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文檔簡介

由總會計師協(xié)會—周國海專家解說《201*年度國有公司全面風(fēng)險管理報告范文》撰寫。一、全面風(fēng)險管理綜述報告期內(nèi),公司依照《深圳市屬國有公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)指引意見》、《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等有關(guān)規(guī)定,完畢了初次風(fēng)險評估,建立了風(fēng)險管理制度,加強(qiáng)風(fēng)險尋常監(jiān)控和風(fēng)險應(yīng)對辦法貫徹,積極哺育風(fēng)險管理文化,大大增強(qiáng)了公司抵抗風(fēng)險能力。二、風(fēng)險評估,公司專門成立了全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組,對公司內(nèi)外部政策和經(jīng)營環(huán)境信息、風(fēng)險管理案例以及制度、流程進(jìn)行了全面、系統(tǒng)梳理和分析,進(jìn)一步各個業(yè)務(wù)部門進(jìn)行了實地調(diào)研,組織公司中高層管理人員及業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了風(fēng)險專項分析及風(fēng)險評估,對公司風(fēng)險環(huán)境進(jìn)行了研究分析,提出當(dāng)前公司風(fēng)險環(huán)境屬于比較中性范疇,強(qiáng)調(diào)應(yīng)采用切實辦法改進(jìn)對外部風(fēng)險管理工作。在風(fēng)險管理上,公司堅持“突出重點,保障實效”原則,按內(nèi)、外部風(fēng)險進(jìn)行了排序,并依照經(jīng)營管理現(xiàn)狀,提出了公司需要重點防范九大風(fēng)險,其中外部風(fēng)險有政策風(fēng)險和市場風(fēng)險兩項,內(nèi)部風(fēng)險有合法合規(guī)和誠信經(jīng)營風(fēng)險,投資風(fēng)險、工程質(zhì)量風(fēng)險、成本風(fēng)險、合同合同風(fēng)險、資金風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險等七項。三、風(fēng)險管理方略公司對發(fā)展戰(zhàn)略目的、當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢和管理基本及面臨外部市場和經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行了綜合分析,提出了風(fēng)險管理方略,涉及風(fēng)險管理原則、目的和管理工具,指出公司風(fēng)險管理工作要實現(xiàn)“效率,效益,效果”綜合平衡,擬定了風(fēng)險管理工作損前和損后目的,提出了應(yīng)對詳細(xì)風(fēng)險工具,強(qiáng)調(diào)應(yīng)對工具選取應(yīng)突出重點,綜合考慮,打組合拳,不同風(fēng)險采用不同辦法或辦法組合。四、風(fēng)險應(yīng)對辦法為強(qiáng)化風(fēng)險管理有效貫徹,公司針對重大風(fēng)險編制了專項應(yīng)對方案,制定了涉及定期召開宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和房地產(chǎn)行業(yè)形勢分析研討會、實現(xiàn)外包預(yù)算審核規(guī)范化、保持集團(tuán)總部及下屬公司資金集中管理和統(tǒng)一使用等一系列風(fēng)險防范辦法,編制了《重大設(shè)計錯誤應(yīng)急預(yù)案》、《重大安全事故應(yīng)急預(yù)案》等風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案,注重全方位風(fēng)險防范,保證最大限度規(guī)避或減輕風(fēng)險發(fā)生也許性和影響。同步,將風(fēng)險應(yīng)對辦法和內(nèi)部控制規(guī)定融入部門規(guī)范中,使風(fēng)險管理成為公司綜合管理體系有機(jī)構(gòu)成某些,真正保障了風(fēng)險防范可以落到實處。