年以上，具備一定實際工作能力工作環(huán)境工作場合：辦公區(qū)域工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財務(wù)用品等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期(固定資產(chǎn)會計)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱固定資產(chǎn)會計崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級財務(wù)部經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位主管會計輪換崗位內(nèi)部崗位輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：有關(guān)合同另一方職位概要負責(zé)基建工程、房屋建筑物、機器設(shè)備、運送工具、低值易耗品等資產(chǎn)核算和監(jiān)督崗位職責(zé)1、負責(zé)公司建設(shè)期核算，進行建設(shè)期投資預(yù)算管理，認真進行成本開支事前審核；嚴格控制建設(shè)成本，努力減少投資成本；2、負責(zé)對公司建設(shè)成本進行監(jiān)督。按照預(yù)算成本，進行成本核算、對比；3、保管好各種憑證、帳簿、報表及關(guān)于建設(shè)成本計算資料，按月裝訂并定期歸檔；4、建立施工進度預(yù)付款和成本臺帳，及時與施工單位對帳；5、按月編制建設(shè)期財務(wù)報表以及建設(shè)項目決算表；6、參加在建工程預(yù)決算管理。嚴格審查工程預(yù)算，參加辦理竣工驗收和交接手續(xù)，對出包工程參加審查工程承包合同，按規(guī)定審核工程預(yù)付款，審查工程決算，辦理工程款清算；7、不定期到建設(shè)現(xiàn)場理解、掌握施工進度狀況；8、有依有據(jù)對工程付款進行付前審核，防止工程款超付現(xiàn)象發(fā)生，并為工程質(zhì)量留有足夠預(yù)留金；9、及時向付款施工單位所要發(fā)票，以實現(xiàn)公司固定資產(chǎn)形成和管理；10、對的劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進行分類核算；督促關(guān)于部門和管理人員對購買、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、報廢、調(diào)出固定資產(chǎn)辦理睬計手續(xù)，如實反映公司所有資產(chǎn)計帳價值；11建立固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用和保管制度，結(jié)合公司詳細狀況，擬定固定資產(chǎn)、低值易耗品報銷、報廢辦法；12、審核機器設(shè)備、交通運送工具采購業(yè)務(wù)，加強供應(yīng)商信息管理，擇優(yōu)確認供應(yīng)商。13、需安裝機器設(shè)備做好安裝期間各項支出業(yè)務(wù)監(jiān)督及核算，安裝調(diào)試符合規(guī)定方可辦理竣工驗收和交付使用手續(xù)；14、每年度定期進行一次固定資產(chǎn)盤點，編制盤點表，對盤虧、盤盈資產(chǎn)及時查明因素并編寫盤點報告，經(jīng)公司批準解決方案后進行相應(yīng)賬務(wù)解決；15、編制有關(guān)會計憑證，配合主管會計結(jié)賬工作；16、負責(zé)對基建、固定資產(chǎn)合同收集、整頓與保管工作；17、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作；績效指標重要任務(wù)完畢率、基建工程施工進度和預(yù)付款臺賬完畢及時性、財務(wù)工作精確性、工程成本和固定資產(chǎn)采購控制有效性、重要任務(wù)完畢狀況；公司固定資產(chǎn)安全及完整性監(jiān)督狀況；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識技能；工作權(quán)限

對公司在建工程進展狀況進行檢查和分析；

對公司建設(shè)成本控制提出建議和辦法；

對固定資產(chǎn)供應(yīng)商有擇優(yōu)建議權(quán)，對固定資產(chǎn)使用狀況有檢查權(quán)；任職資格教誨背景財經(jīng)或經(jīng)濟管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會計（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級以上職稱知識技能

具備會計專業(yè)初級以上任職資格；

獲得會計從業(yè)資格證書、電算化合格證等會計人員上崗必備各項證件。工作經(jīng)驗從事會計工作三年以上，具備一定實際工作能力工作環(huán)境工作場合：辦公區(qū)域工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財務(wù)用品等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期(存貨會計)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱存貨會計崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級財務(wù)部經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬開票員/庫管員間接下屬采購員晉升崗位主管會計輪換崗位內(nèi)部崗位輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：材料供貨商職位概要負責(zé)材料物資、產(chǎn)成品、半成品核算和監(jiān)督崗位職責(zé)1、熟悉和掌握關(guān)于財務(wù)會計法規(guī)，會同關(guān)于部門制定材料核算與管理辦法；2、建立材料管理責(zé)任制度，明確財務(wù)、供應(yīng)、生產(chǎn)及材料使用部門各自應(yīng)負責(zé)任，實現(xiàn)材料采購和收發(fā)模板化管理；3、建立材料采購、收發(fā)、領(lǐng)退、保管制度；5、建立材料清查盤點制度，參加材料清查盤點工作，將“存貨盤點報告表”同材料明細帳進行對比，以擬定材料盤盈、盤虧，并查明因素，按規(guī)定進行帳務(wù)解決；6、擬定合理材料存貨定額、材料儲備定額是對的組織材料資金供應(yīng)和材料采購重要根據(jù)，材料儲備定額=保險儲備日數(shù)×平均每日材料需用量（材料資金需要預(yù)測值÷籌劃天數(shù)），存貨會計應(yīng)經(jīng)常進一步實際理解材料使用和保管狀況，掌握材料收發(fā)和結(jié)存狀況，并依照變動狀況及時修訂定額，使材料儲備定額更加合理；7、負責(zé)材料尋常核算和管理工作，認真審查材料收發(fā)原始憑證與否手續(xù)完備、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)精確，配合供銷、生產(chǎn)等部門編制“材料目錄表”；8、負責(zé)做好材料稽核工作，對材料收發(fā)進行核對，對材料總帳和明細帳相核對，對材料數(shù)量進行核對，做到帳帳、帳實相符，審查領(lǐng)料單有無虛假狀況，審查倉庫有無白條抵庫現(xiàn)象等；9、負責(zé)產(chǎn)成品、半成品核算與出、入庫管理；10、負責(zé)對材料采購合同收集、收集、整頓與保管工作；11、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作?？冃е笜酥匾蝿?wù)完畢率、完畢及時性、財務(wù)工作精確性、工程成本和固定資產(chǎn)采購控制有效性、重要任務(wù)完畢狀況；公司固定資產(chǎn)安全及完整性監(jiān)督狀況；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識技能；工作權(quán)限審核采購用款籌劃；審查材料采購與否必要；審查材料采購量與否合理；審查材料單價與否合理，嚴格審查材料用款籌劃，由采購部門負責(zé)制定、采購；審查、監(jiān)督和支付款項；任職資格教誨背景財經(jīng)或經(jīng)濟管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會計（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級以上職稱知識技能

