商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀分析及對策

本科畢業(yè)設計(論文)題目商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀分析及對策學院名稱經(jīng)濟與管理學院專業(yè)名稱金融學班級10451505姓名李潤杰學號152106指導教師閆敏畢業(yè)時間2019年7月5日畢業(yè)任務書一、題目商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀分析及對策二、指導思想和目的要求商業(yè)銀行操作風險管理在銀行的發(fā)展和管理中起著至關重要的作用，它影響著商業(yè)銀行所受風險帶來的損失的輕重，詳細的操作風險的研究無論對于以后或是現(xiàn)在的商業(yè)銀行的經(jīng)營與發(fā)展方面都具有重要理論和現(xiàn)實意義。三、主要技術指標首先，加強操作風險管理的理論認識，為操作風險管理研究提供理論上的支持。其次，研究操作風險管理評估技術，以改善操作風險管理水平。操作風險管理的理論和方法是提高操作風險管理水平的重要工具，對于增強商業(yè)銀行操作風險防范能力，提高商業(yè)銀行運營效率和盈利能力方面都具有重要的理論和實際意義。四、進度和要求1-2周：確定論文題目，撰寫開題報告。3-4周：擬定寫作提綱5-11周：撰寫論文初稿12-14周：修改初稿，定稿15周：完成論文裝訂16周：論文答辯摘要近年來，由于銀行經(jīng)營風險造成的巨額虧損以及對社會和金融經(jīng)濟的影響引起了全世界銀行業(yè)及其監(jiān)管機構的關注。雖然目前國內(nèi)外銀行業(yè)已將其定義為商業(yè)銀行第三大風險，但操作風險顯然是目前商業(yè)銀行風險管理中較為薄弱的領域，且理論研究還沒有達到應有的高度。因此，對商業(yè)銀行操作風險管理的研究就具有了重要的意義。我國銀行業(yè)對操作風險的關注比較晚，在近幾年內(nèi)才真正得到重視。因此，如何正確認識操作風險，借鑒國際先進管理經(jīng)驗，吸取管理失敗的教訓，建立科學有效的操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。關鍵詞：商業(yè)銀行，操作風險，操作風險管理AbstractInrecentyears,thehugelossescausedbybankmanagementrisksandtheimpactonthesocialandfinancialeconomyhavedrawntheattentionofthebankingindustryanditsregulatoryagenciesaroundtheworld.However,theoperationalriskisobviouslyaweakfieldinthecurrentriskmanagementofcommercialbanks,andthetheoreticalresearchhasnotreachedtheheightitshouldhave.Therefore,theresearchonoperationalriskmanagementofcommercialbanksisofgreatsignificance.China'sbankingindustrypaysattentiontooperationalrisksrelativelylate,andithasreallygainedattentioninrecentyears.Therefore,howtocorrectlyunderstandtheoperationalrisks,learnfromtheinternationaladvancedmanagementexperience,learnthelessonsofmanagementfailure,establishascientificandeffectiveoperationalriskmanagementsystem,andimprovetheoperationalriskmanagementlevelhasbecomeanurgentproblemforcommercialbanksinChina.Keywords：commercialbank；operationalrisk；operationalriskmanagementsystem目錄第一章緒論 1.1研究背景和意義 1.1.1研究背景 1.1.2研究意義 1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 