五、重大風(fēng)險尋常監(jiān)控公司堅持對重大風(fēng)險實行持續(xù)監(jiān)控原則,充分運用信息技術(shù)提高風(fēng)險控制效率和效果,當(dāng)前已經(jīng)實現(xiàn)了某些財務(wù)監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警和控制,在費用報銷、費用支付等流程中增長了合規(guī)性、真實性、精確性等審核原則,并實現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行狀況以便查詢,能在超預(yù)算時進(jìn)行預(yù)警提示,既有效增進(jìn)了財務(wù)內(nèi)部規(guī)范貫徹執(zhí)行,又對資金支付實現(xiàn)了有效控制;公司大力加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)尋常應(yīng)用管理,通過系統(tǒng)預(yù)警信息監(jiān)控與人工核對相結(jié)合、重點監(jiān)測與抽查跟蹤相結(jié)合方式進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控,對預(yù)警信息及時跟蹤回饋并督促整治;公司加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控信息分析、報告制度,風(fēng)險責(zé)任單位負(fù)責(zé)各自職責(zé)范疇內(nèi)風(fēng)險監(jiān)控,對預(yù)警信息進(jìn)行分析,按照集團(tuán)《重大信息內(nèi)部報告制度》規(guī)定,編制重大信息內(nèi)部報告并按程序提交解決。六、風(fēng)險管理文化建設(shè)公司大力哺育和塑造良好風(fēng)險管理文化,樹立對的風(fēng)險管理理念,保障風(fēng)險管理目的實現(xiàn)。公司定期組織工作小構(gòu)成員進(jìn)行風(fēng)險辨認(rèn)、評估、監(jiān)控等專項培訓(xùn),提高了員工對風(fēng)險結(jié)識水平和實行風(fēng)險管理工作能力,培養(yǎng)了員工風(fēng)險管理自覺意識和行為習(xí)慣。七、風(fēng)險管理組織體系公司建立了領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行和監(jiān)督分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)。董事會是全面風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對公司層面重大風(fēng)險事項進(jìn)行決策;董事會下設(shè)戰(zhàn)略和風(fēng)險管理委員會和審計委員會,戰(zhàn)略和風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)審議公司層面重大風(fēng)險事項,審計委員會負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理監(jiān)督;集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)推動貫徹風(fēng)險管理各項詳細(xì)工作;管理技術(shù)部作為全面風(fēng)險管理尋常辦事機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)編制全面風(fēng)險管理體系有關(guān)制度、流程,組織開展全面風(fēng)險管理尋常實行工作,提出全面風(fēng)險管理年度工作報告;集團(tuán)各部室、各所屬公司是全面風(fēng)險管理實行詳細(xì)責(zé)任部門,負(fù)責(zé)對尋常工作中本部室(單位)業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行辨認(rèn)、分析、監(jiān)控和防范。審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督評價。八、風(fēng)險管理對戰(zhàn)略規(guī)劃整體目的實現(xiàn)支持狀況全面風(fēng)險管理與公司戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合,是戰(zhàn)略管理內(nèi)在規(guī)定,也是全面風(fēng)險管理發(fā)展方向。,公司提出了“百億公司”發(fā)展戰(zhàn)略,實現(xiàn)跨越性、大規(guī)模發(fā)展不但規(guī)定公司具備強(qiáng)大競爭和發(fā)展能力,同步也對公司風(fēng)險防范能力提出了更高規(guī)定。