具備會計專業(yè)初級以上任職資格；

獲得會計從業(yè)資格證書、電算化合格證等會計人員上崗必備各項證件。工作經(jīng)驗從事會計工作三年以上，具備一定實際工作能力工作環(huán)境工作場合：辦公區(qū)域工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財務(wù)用品等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期(稅務(wù)會計)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱稅務(wù)會計崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級財務(wù)部經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位主管會計輪換崗位內(nèi)部輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：稅務(wù)局、海關(guān)職位概要負責(zé)辦理內(nèi)貿(mào)及進口業(yè)務(wù)核算及內(nèi)貿(mào)涉稅事務(wù)、負責(zé)辦理出口退稅業(yè)務(wù)崗位職責(zé)1、負責(zé)及時填報各類稅務(wù)報表并進行納稅申報；2、負責(zé)與稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系協(xié)調(diào)工作，承辦關(guān)于稅務(wù)方面事務(wù)；3、負責(zé)辦理減免有關(guān)手續(xù)；4、負責(zé)編制關(guān)于稅務(wù)報表及有關(guān)分析報告；5、負責(zé)稅收政策研究，提出稅務(wù)謀劃方案；7、負責(zé)按照合同、收款狀況開具發(fā)票，并建立客戶信用檔案；8、負責(zé)每月初做出稅金交納籌劃；9、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他任務(wù)。績效指標各類憑證、單據(jù)、報表解決精確性、及時性、重要任務(wù)完畢狀況；稅收法規(guī)執(zhí)行狀況，稅收業(yè)務(wù)違紀狀況；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識技能。工作權(quán)限

各類退稅流轉(zhuǎn)單證審核權(quán)；

對內(nèi)貿(mào)及進口業(yè)務(wù)有關(guān)憑證、單據(jù)審核權(quán)；

對內(nèi)貿(mào)產(chǎn)品庫存檢查權(quán)。任職資格教誨背景會計、稅務(wù)等有關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷知識技能

具備會計專業(yè)初級以上任職資格；

獲得會計從業(yè)資格證書、電算化合格證等會計人員上崗必備各項證件。

熟悉本行業(yè)賬務(wù)解決原理；

熟悉并遵守與公司有關(guān)法律、法規(guī)；

具備較強組織、協(xié)調(diào)能力和敏銳經(jīng)營管理思路和較強經(jīng)營決策能力。工作經(jīng)驗1年以上有關(guān)工作經(jīng)驗，具備一定實際工作能力工作環(huán)境工作場合：辦公區(qū)域工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財務(wù)用品等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期(往來及費用審核會計)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱往來及費用審核會計崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級財務(wù)部經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位主管會計輪換崗位內(nèi)部輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：供應(yīng)商及客戶職位概要往來賬戶管理與核算、費用報銷業(yè)務(wù)審核與核算崗位職責(zé)1、建立債權(quán)與債務(wù)管理制度，負責(zé)公司往來賬戶業(yè)務(wù)管理與核算；2、負責(zé)往來類賬戶分析與管理，及時清查與清收債權(quán)類賬戶余額，監(jiān)督與控制債權(quán)類賬戶余額規(guī)模，編制往來賬戶賬齡分析表，對的計算與計提應(yīng)收款項壞賬準備金；3、負責(zé)債務(wù)類賬戶監(jiān)控與核算，加強應(yīng)付款項記掛與支付管理，嚴格按照合同與合同辦理應(yīng)付款項結(jié)算業(yè)務(wù)；4、依照實際狀況合理化制定公司費用報銷流程、費用報銷制度和費用審批制度；5、制定部門年度費用預(yù)算、費用考核辦法，報公司總經(jīng)理批準后實行；6、負責(zé)各項費用報銷憑證審核工作，嚴格把關(guān)，為公司控制各項費用支出；7、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作?？冃е笜烁黝悜{證、單據(jù)、報表解決精確性、及時性、重要任務(wù)完畢狀況；應(yīng)收賬款壞賬率，實際費用與預(yù)算費用節(jié)超率；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識技能。工作權(quán)限有權(quán)催促銷售人員清收已到賬期客戶貨款；按月清理個人賬務(wù)，向工資發(fā)放人員提供扣款明細，以控制個人借款；監(jiān)督各部門執(zhí)行費用預(yù)算狀況，組織履行費用控制考核。任職資格教誨背景財經(jīng)或經(jīng)濟管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會計（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級以上職稱知識技能

具備會計專業(yè)初級以上任職資格；

獲得會計從業(yè)資格證書、電算化合格證等會計人員上崗必備各項證件；

熟悉本行業(yè)賬務(wù)解決原理；

熟悉并遵守與公司有關(guān)法律、法規(guī)；

具備較強組織、協(xié)調(diào)能力和敏銳經(jīng)營管理思路和較強經(jīng)營決策能力。工作經(jīng)驗從事會計工作三年以上，具備一定實際工作能力工作環(huán)境工作場合：辦公區(qū)域工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財務(wù)用品等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期(資金會計)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱資金會計崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級財務(wù)部經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位主管會計輪換崗位內(nèi)部輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：銀行職位概要為公司資金需求提供融資，解決公司資金瓶頸，減少融資成本，協(xié)助項目經(jīng)理辦理關(guān)于業(yè)務(wù)。崗位職責(zé)1、負責(zé)貨幣資金帳務(wù)解決，并核對鈔票與銀行帳；2、負責(zé)票據(jù)登記與管理工作；3、負責(zé)公司有關(guān)證件收集、整頓與保管工作；4、負責(zé)定期盤點出納鈔票庫存；5、月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表并與出納對帳；6、負責(zé)內(nèi)部收據(jù)開具；7、月末編制資金匯總表；8、保管關(guān)于印章、空白收據(jù)和空白支票；9、負責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿；10、負責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中任意一枚印鑒；11、負責(zé)匯編公司資金籌劃，分析資金使用狀況；12、負責(zé)辦理借貸款事項及其清償，積極開拓公司對外融資業(yè)務(wù)市場，并建立維護與客戶良好關(guān)系；13、負責(zé)審核與計算借款利息，辦理借款利息支付業(yè)務(wù)；14、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作?？冃е笜?/p>

各類憑證、單據(jù)、報表解決精確性、及時性、重要任務(wù)完畢狀況；

鈔票與銀行業(yè)務(wù)解決及時性，賬務(wù)數(shù)據(jù)精確性；

考勤、服從安排、遵守制度；

判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識技能。工作權(quán)限

監(jiān)督貨幣資金使用安全，有權(quán)否決不合規(guī)資金使用業(yè)務(wù)；

有權(quán)向公司各部門索取關(guān)于融資所需材料；

有權(quán)審核公司各部門資金使用籌劃；任職資格教誨背景財經(jīng)或經(jīng)濟管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會計（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級以上職稱知識技能