1.2.1國內(nèi)研究現(xiàn)狀 1.2.2國外研究現(xiàn)狀 1.3研究內(nèi)容和論文框架 1.3.1研究內(nèi)容 1.3.2論文框架 第二章我國商業(yè)銀行操作風險管理理論綜述 2.1商業(yè)銀行風險概述 2.1.1商業(yè)銀行風險的概念 2.1.2商業(yè)銀行風險的類型 2.1.3商業(yè)銀行風險的特征 2.2商業(yè)銀行操作風險概述 2.2.1商業(yè)銀行操作風險的定義 2.2.2商業(yè)銀行操作風險的特征 2.3商業(yè)銀行操作風險管理的理論分析 2.3.1商業(yè)銀行操作風險管理的理論基礎 2.3.2商業(yè)銀行操作風險管理的基本流程 第三章我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題及其對策 3.1我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題 3.1.1操作風險管理體系不完善 3.1.2操作風險管理文化缺失 3.1.3操作風險管理損失數(shù)據(jù)匱乏 3.1.4操作風險管理方法落后 3.2我國商業(yè)銀行操作風險管理問題的原因分析 3.2.1產(chǎn)權制度的缺陷 3.2.2內(nèi)部控制失效 3.2.3人為因素的不確定性 3.2.4外部監(jiān)管乏力 3.3我國商業(yè)銀行操作風險管理的應對策略 3.3.1完善操作風險管理體系 3.3.2構建操作風險損失數(shù)據(jù)系統(tǒng) 3.3.3優(yōu)化人力資源管理 3.3.4加強外部審計與行業(yè)自律 第四章結論 第一章緒論1.1研究背景和意義1.1.1研究背景作為三大風險之一，操作風險幾乎與所有的銀行活動都息息相關，特別是隨著信息技術的發(fā)展，金融行業(yè)發(fā)展迅速且經(jīng)營規(guī)模越來越大，金融業(yè)務活動也越來越多，銀行的經(jīng)營風險正在不斷上升。并且由于操作不當和內(nèi)部控制失效等原因經(jīng)常發(fā)生嚴重的情況，例如銀行或客戶資金遭受嚴重損失，有時甚至會導致機構倒閉。至此，全球金融業(yè)已然認識到操作風險正在成為金融機構面臨的最大威脅之一。從操作風險對各國銀行業(yè)的危害來看，加強操作風險管理是國內(nèi)外商業(yè)銀行生存和發(fā)展的必要條件。隨著全球經(jīng)濟一體化的深入與新技術的創(chuàng)新和運用，銀行業(yè)將面臨越來越復雜的操作風險。隨著銀行市場的競爭日趨激烈，市場對銀行的重大失誤將會越來越難以容忍。操作風險管理水平將越來越多地直接或間接地影響到銀行聲譽的建立。成功的操作風險管理對銀行的生存和發(fā)展至關重要，而這需要商業(yè)銀行在研究和管理操作風險方面加大力度。基于上述背景，本文選擇從商業(yè)銀行操作風險的角度進行研究。1.1.2研究的意義商業(yè)銀行操作風險管理在銀行的發(fā)展和管理中起著至關重要的作用，它影響著商業(yè)銀行所受風險帶來的損失的輕重，詳細的操作風險的研究無論對于以后或是現(xiàn)在的商業(yè)銀行的經(jīng)營與發(fā)展方面都具有重要理論和現(xiàn)實意義。首先，加強操作風險管理的理論認識，為操作風險管理研究提供理論上的支持。西方銀行業(yè)對于風險管理的研究開始的較早且已經(jīng)有一套較為完全的理論體系，但操作風險管理理論方面的研究成果尚淺，暫時沒有可用來普遍參考的理論。同時，要是將這些管理理論完全照搬到中國的銀行業(yè)，雖然有一些可行之處，但實際上在影響因素和環(huán)境之間存在差異。因此，本文根據(jù)我國商業(yè)銀行風險管理的實際情況，研究了我國商業(yè)銀行操作風險管理問題，意圖使操作風險管理理論更加系統(tǒng)化，為操作風險管理提供理論支持。

其次，研究操作風險管理評估技術，以改善操作風險管理水平。風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心。金融公司固有的脆弱性和監(jiān)管不力造成商業(yè)銀行面臨著風險。本文根據(jù)國際監(jiān)管協(xié)議和中國商業(yè)銀行改革與發(fā)展的要求，運用國際操作風險管理標準，研究中國商業(yè)銀行操作風險的形成過程。提供決策依據(jù)。綜上所述，操作風險管理不僅是銀行風險管理的重要組成部分，也是商業(yè)銀行決策的主要依據(jù)。1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1國內(nèi)研究現(xiàn)狀通過網(wǎng)上各類網(wǎng)站進行查詢后，發(fā)現(xiàn)目前我國相關研究資料較少，其中大部分內(nèi)容都偏向于引用和介紹巴塞爾新資本協(xié)議的相關規(guī)定。