為此,公司在開展全面風(fēng)險管理工作時始終堅持“戰(zhàn)略導(dǎo)向”原則,即在實行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中,通過全面風(fēng)險管理工作,優(yōu)化公司治理構(gòu)造、保證重大信息內(nèi)部溝通順暢,強(qiáng)化信息披露規(guī)范;完善以制度流程為核心內(nèi)控機(jī)制,梳理缺失項,補(bǔ)充完善風(fēng)險因素控制防范辦法,全面提高公司基本管理水平;建立尋常風(fēng)險信息收集機(jī)制、重大風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案,在公司尋常經(jīng)營管理過程中能做到對風(fēng)險實時、動態(tài)管理,及時發(fā)現(xiàn),妥善、迅速解決,大大減少了風(fēng)險事故發(fā)生也許性和影響,提高了公司運營效率和經(jīng)濟(jì)效益;大力哺育風(fēng)險管理文化,使風(fēng)險管理意識逐漸進(jìn)一步人心,使風(fēng)險管理融入每位員工尋常工作中,從主線上提高公司風(fēng)險管理水平。通過建立并健全公司風(fēng)險管理體系,將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中風(fēng)險控制在公司可承受范疇之內(nèi),為戰(zhàn)略執(zhí)行保駕護(hù)航,增進(jìn)了公司戰(zhàn)略目的實現(xiàn)。九、公司內(nèi)部和外部環(huán)境變化狀況與發(fā)展趨勢(一)外部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢,作為國民經(jīng)濟(jì)先導(dǎo)性行業(yè),房地產(chǎn)業(yè)在政府稅費減免、放松二套房貸等一系列優(yōu)惠辦法刺激下率先走出低谷,房地產(chǎn)開發(fā)投資增速逐月上升,一線都市成交量呈“井噴”式上漲,成交均價也在短期內(nèi)實現(xiàn)了大幅提高。在市場信心回升和銷售回暖帶動下,土地市場成交漸趨活躍,房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)入新一輪高速發(fā)展時期。然而,正如二年前繁華之后隨之而來行業(yè)調(diào)控,歲末,中央政府出臺了一系列調(diào)控房價政策,明確提出“遏制某些都市房價過快上漲勢頭”,隨后各地方政府相繼出臺房價調(diào)控辦法,可以預(yù)見,受營業(yè)稅優(yōu)惠取消、稅收和房貸政策進(jìn)一步收緊市場預(yù)期影響,短期內(nèi)高度繁華市場盛況難以持續(xù),市場前景存在較大不擬定性,而市場對短期預(yù)期不擬定性也加大了房地產(chǎn)市場供應(yīng)量、成交量、價格走勢等因素短期波動性。(二)內(nèi)部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢,公司環(huán)繞“百億公司”發(fā)展戰(zhàn)略,在管理架構(gòu)、營銷策劃、人力資源、產(chǎn)品管理等方面均進(jìn)行了卓有成效實踐,為發(fā)展戰(zhàn)略全面推動貫徹奠定了良好基本。在經(jīng)營上,公司堅定貫徹以營銷為龍頭方略,全面提高公司項目策劃設(shè)計、施工管理以及成本管理水平,產(chǎn)品開發(fā)銷售獲得優(yōu)秀成績。在管理上,公司開展集團(tuán)管控模式改革,建立符合集團(tuán)化經(jīng)營和自身特點管理模式;進(jìn)一步推動管理原則化和全面風(fēng)險管理體系建設(shè),有效提高了公司基本管理水平和抵抗風(fēng)險能力。,面對宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展種種不擬定性和新挑戰(zhàn),公司將繼續(xù)苦練內(nèi)功、固本強(qiáng)基、著重提高公司戰(zhàn)略管控能力和專業(yè)能力。一是以深圳公司為切入點開展“總部—地區(qū)公司—項目部”三級管理架構(gòu)試點,建立地區(qū)公司管理原則化體系,打造并完善與現(xiàn)階段發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)管理機(jī)制;二是啟動住宅產(chǎn)品原則化建設(shè),加強(qiáng)設(shè)計、規(guī)劃、施工建設(shè)以及合規(guī)性等方面產(chǎn)品管理,嚴(yán)抓產(chǎn)品品質(zhì);三是繼續(xù)堅持從規(guī)劃設(shè)計、預(yù)算管理、施工現(xiàn)場管理、營銷等環(huán)節(jié)加強(qiáng)成本全過程控制;四是公司將繼續(xù)加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)研究和微觀市場調(diào)研,加強(qiáng)對客戶研究,提高投資決策與營銷策劃水平;六是公司將加強(qiáng)融資方式研究與嘗試,積極拓展應(yīng)用,強(qiáng)化資金回籠管理,為公司高速發(fā)展提供資金保障。十、下一年度風(fēng)險管理工作思路下一年度公司將繼續(xù)完善優(yōu)化全面風(fēng)險管理體系,采用培訓(xùn)、研

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