具備會計專業(yè)初級以上任職資格；

獲得會計從業(yè)資格證書、電算化合格證等會計人員上崗必備各項證件；

可以較好地把握客觀經(jīng)濟政治形勢；

熟悉資本運作項目程序和操作、管理能力；

對公司融資策劃和實行有較全面理解，并有融資操作成功案例；

具備一定財務(wù)、金融及公司管理知識，理解公司購并、資產(chǎn)重組、資本運作等有關(guān)業(yè)務(wù)。工作經(jīng)驗3年以上融資或在金融機構(gòu)工作經(jīng)驗工作環(huán)境工作場合：辦公區(qū)域工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財務(wù)用品等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期(銷售會計)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱銷售會計崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級財務(wù)部經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位主管會計輪換崗位內(nèi)部輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：產(chǎn)成品庫管/銷售部/各駐外辦事處外部關(guān)系：客戶/物流公司職位概要負責(zé)公司庫存商品庫入出存與進入銷售環(huán)節(jié)產(chǎn)品業(yè)務(wù)核算崗位職責(zé)1、建立公司庫存商品管理制度，定期與不定期對庫存商品進行盤點，保證庫存商品賬實相符；2、建立公司銷售業(yè)務(wù)管理制度，嚴格履行各類銷售業(yè)務(wù)辦理流程；3、負責(zé)尋常銷售業(yè)務(wù)監(jiān)控及審核工作，對每筆發(fā)出商品業(yè)務(wù)進行審核；4、公司實行先款后貨銷售政策，對特批賒銷客戶，及時監(jiān)督客戶應(yīng)收貨款賬期狀況，設(shè)立客戶賬期預(yù)警期，達到預(yù)警期客戶及時告知銷售人員催收貨款，杜絕應(yīng)收貨款呆壞賬業(yè)務(wù)發(fā)生；5、負責(zé)發(fā)出商品物流費用審核與核算業(yè)務(wù)，加強對物流公司信息管理，擇優(yōu)選取物流公司進行發(fā)出商品配送；6、負責(zé)駐外辦事處庫存商品監(jiān)督與核算業(yè)務(wù)，対各駐外辦事處庫存商品進行限額控制，超限額庫存公司不予調(diào)撥，定期與不定期對庫存商品進行盤點，保證賬實相符與安全；7、負責(zé)辦理與各駐外辦事處銷售業(yè)務(wù)核算工作，及時核對關(guān)于賬表數(shù)據(jù)；8、監(jiān)督駐外辦事處銷售產(chǎn)品價格執(zhí)行狀況，客戶資金回款狀況；9、負責(zé)各駐外辦事處銷售費用審核工作，不符合規(guī)定費用開支業(yè)務(wù)及時告知各辦事處負責(zé)人；10、負責(zé)辦理次月結(jié)賬日核銷各辦事處上月發(fā)生開支業(yè)務(wù)，無特殊因素逾期不予受理；11、嚴格履行銷售目的責(zé)任書考核辦法，負責(zé)各辦事處銷售業(yè)績審核與核算工作；12、負責(zé)按月提供有關(guān)銷售業(yè)務(wù)報表，每月進行一次銷售狀況分析；13、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作；績效指標

各類憑證、單據(jù)、報表解決精確性、及時性、重要任務(wù)完畢狀況；

庫存商品精確性、安全性；

應(yīng)收銷貨款回款率；

考勤、服從安排、遵守制度；

判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識技能；工作權(quán)限

對不符合銷售制度業(yè)務(wù)有否決權(quán)；

對庫存商品有盤查權(quán)；

對產(chǎn)品銷售價格有監(jiān)督權(quán)；

對銷售費用開支有審核權(quán)；

對各辦事處賬務(wù)有審計權(quán)；任職資格教誨背景財經(jīng)或經(jīng)濟管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會計（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級以上職稱知識技能

具備會計專業(yè)初級以上任職資格；

獲得會計從業(yè)資格證書、電算化合格證等會計人員上崗必備各項證件；

熟悉本行業(yè)賬務(wù)解決原理；

熟悉并遵守與公司有關(guān)法律、法規(guī)。工作經(jīng)驗從事會計工作三年以上，具備一定實際工作能力工作環(huán)境工作場合：辦公區(qū)域工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財務(wù)用品等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期(出納)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱出納崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級財務(wù)部經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位會計輪換崗位財務(wù)文員崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：銀行、外管局職位概要辦理鈔票收付、支票手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)崗位職責(zé)1、每日依照審核無誤會計憑證，進行鈔票收付業(yè)務(wù)；2、收付款時，認真復(fù)查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正保證憑證精確無誤；3、收付時，要當面點清，以防差錯，數(shù)額大時，一定有要人復(fù)核；4、每日依照審核無誤鈔票收付憑證，登記鈔票日記帳及輔助記錄；5、鈔票日記帳所載內(nèi)容必要同會計憑證相一致，不得隨便增減；6、負責(zé)每日營業(yè)額追繳，按財務(wù)經(jīng)理、主管會計安排籌儲現(xiàn)鈔；7、準時發(fā)放工資、獎金，并填制關(guān)于記帳憑證；8、嚴格遵守鈔票管理制度和支票使用規(guī)定，鈔票要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫后作鈔票盤庫表；9、及時將部門收回支票送交銀行進帳，收到銀行回單時，及時登記后交給會計作帳，如有銀行退票，應(yīng)及時交會計沖帳，并重新補辦業(yè)務(wù)；10、每月末日作本月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，認真核對清查每筆未到帳因素，如有錯帳及時改正，力求將未到帳款控制在最低限度內(nèi)；11、憑已履行公司簽批流程報銷單方可辦理支付業(yè)務(wù)；12、辦理網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)做屆時間、金額、帳號及收款人單位均對的無誤后，由資金會計復(fù)核出納已提交銀行網(wǎng)銀支付款項，最后由主管會計審核網(wǎng)銀支付款業(yè)務(wù)后確認支付，出納及時打印網(wǎng)銀支付回單附其憑證后；13、辦理票據(jù)支付業(yè)務(wù)時，由出納填寫有關(guān)支付票據(jù)，資金會計復(fù)核后加蓋其分管銀行預(yù)留印簽，最后主管會計審核后加蓋其分管銀行預(yù)留印簽；14、空白支票應(yīng)妥善保管，開出支票后要按編號順序進行登記；15、負責(zé)及時編制公司資金日報表；16、負責(zé)次月5日前編制完畢公司資金收支月報表；17、負責(zé)及時做好公司收付款單據(jù)清單，每日收付業(yè)務(wù)單據(jù)傳遞給相應(yīng)會計作賬務(wù)解決；18、完畢上級領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作；績效指標

各類憑證、單據(jù)、報表解決精確性、及時性、重要任務(wù)完畢狀況；

庫存鈔票精確性、安全性；

貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)及時性、精確性；

考勤、服從安排、遵守制度；

判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識技能；工作權(quán)限

對不符合貨幣資金結(jié)算制度支付業(yè)務(wù)有回絕權(quán)；

對貨幣資金收付業(yè)務(wù)有復(fù)核權(quán)；

對各資金使用有監(jiān)督權(quán)；任職資格教誨背景具備大專及以上學(xué)歷知識技能

掌握會計基本知識、理解一定財務(wù)管理知識、外貿(mào)進出口業(yè)務(wù)及有關(guān)政策法規(guī)；

可以純熟使用計算機和財務(wù)軟件；

具備網(wǎng)絡(luò)基本知識。工作經(jīng)驗從事會計工作1年以上，具備一定實際工作能力工作環(huán)境工作場合：辦公區(qū)域工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財務(wù)用品等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期(綜合記錄兼財務(wù)文員)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱財務(wù)文員崗位編號人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級財務(wù)部經(jīng)理所屬部門財務(wù)部崗位級別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位會計輪換崗位出納崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：外部需報送記錄報表單位職位概要填制與報送關(guān)于對外記錄報表、負責(zé)財務(wù)檔案整頓與歸集、協(xié)助項目融資關(guān)于業(yè)務(wù)崗位職責(zé)1、嚴格執(zhí)行國家記錄法，按照記錄報表填制規(guī)定及時填制記錄報表；2、填報記錄報表經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報送相應(yīng)單位；3、協(xié)助公司新入職工工和外來結(jié)算單位人員按照公司關(guān)于制度辦理報銷和結(jié)算業(yè)務(wù)；4、負責(zé)與會計業(yè)務(wù)有關(guān)經(jīng)濟文書收集、歸類、整頓工作；5、按照財務(wù)檔案管理規(guī)定，定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔；5、負責(zé)經(jīng)批準后調(diào)檔和借閱工作，做好相應(yīng)記錄；6、加強安全防范意識和安全防范辦法，嚴格執(zhí)行檔案保密制度，保證不出安全問題；7、協(xié)助出納作好大額收付鈔票復(fù)點與工資、獎金發(fā)放工作；8、協(xié)助會計人員辦理關(guān)于會計核算工作；9、協(xié)助公司項目與融資業(yè)務(wù)工作；10、負責(zé)財務(wù)部辦公用品申領(lǐng)與管理工作；11、完畢上級領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作；績效指標