直至目前，國內(nèi)關于操作風險及其管理的研究主要集中在以下幾個方面：首先，闡述了操作風險資本計算的理論基礎和計算框架，以及新巴塞爾協(xié)議下國際銀行業(yè)的管理體系和監(jiān)管方法，包括操作風險監(jiān)管沖突的研究。第二，分析中國經(jīng)營風險的成因，并基本認定為內(nèi)部控制系統(tǒng)不完善，缺乏風險管理和控制；風險管理信息技術處于衰退之中，缺乏風險識別手段；員工意識素質的落后和風險意識的普及尚淺。第三，建立中國銀行操作風險管理的組織框架。劉超提出了一個基于工作的ABORM管理框架。該框架使用流程中的“工作”作為銀行業(yè)務的基本單位，并根據(jù)其工作情況，查找并識別操作風險的驅動因素，然后構建組合群。操作風險的測量和管理的實現(xiàn)都基于這些組合。1.2.2國外研究現(xiàn)狀2003年7月，著名的專業(yè)組織COSO委員會10日宣布完成《全面風險管理框架》草案，并于2004年9月發(fā)布了正式的最終文件。風險是一種使用非常廣泛的詞匯，到目前為止，理論界還沒有達成共識，也沒有統(tǒng)一的定義。1895年，美國學者哈茲首先提出了經(jīng)濟意義上的風險概念，并且在他的著作中認為這是一種損失的可能性。隨著銀行市場化和國際化改革的加快，特別是幾家大型國有商業(yè)銀行和股份制銀行的出現(xiàn)，之前不太重視的風險問題越來越受到關注。此外，正在對商業(yè)銀行的風險管理進行研究的一些國外學者——其中比較有代表性的例如瑞士的Hans-UlrichDoerig，英國的MarcLore，LevBorodovsky和美國的MichaelHaubenstock——所做的研究極具理論意義。中國商業(yè)銀行的操作風險管理仍處于學習階段，缺乏人力資源基礎和數(shù)據(jù)庫，因此在沒有數(shù)據(jù)的情況下，操作風險管理者無法進行報告和分析，也沒有辦法討論定量操作風險?；跀?shù)據(jù)，可以不斷地分析更為適當?shù)木忈岋L險的方法并從中不斷研究出最為完善的策略。我國銀行業(yè)歷史中有大量的操作風險所引發(fā)的損失事件，然而這些事件的損失數(shù)據(jù)卻非常的少，這致使風險檢測評控的困難。內(nèi)部控制制度不完善，規(guī)章制度缺乏系統(tǒng)的組織。一些基本規(guī)則和規(guī)定存在盲點，有些已經(jīng)過時而且不過時，有些規(guī)定過于分散，不利于協(xié)調實施。這不構成一個完整的系統(tǒng)，整個系統(tǒng)管理不足，使內(nèi)部管理難以實現(xiàn)其目的。1.3研究內(nèi)容和論文框架1.3.1研究內(nèi)容本文介紹金融機構運營管理的基本體系和基本理論，對研究的分析內(nèi)容與框架為以下：第一章緒論。主要介紹本課題的選題背景和意義，闡述研究的內(nèi)容以及國內(nèi)外研究現(xiàn)狀，為本文的研究奠定了理論基礎，同時明確了研究商業(yè)銀行操作風險管理對于銀行業(yè)發(fā)展的具體意義。第二章論述了商業(yè)銀行風險及操作風險及其周邊方面的各種理論。主要闡述商業(yè)銀行操作風險的類型、概念以及基礎理論。同時在對商業(yè)銀行操作風險日常營運所必經(jīng)的流程進行了統(tǒng)一的概述。第三章分析了一些存在于我國銀行業(yè)的問題。其中包括了人員的不穩(wěn)定性，風險類的不確定性所造成的不可挽回的損失和對風險評估的不到位而可能使銀行承蒙一些不必要的損失。并基于理論的高度提出了一些對策。第四章結論。結合論文的分析研究，對論文做出總結。1.3.2論文框架緒論緒論相關理論綜述研究程序設計及研究方法結論提升系統(tǒng)性能優(yōu)化業(yè)務流程加強文化建設我國商業(yè)銀行操作風險分析第二章我國商業(yè)銀行操作風險管理理論綜述2.1商業(yè)銀行風險概述2.1.1商業(yè)銀行風險的概念風險是一種使用非常廣泛的詞匯，到目前為止，理論界還沒有達成共識，也沒有統(tǒng)一的定義。1895年，美國學者哈茲首先提出了經(jīng)濟意義上的風險概念，并且在他的著作中認為這是一種損失的可能性。隨著銀行市場化和國際化改革的加快，特別是幾家大型國有商業(yè)銀行和股份制銀行的出現(xiàn)，之前不太重視的風險問題越來越受到關注。商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行因經(jīng)營中存在各種不確定因素而遭受經(jīng)濟損失的可能性。我們可以通過三種方式理解它：（1）商業(yè)銀行風險是一個動態(tài)的概念。風險包括損失的來源，但它與損失不同，可以認為是潛在的損失。（2）商業(yè)銀行風險是存在多因素的。在一定程度上，商業(yè)銀行的營運風險與經(jīng)濟風險是受到商業(yè)銀行風險的影響，也是從側面反映了風險之間的關系。（3）風險影響商業(yè)銀行業(yè)務活動的全過程，涉及商業(yè)銀行的發(fā)展。

2.1.2商業(yè)銀行風險的類型本文根據(jù)風險的性質進行分類，則可將風險分為信用風險，市場風險和操作風險三種。信用風險是商業(yè)銀行面臨的主要風險之一。從風險包括損失的來源，但它與損失不同，可以認為是潛在的損失這一點可以看出大部分導致金融機構損失的可能性實際上是因為人的信用問題產(chǎn)生的。從商業(yè)銀行操作風險狀況來看，銀行內(nèi)外的欺詐，串通和違規(guī)行為頻繁，特別是在業(yè)務領域頻繁違約操作風險的情況下。由于人是經(jīng)營風險的重要組成部分，國有商業(yè)銀行不應忽視人格研究和科學人力資源安排。銀行應了解人的風險，改進評估和激勵機制，加強對基層管理者內(nèi)部控制和管理責任的評估，加大對不順利者的處罰力度。同時，對各崗位進行綜合分析此外，各級管理人員需要將壓力管理和情緒管理引入日常工作中，以有效降低風險。在此之外，對制度進行限制，管理層方面對客戶的訪問限制提高加強，簡歷信息注冊系統(tǒng)等手段都能做到對信息的監(jiān)督，了解客戶與銀行之間的聯(lián)系，使得操作風險管理更加容易，風險的緩釋變得更加輕松。建立全面的教育網(wǎng)絡，確保教育的連續(xù)性，組織性和適當性。加強對所有員工的教育和培訓，使所有員工能夠進一步識別和衡量操作風險。每個環(huán)節(jié)和每個職位的員工都能正確理解操作風險的固有性質和風險，清楚地了解銀行的操作風險管理政策，風險敏感性，寬容度和管理方法。你必須要有一個透徹的理解和熟悉，自覺地規(guī)范工作，避免工作失誤，抵制各種誘惑，繼續(xù)預防和消除各種欺詐行為，并自覺防范和管理工作風險。2.1.3商業(yè)銀行風險的特點（1）不確定性不管是內(nèi)部還是外部的都存在著變化無常的客觀因素，而這些因素并不能完全由人們的判斷而進行掌控，況且風險是另一種更不確定的因素，想要能得到相對具體的評估結果就變得十分困難。商業(yè)銀行本身就是一個具有資本資產(chǎn)比很低的這一特征的特殊企業(yè)，不確定性隨時伴隨在商業(yè)銀行的業(yè)務運營中。（2）可能性風險是一個真實存在的因素，但其不確定性使它的存在變得模糊不定，并且距離真實出現(xiàn)還存在著距離。風險的可能性允許人們使用科學方法進行評估并根據(jù)數(shù)據(jù)與環(huán)境的分析改變風險的發(fā)生環(huán)境，可以在一定程度上減少風險所帶來的損失。（3）可控性雖然說風險具有著不確定性且不確定性一直是風險的特性之一，但并不是說我們就完全無法控制來自風險的變化。風險隨著各種業(yè)務誕生并一直伴隨這商業(yè)銀行的日常業(yè)務活動，我們可以從過去的各種事件和數(shù)據(jù)中提煉分析各種有用的信息，并可以在一定程度上預測甚至防止可能發(fā)生的危險。2.2商業(yè)銀行操作風險概述2.2.1商業(yè)銀行操作風險的定義近年來，國內(nèi)外操作風險的典型定義如下。國內(nèi)外不同機構對操作風險的定義機構操作風險定義IBM公司發(fā)起設立的操作風險論壇遭受潛在經(jīng)濟損失的可能，是指由于客戶、設計不當?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈及不可控事件導致的各類風險。英國銀行協(xié)會（BBA）由不足夠的或失敗的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或外部事件造成的直接或間接損失的風險。全球風險專業(yè)人員協(xié)會（GARP）操作失敗風險和操作戰(zhàn)略風險。操作失敗風險來自操作業(yè)務過程中發(fā)生失敗的可能；操作戰(zhàn)略風險則來自一些環(huán)境因素。美國銀行由于內(nèi)部處理過程失誤或準備不足，或由于人員、系統(tǒng)或外部事件引起的風險，還包括無力以成功、適時與重成本效益的方式來貫徹實施戰(zhàn)略目標和計劃的風險?；ㄆ煦y行由于內(nèi)部流程、人員或系統(tǒng)不完善或失敗以及外部事件而造成損失的風險，包括聲譽和授權風險。德意志銀行由員工、合同規(guī)定和檔案保存、技術、基礎設施故障和災禍、外部影響以及客戶關系等方面產(chǎn)生損失的潛在風險。