各類憑證、單據(jù)、報表、經(jīng)濟文書整頓及時性、規(guī)范性；

對外呈報記錄報表精確性、及時性、重要任務(wù)完畢狀況；

對本部室工作協(xié)作狀況；

考勤、服從安排、遵守制度；

判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識技能；工作權(quán)限

對不符調(diào)檔與借閱手續(xù)有回絕權(quán)；

對填報記錄報表資料有索取權(quán)；

對本部辦公用品使用有監(jiān)督權(quán)；任職資格教誨背景具備中專及以上學(xué)歷知識技能

掌握會計基本知識；

可以純熟使用計算機和財務(wù)軟件；

具備網(wǎng)絡(luò)基本知識。工作經(jīng)驗具備一定實際工作能力工作環(huán)境工作場合：辦公區(qū)域工作時間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財務(wù)用品等撰寫人初審人核準人任職人任職時間填寫日期在會計機構(gòu)內(nèi)部和會計人員中建立崗位責(zé)任制，定人員、定崗位、明確分工、各司其責(zé)，有助于會計工作程序化、規(guī)范化，有助于貫徹責(zé)任和會計人員鉆研分管業(yè)務(wù)，有助于提高工作效率和工作質(zhì)量。（1）會計工作崗位設(shè)立由財務(wù)部依照會計業(yè)務(wù)需要并結(jié)合會計電算化特點擬定。會計工作崗位普通可分為：會計部門負責(zé)人或會計主管人員、出納、財產(chǎn)物資（存貨、固定資產(chǎn)）核算、工資核算、成本核算、財務(wù)成果（收入、稅金、利潤）核算、資金（投資）核算、工程核算、往來核算、總帳報表、綜合記錄分析、稽核，會計電算化管理、發(fā)票管理、檔案管理等。（2）會計工作崗位，結(jié)合我司實際狀況，可采用一人一崗，一人多崗或者一崗多人辦法，擬定財務(wù)部會計工作崗位崗數(shù)（會計工作崗位設(shè)立須符合內(nèi)部管理需要）。（3）各會計人員須按工作崗位責(zé)任制進行工作，并自覺接受部門領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)檢查和考核。（4）會計人員工作崗位責(zé)任制必要以書面形式擬定，并在實際工作中不斷修訂和完善（財務(wù)部崗位責(zé)任制經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行）。3.1.5會計人員工作崗位輪換（1）會計人員工作崗位依照工作需要暫時調(diào)換和有籌劃地定期進行輪換，以增進會計人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。（2）所輪換會計人員，必要符合或基本符合新會計工作崗位詳細任職條件（暫時未能達到規(guī)定，應(yīng)創(chuàng)造條件限期達到）。（3）對調(diào)動人員，按規(guī)定考核認定不合格人員，病事假長期不上班人員，工作中較長時間仍不適應(yīng)崗位工作或嚴重失職人員，依照工作需要及時進行個別調(diào)節(jié)；對按規(guī)定考核認定不合格被吊銷《會計證》人員，應(yīng)調(diào)離會計工作崗位，并安排符合條件會計人員，逐漸實現(xiàn)會計工作崗位輪換。（4）在機構(gòu)調(diào)節(jié)或定期（普通3-4年），都可以進行較大范疇崗位輪換。崗位輪換依照每個會計人員工作體現(xiàn)，適應(yīng)能力和獲得專業(yè)技術(shù)任職資格狀況等進行調(diào)節(jié)，實行“能者上庸者下”競爭機制，打破終身制。（5）對輪換崗位會計人員，要按規(guī)定做好會計工作交接，并辦好簽章手續(xù)。（6）會計工作交接①辦理好會計工作交接，有助于保持會計工作持續(xù)性，有助于明確責(zé)任。會計人員工作調(diào)動、輪崗或者因故離職，都必要及時辦清交接手續(xù)，否則不得調(diào)動、輪崗或者離職。②對于會計人員暫時離職或者因病因事暫時不能工作需要有人接替或者代理工作，也應(yīng)當辦理交接手續(xù)；同樣，暫時離職或者因病因事暫離崗會計人員恢復(fù)工作，也要與暫時接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。（7）會計機構(gòu)負責(zé)人，應(yīng)督促經(jīng)辦人員按關(guān)于規(guī)定及時辦理手續(xù)。（8）會計人員培訓(xùn)①大力加強對會計人員教誨培訓(xùn)工作，逐漸建立一支熟悉生產(chǎn)過程，懂得生產(chǎn)經(jīng)營、素質(zhì)高、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)精會計隊伍。②建立業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，尋常業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)應(yīng)有籌劃、有檢查、有考核。③勉勵會計人員進行在職業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和會計專業(yè)技術(shù)資格考試。3.1.6會計人員考核（1）對財務(wù)部會計人員考核通過制定詳細考核辦法，對會計人員實行按月考核。（2）對會計人員考核，重要從思想品德和職業(yè)道德、履行本崗位職責(zé)工作能力、出勤狀況、工作成績等方面考核。（3）在考核中，對忠于職守、堅持原則、作出明顯成績會計機構(gòu)、會計人員，財務(wù)部應(yīng)建議公司予以必要精神和物質(zhì)獎勵；會計人員忠于職守、堅持原則、受到錯誤解決，應(yīng)予以糾正；玩忽職守、喪失原則；不適當擔任會計工作，財務(wù)部應(yīng)規(guī)定公司予以罷免或撤職。（4）按規(guī)定考核認定不合格或被吊銷《會計證》人員應(yīng)調(diào)離會計工作崗位。（5）定期檢查考核會計人員狀況，并作為會計人員晉升、晉級，聘請會計工作崗位、聘請專業(yè)職務(wù)、表揚獎勵重要考核根據(jù)。3.2會計人員職業(yè)道德和懲罰規(guī)定3.2.1會計人員職業(yè)道德（1）會計人員在會計工作中應(yīng)當遵守職業(yè)道德，樹立良好職業(yè)品質(zhì)、嚴謹工作作風(fēng)，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。（2）會計人員應(yīng)當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己知識和技能適應(yīng)所從事工作規(guī)定。（3）會計人員應(yīng)當具備必要專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家關(guān)于法律、法規(guī)、制度及公司關(guān)于財務(wù)規(guī)章制度。按照程序和規(guī)定進行會計工作，保證所提供會計信息合法、真實、精確、及時、完整。（4）會計人員辦理睬計業(yè)務(wù)應(yīng)當實事求是、客觀公正。（5）會計人員應(yīng)當熟悉我司生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理狀況，運用掌握會計信息和會計辦法，為改進公司內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。（6）會計人員應(yīng)當保守我司商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)批準外，不能擅自向外界提供或泄露我司會計信息。（7）各公司應(yīng)當定期檢查會計人員遵守職業(yè)道德狀況，并作為會計人員晉升、晉級、聘請專業(yè)職務(wù)、表揚獎勵重要考核根據(jù)。3.2.2會計人員浮現(xiàn)下列狀況之一（1）未經(jīng)批準超過規(guī)定范疇、限額使用鈔票或超過核定庫存鈔票金額；（2）原始憑證不符合財務(wù)會計制度規(guī)定；（3）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用資金；（4）運用賬戶替其她單位和個人套取鈔票；（5）未經(jīng)批準坐支或未按批準坐支范疇和限額坐支鈔票；（6）保存賬外款項或?qū)⒐究铐椧詡€人儲蓄方式存入銀行；（7）其她不符合制度規(guī)定情節(jié)。3.2.3會計人員浮現(xiàn)下列狀況之一，應(yīng)予辭退（1）違背財會制度，導(dǎo)致財會工作嚴重混亂；（2）回絕提供或提供虛假會計憑證、帳表、文獻資料；（3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿；（4）運用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物；（5）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項；（6）在工作范疇內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受嚴重損失；（7）有其她失職行為和嚴重錯誤。3.3內(nèi)部牽制辦法為了加強會計基本工作，建立健全內(nèi)部會計管理制度，保證公司會計工作有序地進行，依照《會計法》和《會計基本工作規(guī)范》，結(jié)合我公司實際制定本辦法。3.3.1內(nèi)部牽制辦法制定原則