巴塞爾新資本協(xié)議由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導致?lián)p失的風險。這一定義包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。中國《商業(yè)銀行操作風險指引》由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險?？傊?，一般來說操作風險因素是定義操作風險的關鍵，不同的風險因素可能導致不同類型的操作風險，雖然風險屬于一個大類，但其中的細分程度對于定義操作風險還是有較大意義。我國金融監(jiān)管機構對操作風險的定義實際上充分利用了巴塞爾委員會給出的定義，對行業(yè)內(nèi)的基本所有業(yè)務領域都進行了描述，但在對于金融事件所帶來的間接損失沒有足夠的重視。2.2.2商業(yè)銀行操作風險的特征（1）范圍廣。高頻率低損失的操作風險是銀行日常運營中經(jīng)常會承受的一種，以及來自外部環(huán)境和緊急情況的低頻率高損失事件。換句話說，操作風險幾乎涵蓋了銀行業(yè)的所有方面（內(nèi)部和外部）。（2）風險可能會帶來好處，也可能導致?lián)p失。但操作風險是絕對的風險，承擔此風險不會為企業(yè)帶來任何的利益。風險與報酬根本不對應。（3）人員流動頻繁，業(yè)務流量較大，交易金額高，結構變化快的業(yè)務領域被認為最容易受到操作風險的影響。由于操作不規(guī)范，不規(guī)范的業(yè)務處理，框架區(qū)塊，新技術的應用以及人員變化的加快等因素，大批量的業(yè)務運營可能隨時會帶來操作風險。（4）大部分操作風險存在于銀行內(nèi)部的業(yè)務，是可以通過內(nèi)部控制來進行緩釋的。而且從歷史來看非常多的事件都是由內(nèi)部人員因為各種原因引起的，這些事件基本都能收到銀行的控制。但也有因為價格浮動或市場利率風險而引起的風險，這些都屬于發(fā)生在外部的風險，相較于上述的情況這些比較難以受到控制。2.3商業(yè)風險管理的理論分析2.3.1商業(yè)銀行操作風險管理的理論基礎（1）系統(tǒng)管理理論中國著名學者錢學森提出了一個明確的系統(tǒng)科學體系結構框架，揭示了系統(tǒng)思想實際上包含三個主要環(huán)節(jié)：系統(tǒng)分析，系統(tǒng)工程和系統(tǒng)管理。中國商業(yè)銀行的操作風險管理仍處于學習階段，缺乏人力資源基礎和數(shù)據(jù)庫，因此在沒有數(shù)據(jù)的情況下，操作風險管理者無法進行報告和分析，也沒有辦法討論定量操作風險。基于數(shù)據(jù)，可以不斷地分析更為適當?shù)木忈岋L險的方法并從中不斷研究出最為完善的策略。

我國銀行業(yè)歷史中有大量的操作風險所引發(fā)的損失事件，然而這些事件的損失數(shù)據(jù)卻非常的少，這致使風險檢測評控的困難。內(nèi)部控制制度不完善，規(guī)章制度缺乏系統(tǒng)的組織。一些基本規(guī)則和規(guī)定存在盲點，有些已經(jīng)過時而且不過時，有些規(guī)定過于分散，不利于協(xié)調實施。這不構成一個完整的系統(tǒng)，整個系統(tǒng)管理不足，使內(nèi)部管理難以實現(xiàn)其目的。（2）內(nèi)部控制理論內(nèi)部控制理論的發(fā)展經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：內(nèi)部牽制，內(nèi)部控制，內(nèi)部控制結構和內(nèi)部控制的總體框架。大部分國內(nèi)外銀行從業(yè)者認為內(nèi)部控制的目標和控制要素的定義需要組織內(nèi)各個層面的每個人的共同努力，并強調內(nèi)部控制是一個過程，而不是目標。2.3.2商業(yè)銀行操作風險管理的基本流程一個完整的操作風險流程，包括五個環(huán)節(jié)：操作風險識別內(nèi)部控制系統(tǒng)缺乏風險預警機制。從表面上看，各國有商業(yè)銀行都非常重視內(nèi)部控制制度的建設，并制定了一系列規(guī)則，但它們往往只是在實際業(yè)務運作中體現(xiàn)為形式主義并使問題無法及時得到解決，完全推遲了糾正的時機。（2）操作風險評估我國銀行業(yè)歷史中有大量的操作風險所引發(fā)的損失事件，然而這些事件的損失數(shù)據(jù)卻非常的少，這致使風險檢測評控的困難。內(nèi)部控制制度不完善，規(guī)章制度缺乏系統(tǒng)的組織。一些基本規(guī)則和規(guī)定存在盲點，有些已經(jīng)過時而且不過時，有些規(guī)定過于分散，不利于協(xié)調實施。