（1）所有會計事項必要有兩人以上經(jīng)辦；

（2）審批與經(jīng)辦分管；

（3）錢與帳分管；

（4）錢與物分管；

（5）帳與物分管；

（6）對各項會計業(yè)務(wù)解決必要進行稽核。3.3.2各會計崗位設(shè)立、職責(zé)和權(quán)限劃分應(yīng)遵守以上各原則。3.3.3凡涉及鈔票、銀行存款收支及轉(zhuǎn)賬（1）上級審批、下級經(jīng)辦，使上下級之間互相監(jiān)督與牽制；（2）主管部門審批，關(guān)于部門經(jīng)辦，使部門之間受到監(jiān)督與牽制；

（3）一種崗位經(jīng)辦，另一種崗位復(fù)核，使崗位之間受到監(jiān)督與牽制。3.3.4（1）審批、購買、驗收各環(huán)節(jié)獨立進行，專人負責(zé)，使各環(huán)節(jié)之間互相監(jiān)督與牽制；（2）保管、領(lǐng)用、核算、財產(chǎn)清查、報廢各環(huán)節(jié)獨立進行，專人負責(zé)，使各環(huán)節(jié)之間互相監(jiān)督與牽制。3.3.5出納崗位人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目登記工作。

3.3.6審核結(jié)算崗位不得兼任工資、公積金和各項收費管理工作。

3.3.7會計電算化系統(tǒng)維護和開發(fā)崗位人員不得從事前臺會計帳務(wù)解決系統(tǒng)操作。

3.3.8公司領(lǐng)導(dǎo)人直系親屬不得擔任本單位會計機構(gòu)負責(zé)人和會計主管人員。會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員直系親屬不得在我司機構(gòu)中擔任出納工作。

3.3.9各會計崗位嚴格履行其崗位責(zé)任制，嚴守工作紀律，按照會計法規(guī)制度和工作秩序辦理睬計業(yè)務(wù)，不得超越崗位職責(zé)權(quán)限，一人多崗或一崗多人狀況下，必要符合上列各項原則。

3.3.10會計人員依法行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違背國家財經(jīng)法規(guī)和紀律行為，應(yīng)當制止和糾正，對不真實不合法原始憑證，不予辦理。對記載不精確不完整原3.4財務(wù)稽核規(guī)定為了加強會計基本工作，建立規(guī)范會計工作秩序，健全內(nèi)部會計管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計基本工作規(guī)范》，結(jié)合我公司實際狀況，特制定本規(guī)定：

3.4.1設(shè)立稽核崗位，指定專人履行其崗位職責(zé)。本崗位由主管會計擔任3.4.23.4.33.4.43.4.5（1）根據(jù)國家關(guān)于財經(jīng)法規(guī)、政策及公司財務(wù)管理規(guī)定、財務(wù)收支審批規(guī)定等，審查各項業(yè)務(wù)合法性、合理性以及手續(xù)與否完備，管理環(huán)節(jié)與否銜接。

（2）審查會計核算工作，定期對原始憑證、記賬憑證進行審查；定期對鈔票、銀行存款、有價證券進行核對，審查其內(nèi)容與否真實，手續(xù)與否完備，數(shù)字與否對的，所屬會計科目與否對的。

（3）定期對工資支出、各類補貼等發(fā)放表冊、會計帳簿、報表等進行審查。審查其內(nèi)容與否真實，手續(xù)與否完備，數(shù)字與否精確，根據(jù)與否符合關(guān)于制度規(guī)定。3.4.63.4.7稽核崗位可依照工作需要設(shè)立人員，可以一崗多人，稽核人員直接對財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)。3.5會計檔案管理辦法3.5.13.5.23.5.33.5.43.5.53.5.6（1）由會計機構(gòu)提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。（2）分（子）公司銷毀會計檔案，由分（子）公司負責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上訂立意見，報公司財務(wù)部審核批準。（3）銷毀會計檔案時，應(yīng)當由公司財務(wù)部、公司檔案機構(gòu)和分（子）公司會計機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。（4）監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀會計檔案，銷毀后在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷狀況報告公司負責(zé)人和公司財務(wù)部。3.5.73.5.83.5.93.5.103.5.113.5.12見：附件1《會計檔案保管期限明細表》3.6財產(chǎn)清查規(guī)定3.6.13.6.23.6.33.6.43.6.5財產(chǎn)清查辦法：每年財務(wù)部組織各部門盤點公司所有資產(chǎn)，登記《資產(chǎn)盤點表》，由各盤點負責(zé)人簽字。財務(wù)部負責(zé)核對《資產(chǎn)盤點表》與自己記錄《資產(chǎn)明細表》，登記盤盈盤虧資產(chǎn)，闡明盤盈盤虧因素，連同《資產(chǎn)盤點表》和《資產(chǎn)明細表》報財務(wù)部經(jīng)理《資產(chǎn)明細表》由財務(wù)部負責(zé)于資產(chǎn)購入時造冊登記，記錄公司資產(chǎn)收存、支出狀況。詳細應(yīng)記錄購入時間和金額、保存地點、直接負責(zé)人、報廢因素和時間，并由直接負責(zé)人簽字。3.6.6對財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)問題解決辦法：對財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)問題由財務(wù)部提出解決辦法，報財務(wù)部經(jīng)理3.6.73.7物資采購管理規(guī)定為強化公司采購以及物料管理，減少采購成本，保證生產(chǎn)供應(yīng)，杜絕采購違規(guī)違紀行為，保證物料合理保存、占用、使用，提高公司整體經(jīng)營效益，制定本規(guī)定。3.7.1本規(guī)定所稱“物料”泛指生產(chǎn)原材料、輔助材料與助劑、包裝物、燃料動力以及設(shè)備備品備件、維修工具，以及其她低值易耗品。按照原材料對質(zhì)量影響限度劃分為：A、B、C類。A類：對產(chǎn)品質(zhì)量有直接影響、用量大原材料。重要有：活畜、牲口胴體肉、包裝材料、燃料、輔料、飼草料等B類：直接參加生產(chǎn)，對產(chǎn)品質(zhì)量有一定影響、用量較少原材料。重要有：制冷液、勞保用品、工器具等。C類：間接用于生產(chǎn)、用量少、對質(zhì)量有間接影響原材料。重要有：各種零部件等輔助材料。3.7.2采購籌劃與請購管理(1)、公司各單位必要加強物料采購籌劃管理，在保證不影響生產(chǎn)及營銷前提下，做到合理庫存與壓縮資金占用。其中：生產(chǎn)用定額消耗大宗原材料由各生產(chǎn)單位依照年度、季度、月度生產(chǎn)籌劃提出采購申請，報我司負責(zé)人批準后，由公司采購部門負責(zé)統(tǒng)一采購。采購籌劃制定期應(yīng)當充分考慮供應(yīng)市場狀況以及供應(yīng)商供貨周期，規(guī)定庫存不得低于一種月生產(chǎn)用量。(2)、公司屠宰活畜采購管理各類活畜采購價格實行階段性價格管理，公司審計監(jiān)察部、生產(chǎn)部、品控部每周進行一次活畜市場價格調(diào)查，實際價格與階段性價格偏差超過0.5%幅度，及時作出階段性價格調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)價格告知有以上三部室負責(zé)人簽字后報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。(3)、生產(chǎn)用輔助材料、備品備件，以及其她低值易耗品，由各生產(chǎn)單位依照生產(chǎn)實際消耗狀況提出采購籌劃，報我司負責(zé)人批準后，由公司采購部門負責(zé)統(tǒng)一采購。在不影響生產(chǎn)正常運營狀況下，盡量減少庫存與資金占用。由于籌劃因素導(dǎo)致3個月以上物資積壓，直接攤?cè)胗嘘P(guān)生產(chǎn)單位生產(chǎn)成本。并且，每導(dǎo)致1萬元積壓物資，對采購籌劃提出單位負責(zé)人處以崗位工資2%罰款。(4)、產(chǎn)品包裝物由生產(chǎn)部門依照生產(chǎn)任務(wù)，會同采購部門制定采購籌劃，報財務(wù)部審核后總經(jīng)理批準。由采購部門、審計監(jiān)察部負責(zé)組織招標選取供應(yīng)商，采購部門負責(zé)辦理采購業(yè)務(wù)。由于采購籌劃因素導(dǎo)致包裝物積壓，由生產(chǎn)與采購部門分別承擔50%損失責(zé)任。3.7.3、供應(yīng)商開發(fā)與管理(1)、公司必要選取直接生產(chǎn)商作為公司重要供應(yīng)商。由于某種因素必要選取經(jīng)銷商、代理商、零售商作為公司某種采購物品供應(yīng)商時，需要得到公司審計監(jiān)察部批準，并報公司總經(jīng)理批準。(2)、公司生產(chǎn)用大宗原材料應(yīng)當選取具備一定生產(chǎn)能力、較好信譽、較強技術(shù)實力，且規(guī)范運作生產(chǎn)公司作為供應(yīng)方。（屠宰活畜選取信譽優(yōu)、經(jīng)濟實力強經(jīng)紀人）以采購部門為主，會同有關(guān)部門嚴格按照ISO9002質(zhì)量認證體系規(guī)定程序選取供應(yīng)方。(3)、原則上，正常供應(yīng)公司每一種大宗物料分供方不少于3家，并選取1--2家作為公司重要分供方。采購部門負責(zé)分供方尋常監(jiān)督管理，詳細建立分供方檔案，隨時理解分供方經(jīng)營狀況。發(fā)現(xiàn)其經(jīng)營發(fā)生不良變故以及供貨業(yè)務(wù)中存在違規(guī)行為時，及時予以糾正并做出相應(yīng)懲罰，直至完全解除供貨合同。(4)、供應(yīng)部門需要多方開拓供應(yīng)市場，在既有分供方保證滿足供應(yīng)基本上，開發(fā)多家備選分供方。(5)、公司生產(chǎn)用備品、備件、工具以及其她低值易耗品也必要努力開發(fā)相對固定供應(yīng)商，并以生產(chǎn)商或其直接代理商為主。生產(chǎn)單位應(yīng)急購買物資時，可以經(jīng)總經(jīng)理口頭或書面批準，直接自行辦理采購業(yè)務(wù),但采購價格以及供應(yīng)商狀況，要報公司審計部備案,并且高出市場公認價格10%以上時，要做出合理解釋。3.7.4采購合同、價格與貨款支付管理(1)、所有采購行為都必要與供應(yīng)商訂立規(guī)范采購合同。