因此一般使用專業(yè)的方法計算并分析風險在某種環(huán)境下所能造成的損失的影響程度。銀行需要結合自身情況業(yè)務規(guī)模采用定性的方法來對各種不同的風險進行評估。（3）操作風險控制在風險控制機制方面，中國的商業(yè)銀行更注重根據(jù)其缺乏創(chuàng)新所需的運動性和靈活性的管理職能來設定職位。目前的管理系統(tǒng)和績效評估標準偏向于短期激勵效應。對關注員工的價值是不夠的，也無助于深入研究全面風險管理的可靠發(fā)展。銀行需要制定政策來避免，減輕，轉移或降低風險。（4）操作風險監(jiān)測操作風險監(jiān)測是指通過周期性的監(jiān)測系統(tǒng)對各項數(shù)據(jù)進行嚴密的檢測，持續(xù)監(jiān)測操作風險狀態(tài)和控制措施的質量。（5）操作風險報告操作風險報告是在內(nèi)部控制機制方面，中國的商業(yè)銀行更注重根據(jù)其缺乏創(chuàng)新所需的運動性和靈活性的管理職能來設定職位。目前的管理系統(tǒng)和績效評估標準偏向于短期激勵效應。對關注員工的價值是不夠的，也無助于深入研究全面風險管理的可靠發(fā)展。

另一方面，內(nèi)部控制系統(tǒng)缺乏風險預警機制。從表面上看，各國有商業(yè)銀行都非常重視內(nèi)部控制制度的建設，并制定了一系列規(guī)則，但它們往往只是在實際業(yè)務運作中體現(xiàn)為形式主義并使問題無法及時得到解決，完全推遲了糾正的時機。第三章我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題及其對策3.1我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題

我國銀行信貸風險管理現(xiàn)處于學習階段，積累了不少經(jīng)驗，但與世界先進銀行相比仍然存在不小差距。3.1.1不完整的運營風險管理系統(tǒng)一方面，在內(nèi)部控制機制方面，中國的商業(yè)銀行更注重根據(jù)其缺乏創(chuàng)新所需的運動性和靈活性的管理職能來設定職位。目前的管理系統(tǒng)和績效評估標準偏向于短期激勵效應。對關注員工的價值是不夠的，也無助于深入研究全面風險管理的可靠發(fā)展。另一方面，內(nèi)部控制系統(tǒng)缺乏風險預警機制。從表面上看，各國有商業(yè)銀行都非常重視內(nèi)部控制制度的建設，并制定了一系列規(guī)則，但它們往往只是在實際業(yè)務運作中體現(xiàn)為形式主義并使問題無法及時得到解決，完全推遲了糾正的時機?？傊?，必須重視對于商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，加大內(nèi)部控制風險預警才是重中之重，也助于深入研究全面風險管理的可靠發(fā)展。同時也需要加強內(nèi)部控制管理之中最薄弱的環(huán)節(jié)，使之不要成為一個嚴重的漏洞。3.1.3操作風險管理數(shù)據(jù)匱乏中國商業(yè)銀行的操作風險管理仍處于學習階段，缺乏人力資源基礎和數(shù)據(jù)庫，因此在沒有數(shù)據(jù)的情況下，操作風險管理者無法進行報告和分析，也沒有辦法討論定量操作風險?；跀?shù)據(jù)，可以不斷地分析更為適當?shù)木忈岋L險的方法并從中不斷研究出最為完善的策略。我國銀行業(yè)歷史中有大量的操作風險所引發(fā)的損失事件，然而這些事件的損失數(shù)據(jù)卻非常的少，這致使風險檢測評控的困難。內(nèi)部控制制度不完善，規(guī)章制度缺乏系統(tǒng)的組織。一些基本規(guī)則和規(guī)定存在盲點，有些已經(jīng)過時而且不過時，有些規(guī)定過于分散，不利于協(xié)調實施。這不構成一個完整的系統(tǒng)，整個系統(tǒng)管理不足，使內(nèi)部管理難以實現(xiàn)其目的。3.1.4操作風險管理方法落后科技進步的同時，信息技術的運用也在商業(yè)銀行的風險運營中起到了非常大的作用。外資銀行對此的運用起步較早，因此具有一套相對完整的風險管理方法，操作風險管理的實施也越來越信息化。為了準確衡量操作風險，外資銀行通常采用自下而上，統(tǒng)計測量和風險測量與情景模擬。同時，根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對最低運營風險的資本要求，提供操作風險資本以防止銀行業(yè)務風險損失也成了一項必需。目前，我國大多數(shù)國有商業(yè)銀行缺少所需的歷史風險數(shù)據(jù)，建立的數(shù)據(jù)庫也比較殘缺，所以一般來說我國商業(yè)銀行都只進行定性分析，因為以上的因素很難進行定量分析。銀行操作風險管理的發(fā)展是有限的，因為操作風險的過程和目的不明確，對于操作風險的檢測與評估也必然不會非常準確。3.2中國商業(yè)銀行操作風險管理問題原因分析3.2.1內(nèi)部控制失敗內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行開發(fā)和實施一系列系統(tǒng)和方法，以主動預防，管理和監(jiān)督風險。中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度缺乏獨立性導致商業(yè)銀行失去控制，操作風險的主要原因是內(nèi)部控制的喪失。一方面，內(nèi)部控制制度不完善，規(guī)章制度缺乏系統(tǒng)的組織。一些基本規(guī)則和規(guī)定存在盲點，有些已經(jīng)過時而且不過時，有些規(guī)定過于分散，不利于協(xié)調實施。這不構成一個完整的系統(tǒng)，整個系統(tǒng)管理不足，使內(nèi)部管理難以實現(xiàn)其目的。另一方面，內(nèi)部控制運作不佳。主要表現(xiàn)如下。盲目奔跑。發(fā)生執(zhí)行錯誤是因為系統(tǒng)未完全理解，并且嚴格遵循系統(tǒng)對業(yè)務的要求，但它是任何執(zhí)行，一個人的情緒，一個簡單的步驟，或一個錯誤的操作，故意違規(guī)。故意違規(guī)會導致個人利益和關系的喪失。在內(nèi)部控制機制方面，中國的商業(yè)銀行更注重根據(jù)其缺乏創(chuàng)新所需的運動性和靈活性的管理職能來設定職位。目前的管理系統(tǒng)和績效評估標準偏向于短期激勵效應。對關注員工的價值是不夠的，也無助于深入研究全面風險管理的可靠發(fā)展。一方面，內(nèi)部控制系統(tǒng)缺乏風險預警機制。從表面上看，各國有商業(yè)銀行都非常重視內(nèi)部控制制度的建設，并制定了一系列規(guī)則，但它們往往只是在實際業(yè)務運作中體現(xiàn)為形式主義并使問題無法及時得到解決，完全推遲了糾正的時機。在內(nèi)部控制機制方面，中國的商業(yè)銀行更注重根據(jù)其缺乏創(chuàng)新所需的運動性和靈活性的管理職能來設定職位。目前的管理系統(tǒng)和績效評估標準偏向于短期激勵效應。對關注員工的價值是不夠的，也無助于深入研究全面風險管理的可靠發(fā)展。一方面，內(nèi)部控制系統(tǒng)缺乏風險預警機制。從表面上看，各國有商業(yè)銀行都非常重視內(nèi)部控制制度的建設，并制定了一系列規(guī)則，但它們往往只是在實際業(yè)務運作中體現(xiàn)為形式主義并使問題無法及時得到解決，完全推遲了糾正的時機。在內(nèi)部控制機制方面，中國的商業(yè)銀行更注重根據(jù)其缺乏創(chuàng)新所需的運動性和靈活性的管理職能來設定職位。目前的管理系統(tǒng)和績效評估標準偏向于短期激勵效應。對關注員工的價值是不夠的，也無助于深入研究全面風險管理的可靠發(fā)展。另一方面，內(nèi)部控制系統(tǒng)缺乏風險預警機制。從表面上看，各國有商業(yè)銀行都非常重視內(nèi)部控制制度的建設，并制定了一系列規(guī)則，但它們往往只是在實際業(yè)務運作中體現(xiàn)為形式主義并使問題無法及時得到解決，完全推遲了糾正的時機。3.2.2人為因素的不確定性從過去可以看出，沒有那么多風險事件導致大多數(shù)操作風險可歸因于內(nèi)部或外部人員的有意或無意的操作錯誤。根據(jù)巴塞爾協(xié)議II的定義，有七種類型的操作風險損失事件，其中六種與人為操縱有關。隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展，部門數(shù)量，員工人數(shù)以及人員管理難度也在不斷增加。由于銀行和員工的利益并不完全一致，風險偏好存在差異，一些銀行員工可能會違反職業(yè)道德，并為自己的利益承擔內(nèi)部欺詐等風險。有生產(chǎn)的可能性。目前，中國的商業(yè)銀行激勵措施并沒有強調人力資本的重要性。這很容易給管理帶來道德風險。從最近的銀行操作風險案例來看，員工固有的不穩(wěn)定性是銀行操作風險的主要原因。3.2.3外部監(jiān)督薄弱中國現(xiàn)有的商業(yè)銀行監(jiān)管仍處于相對傳統(tǒng)的監(jiān)管階段，尚未建立全面的商業(yè)銀行風險評估體系。內(nèi)部控制制度不完善，規(guī)章制度缺乏系統(tǒng)的組織。