明確規(guī)定雙方責(zé)任、義務(wù)，詳細規(guī)定采購數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨期、運送方式，以及違約責(zé)任懲罰，特別要闡明由于供貨質(zhì)量問題、交貨延期給公司導(dǎo)致?lián)p失補償辦法，采購合同要按照ISO9002質(zhì)量管理體系規(guī)定程序會審，并通過財務(wù)部合同條款審核，合同訂立后報行政辦與財務(wù)部備案。(2)、采購部門及其她采購單位每月將各類物品采購價格報公司總經(jīng)理及審計部備案。公司審計部需要不斷開展采購商品價格調(diào)查，并對照公司實際采購價格定期向董事長及總經(jīng)理做出分析報告。使用單位對于采購價格具備提出異議權(quán)力，并且可以提出同樣質(zhì)量商品價格更低有力證據(jù)時。公司規(guī)定相應(yīng)采購負責(zé)人做出合理解釋，并對其工作不完全盡責(zé)行為做出通報批評、罰款等行政與經(jīng)濟懲罰。經(jīng)調(diào)查存在故意違規(guī)行為，負責(zé)人承擔所有損失責(zé)任。同步，對發(fā)現(xiàn)問題單位或個人予行政及經(jīng)濟獎勵。同步，對發(fā)現(xiàn)問題單位或個人予以行政及經(jīng)濟獎勵。(3)、公司采購貨款實行由公司財務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算支付制度。并且對于與公司建立長期合伙關(guān)系供應(yīng)商實行每月定期結(jié)算辦法，詳細時間由財務(wù)部規(guī)定。(4)、供應(yīng)商結(jié)算貨款由采購單位負責(zé)辦理。貨款結(jié)算時，必要持有采購合同、公司內(nèi)部收貨憑證、檢查合格證以及使用單位使用合格證明，并且足額開出發(fā)票。未經(jīng)公司董事長、總經(jīng)理批準，一律不得預(yù)付貨款。3.7.5檢查與入庫管理(1)、公司對生產(chǎn)物料實行使用單位歸口管理辦法。(2)、采購物料必要按照規(guī)定程序、辦法，由各使用單位檢查合格后方可辦理入庫手續(xù)。(3)、采購物料以重量為計算單位，入庫前必要稱重與核重。地磅由公司財務(wù)部負責(zé)管理，由品控部負責(zé)維修校驗和技術(shù)監(jiān)督。物料入庫過磅時在各單位倉庫保管員監(jiān)督下進行，過磅單位必要經(jīng)各單位倉庫保管員簽字承認。(4)、使用單位與采購單位發(fā)生質(zhì)量與數(shù)量異議時，由品控部負責(zé)裁決。確由于客觀因素，必要減少質(zhì)量原則采購，經(jīng)采購部門征求使用部門批準后，報請公司負責(zé)人批準，并下達緊急放行命令后方可采購。(5)、材料入庫手續(xù)必要齊備。庫管員憑采購合同、生產(chǎn)檢查合格證、質(zhì)量驗收合格證，并詳細驗收數(shù)量后辦理入庫手續(xù)。入庫后要對物料妥善保管，做到分類擺放整潔，并注明物料名稱、生產(chǎn)單位、質(zhì)量級別、入庫時間、使用保質(zhì)期等。沒有生產(chǎn)單位與質(zhì)量級別，倉庫保管員有權(quán)回絕入庫。由于把關(guān)不嚴導(dǎo)致質(zhì)量問題與數(shù)量不精確，由倉庫保管員承擔責(zé)任。(6)、倉庫保管員必要嚴格按照規(guī)定條件管理物料，由于保管不善導(dǎo)致物料變質(zhì)、丟失等損失，由庫管員承擔所有責(zé)任。(7)、庫管員必要嚴格、細致建立物料入庫、領(lǐng)用登記臺賬，保證做到入庫、領(lǐng)用、在庫數(shù)量三者相符。(8)、各單位物料庫在各公司財務(wù)部監(jiān)督下每月進行一次清倉盤點查庫。對賬實不符狀況要徹底查明因素并追究責(zé)任。對由于籌劃不夠周密浮現(xiàn)積壓物料及時登記清理，經(jīng)審計處審計批準后報總經(jīng)理批準，降級、變化用途或變價拍賣。解決導(dǎo)致?lián)p失由采購申請單位及負責(zé)人負責(zé)。3.7.6領(lǐng)用出庫與使用管理(1)、各類物料倉庫必要嚴格建立入庫、領(lǐng)用登記臺帳。并嚴格實行領(lǐng)料單領(lǐng)用制度，領(lǐng)料單由各公司財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放，領(lǐng)料單必要有本單位負責(zé)人簽字、并指定專人方可領(lǐng)用物料。領(lǐng)料人領(lǐng)取時應(yīng)當詳細驗收物料質(zhì)量、數(shù)量，并在領(lǐng)料單上簽名。各工段、班組領(lǐng)回物料同樣要做好領(lǐng)用登記使用臺帳。(2)、各單位在物料使用過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，必要及時向采購部門反饋意見，采購部門必要立即到達現(xiàn)場，并提出解決意見。如因質(zhì)量問題反饋意見不及時導(dǎo)致?lián)p失時，由各單位自行負責(zé)。3.7.7供應(yīng)人員責(zé)任管理(1)、供應(yīng)人員承擔保障生產(chǎn)正常運營，減少采購成本責(zé)任。(2)、供應(yīng)人員必要廣開供應(yīng)渠道，廣開運送渠道，多方運用供應(yīng)、運送資源，禁止獨家供貨，獨占運送線路，發(fā)現(xiàn)失職行為負責(zé)人處以1000-10000元罰款。(3)、凡是進廠不合格原料、物資、配件、設(shè)備、電器、儀表，誰采購誰負責(zé)退換、索賠，如導(dǎo)致?lián)p失，按價補償，并追究個人財產(chǎn)抵賠，追究法律責(zé)任。(4)、負責(zé)對質(zhì)量、計量不合格設(shè)備、材料、物資、配件按合同供貨方或保險公司追究補償，索賠到位免除對個人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究，挽回重大損失視狀況獎勵，不能挽回損失按實補償。(5)、采購業(yè)務(wù)即要保證供應(yīng)，保持合理庫存，又要節(jié)約資金占用，同步還要時時把握市場信息、市場動向、市場價格，如因信息、價格把握不精確、不及時、不全面，導(dǎo)致庫存過大導(dǎo)致價差損失嚴重，追究供應(yīng)負責(zé)人、業(yè)務(wù)人員經(jīng)濟補償責(zé)任和做下崗罰款補償解決。(6)、采購禁止吃請、吃回扣，收受客戶禮物等損害、侵占公司利益行為，否則以法追究紀律處分和必要刑事責(zé)任。3.8銷售管理制度（駐外辦事處不參照本制度）為規(guī)范銷售行為，保證銷售資金安全，依照公司有關(guān)管理規(guī)定，制定本制度3.8.1發(fā)票傳遞業(yè)務(wù)辦理(1)、除零星銷售外，公司所有銷售業(yè)務(wù)都應(yīng)有銷售合同。銷售合同由銷部門與購貨單位訂立，合同應(yīng)載明公司與購貨單位之間就產(chǎn)品銷售過程中關(guān)于品種、質(zhì)量、數(shù)量、價格、交貨方式、交貨期限、付款方式、交貨地點、違約責(zé)任等方面達到一致意見，并以此作為規(guī)范銷售行為直接根據(jù)。銷售合同副本送一份給財務(wù)部備案。(2)、在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時，銷售部內(nèi)勤開具產(chǎn)品訂貨單，財務(wù)部銷售會計審核訂貨單后開具銷售發(fā)票（用友系統(tǒng)銷售發(fā)票），財務(wù)部稅務(wù)會計依照銷售合同開具銷貨發(fā)票（普通納稅人開具增值稅發(fā)票）。增值稅發(fā)票普通有×聯(lián)，如第一聯(lián)存根聯(lián)，由開票方留存?zhèn)洳?