一些基本規(guī)則和規(guī)定存在盲點，有些已經(jīng)過時而且不過時，有些規(guī)定過于分散，不利于協(xié)調實施。這不構成一個完整的系統(tǒng)，整個系統(tǒng)管理不足，使內(nèi)部管理難以實現(xiàn)其目的。內(nèi)部控制運作不佳。3.3中國商業(yè)銀行操作風險管理的處理策略3.3.1操作風險管理系統(tǒng)的改進建立全面的教育網(wǎng)絡，確保教育的連續(xù)性，組織性和適當性。加強對所有員工的教育和培訓，使所有員工能夠進一步識別和衡量操作風險。每個環(huán)節(jié)和每個職位的員工都能正確理解操作風險的固有性質和風險，清楚地了解銀行的操作風險管理政策，風險敏感性，寬容度和管理方法。你必須要有一個透徹的理解和熟悉，自覺地規(guī)范工作，避免工作失誤，抵制各種誘惑，繼續(xù)預防和消除各種欺詐行為，并自覺防范和管理工作風險。中國商業(yè)銀行借鑒外資銀行的經(jīng)驗，迅速改變當前的操作風險管理情況，指派負責操作風險管理的專門人員，協(xié)調關鍵操作風險管理任務應建立獨立的管理部門。很明顯，其他部門負責操作風險管理。操作風險管理組織系統(tǒng)實施垂直管理模式，即從上到下一層層垂直管理，層層落實，級級把關，提高效益和質量。并可在整個緊急情況下進行報告。大多數(shù)銀行機構的高級管理人員同時也負責操作風險管理。每個環(huán)節(jié)和每個職位的員工都能正確理解操作風險的固有性質和風險，清楚地了解銀行的操作風險管理政策，風險敏感性，寬容度和管理方法。每個人必須要有一個透徹的理解和，自覺地規(guī)范工作，避免工作失誤，抵制各種誘惑，繼續(xù)預防和消除各種欺詐行為，并自覺防范和管理工作風險。在總部建立一個中央數(shù)據(jù)庫，以全面跟進歷史損失事件的詳細狀況。然而，如果實際損失金額超過規(guī)定金額，損失金額接近最小金額，有潛在損失事件發(fā)生的可能時等，需要主動包含在風險評估當中3.3.2操作風險損失數(shù)據(jù)系統(tǒng)的構建銀行需要根據(jù)三個標準的銀行損失：綜合范圍，完整性和準確性在銀行間建立事件和風險指標數(shù)據(jù)庫。在總部建立一個中央數(shù)據(jù)庫，以跟蹤內(nèi)部損失事件的歷史。然而，如果實際損失金額超過規(guī)定金額，當損失金額接近最小金額或潛在損失事件發(fā)生時，采用模型構建和情景分析，將其包含在風險監(jiān)測與評估當中。在總部建立一個中央數(shù)據(jù)庫，以跟蹤內(nèi)部損失事件的歷史。然而，如果實際損失金額超過規(guī)定金額，當損失金額接近最小金額或潛在損失事件發(fā)生時，采用模型構建和情景分析，將其包含在風險監(jiān)測與評估當中。許多銀行業(yè)務都使用信息部門來適應金融自由化，全球化和證券化以及內(nèi)部控制的垂直化。因為道德風險的客觀存在，商業(yè)銀行經(jīng)營之中無法完全避免風險，所以進行風險信息管理兵兵降低甚至消除商業(yè)銀行經(jīng)營中的道德風險就變得十分的重要。中國的商業(yè)銀行有很多金融事件，缺乏溝通是操作風險的重要原因。因此，有必要建立一個涵蓋所有服務和所有門的信息管理系統(tǒng)，例如重新設計現(xiàn)有業(yè)務流程和設置操作風險管理點，以支持總部有效管理分支機構。3.3.3人力資源管理優(yōu)化從商業(yè)銀行操作風險狀況來看，銀行內(nèi)外的欺詐，串通和違規(guī)行為頻繁，特別是在業(yè)務領域頻繁違約操作風險的情況下。由于人是經(jīng)營風險的重要組成部分，國有商業(yè)銀行不應忽視人格研究和科學人力資源安排。銀行應了解人的風險，改進評估和激勵機制，加強對基層管理者內(nèi)部控制和管理責任的評估，加大對不順利者的處罰力度。同時，對各崗位進行綜合分析此外，各級管理人員需要將壓力管理和情緒管理引入日常工作中，以有效降低風險。在此之外，對制度進行限制，管理層方面對客戶的訪問限制提高加強，簡歷信息注冊系統(tǒng)等手段都能做到對信息的監(jiān)督，了解客戶與銀行之間的聯(lián)系，使得操作風險管理更加容易，風險的緩釋變得更加輕松。建立全面的教育網(wǎng)絡，確保教育的連續(xù)性，組織性和適當性。加強對所有員工的教育和培訓，使所有員工能夠進一步識別和衡量操作風險。每個環(huán)節(jié)和每個職位的員工都能正確理解操作風險的固有性質和風險，清楚地了解銀行的操作風險管理政策，風險敏感性，寬容度和管理方法。你必須要有一個透徹的理解和熟悉，自覺地規(guī)范工作，避免工作失誤，抵制各種誘惑，繼續(xù)預防和消除各種欺詐行為，并自覺防范和管理工作風險。3.3.4加強外部審計和行業(yè)自律外部審計師是指審