；第二?lián)為發(fā)票聯(lián)，是購貨單位報銷聯(lián)；第三聯(lián)為稅款抵扣聯(lián)，是購貨單位計算進項稅款證明；第四聯(lián)為記賬聯(lián)，是我司核算銷售額和銷項稅額重要憑證；第五聯(lián)為提貨聯(lián)；第六聯(lián)為出門證聯(lián)。(3)、發(fā)票開具后，銷售會計留下×聯(lián)，別的交財務(wù)部出納收款處辦理結(jié)算手續(xù);(4)、每日下班前，銷售會計將出納員退回發(fā)票記帳聯(lián)與存根聯(lián)進行核對后，依照發(fā)票記帳聯(lián)編制銷售日報;(5)、將發(fā)票記帳聯(lián)附在銷售日報背面，及時進行賬務(wù)解決。3.8.2貨款收存業(yè)務(wù)辦理(1)、公司各項資金收入業(yè)務(wù)，必要及時繳存公司財務(wù)部出納員處，并有出納員開具收款收據(jù)，資金會計加蓋收款專用章后方為繳存。(2)、超過當天未繳存公司資金收入款項，視為公款私存，（遇特殊狀況需經(jīng)部門負責(zé)人擔保，報公司財務(wù)部負責(zé)人批準）公司將進行嚴肅經(jīng)濟懲罰。(3)、財務(wù)部銷售會計接到銷售發(fā)票時，應(yīng)審核發(fā)票上購貨單位、產(chǎn)品名稱及規(guī)格、產(chǎn)品數(shù)量及單價，應(yīng)復(fù)核銷售發(fā)票上金額計算與否對的。(4)、復(fù)核后交由出納員按照發(fā)票金額收款。如屬轉(zhuǎn)帳結(jié)算銷售業(yè)務(wù)，出納員應(yīng)核算其通過銀行轉(zhuǎn)帳款項與否已的確到帳;客戶拿來支票和匯票結(jié)算，應(yīng)按關(guān)于支票和匯票收受程序辦理；(5)、出納員貨款點收或查實無誤后，在發(fā)票上加蓋“鈔票收訖”或“轉(zhuǎn)帳收訖”財務(wù)印章。(6)、掛帳結(jié)算，銷售會計應(yīng)審核其有無經(jīng)規(guī)定程序批準或合同上有無此商定。(7)、合同上規(guī)定或公司領(lǐng)導(dǎo)層批準屬于“先提貨后付款”，銷售會計應(yīng)加蓋其她財務(wù)印章或由批準人簽字，并將發(fā)票記帳聯(lián)留下，退給銷售內(nèi)勤人員。(8)、每天下班前，出納員將本日收到鈔票清點整頓好后，編制收款報表，出納員將零售鈔票送存銀行，并匯總編制每日收款報告，把送存銀行回單附在其后，送交銷售會計。3.8.3產(chǎn)品出庫業(yè)務(wù)辦理流程(1)、倉庫保管人員依照蓋有“鈔票收訖”、“轉(zhuǎn)帳收訖”等財務(wù)會計確認印章發(fā)票提貨聯(lián)發(fā)貨；(2)、發(fā)貨后，倉庫保管員在發(fā)票上加蓋“貨已發(fā)”倉庫印戳，將提貨聯(lián)留下。(3)、產(chǎn)品出廠時，門衛(wèi)人員應(yīng)索回發(fā)票出門證聯(lián)，檢查出門聯(lián)上有無財務(wù)和倉庫上述印戳，核對產(chǎn)品數(shù)量后放行。(3)、倉庫保管員在下班前，將留下發(fā)票提貨聯(lián)按順序整頓好，填制“發(fā)貨日報表”，然后將提貨聯(lián)附在“發(fā)貨日報表”背面送交財務(wù)部。(4)、門衛(wèi)人員也必要將收回出門證交到財務(wù)部。(5)、銷售會計審核出納員交來每日收款報告及所附銀行回單或鈔票入庫(入我司保險柜)單與否合法、真實、對的；檢查銀行回單或鈔票入庫單與收款報告關(guān)于項目與否相符。(6)、最后將審核后收款報告、銷售日報關(guān)于數(shù)額相核對。(7)、將倉庫交來提貨聯(lián)與發(fā)貨日報表進行核對，檢查發(fā)貨日報表關(guān)于數(shù)字編制對的性。以驗證產(chǎn)品發(fā)出數(shù)量與銷售記賬數(shù)量與否相符。(8)、必要時將門衛(wèi)交回出門證與銷售發(fā)票相核對。在銷售收入記賬前，認真進行上述兩項核對，發(fā)票與貨幣、產(chǎn)品與發(fā)票不核對清晰，不能記賬。3.8.4加強對顧客信用級別和考察評估。(1)、建立顧客檔案，針對顧客訂貨量、存欠款、存欠料等詳細狀況，對顧客進行信用級別測定，可分為A、B、C、D、E五類級別。(2)、對預(yù)收款比例掌握控制。根據(jù)五個信用級別對顧客采用不同預(yù)收款比例，按100％、80％、60％、40％、20％等訂貨合同金額收預(yù)收款。(3)、加大對顧客有老欠款又訂新合同貨款控制。對歷史形成老欠款顧客只要仍和公司有合同往來，采用新訂合同貨款不能拖欠，老欠款慢慢歸還辦法。(4)、規(guī)范公司對故意墊資新產(chǎn)品（樣品）貨款管理。公司開發(fā)研制新產(chǎn)品為了搶占市嘗開發(fā)市場，而墊資推銷試用產(chǎn)品，銷售財務(wù)必要有一套供需雙方訂立正式合同文本，以保證墊資產(chǎn)品能最后收回貨款或收回產(chǎn)品樣本。3.8.5按“?？顚Ｓ谩痹瓌t進行貨款結(jié)算。(1)、財務(wù)在按合同編號收到預(yù)收款后，分合同號登記帳薄，一款一用，直到合同執(zhí)行完畢后結(jié)算時，按合同號結(jié)清預(yù)收款。(2)、先審核，后核算，嚴格控制銷售費用依照銷售財務(wù)工作流程，即：見到合同——收預(yù)收款——執(zhí)行完畢——收齊貨款——填制記帳憑證——開發(fā)票——審核——發(fā)票交客戶提貨或告知物流公司托運。(3)、加大清欠力度，減少呆壞帳損失計(4)、其他業(yè)務(wù)收入管理，公司在銷售產(chǎn)品同步，為客戶提供輔助性勞務(wù)和墊付產(chǎn)品鐵路運費、汽車運費、保險費，保證每一筆其她業(yè)務(wù)收入準時收回。3.9鈔票收支管理規(guī)定為加強公司及分（子）公司鈔票管理和核算，全面理解公司鈔票收支狀況和庫存鈔票余額，依照鈔票管理制度規(guī)定，特制定本規(guī)定。3.9.1鈔票管理原則和內(nèi)控制度（1）鈔票收支與記賬崗位必要分別設(shè)立。出納人員不得兼任記賬憑證制作、稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。（2）各公司不得由一人辦理鈔票業(yè)務(wù)全過程。（3）鈔票收入業(yè)務(wù)和鈔票支出業(yè)務(wù)必要分開解決，不準坐支鈔票。公司鈔票收入應(yīng)及時送存開戶銀行存儲，支出應(yīng)當根據(jù)有效核準手續(xù)。不準保存賬外公款、不得私設(shè)“小金庫”或?qū)⒐臼杖脞n票以個人名義存儲。（4）庫存鈔票應(yīng)與鈔票日記賬余額核對相符，鈔票日記賬應(yīng)當做到日清月結(jié)。禁止以“白條”抵庫或挪用鈔票。（5）公司應(yīng)當定期和不定期地進行鈔票盤點，保證鈔票賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明因素，做出解決。（6）庫存鈔票必要在保險柜內(nèi)存儲，保險柜內(nèi)禁止存儲私人物品如存折、鈔票、貴重物品等。3.9.2鈔票收入管理(1)鈔票收入范疇①向客戶收取商品、產(chǎn)品銷售收入。②向客戶代墊各種款項。③為客戶提供有償服務(wù)費。④按規(guī)定向外單位及個人收取各項押金、保證金。⑤按規(guī)定向外單位及個人收取各項違約金。⑥所有廢品及其她雜物、邊角料、用品出售、出租所得鈔票收入。⑦獲得其她經(jīng)營收入。（2）出納員在收取鈔票時應(yīng)詳細、如實填制并向交款人出具收款憑據(jù)，同步在原始憑據(jù)上加蓋“鈔票收訖”章。（3）凡收取款項應(yīng)于當天填制《鈔票繳款單》，并送存銀行。如有特殊因素不能送存銀行，必要報財務(wù)部門負責(zé)人批準，于次日再送存銀行，并將《鈔票