飛亞達(dá)：2023年年度審計(jì)報(bào)告

飛亞達(dá)精密科技股份有限公司審計(jì)報(bào)告大華審字[2024]0011000766號(hào)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）飛亞達(dá)精密科技股份有限公司審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目錄頁次一、審計(jì)報(bào)告1-7二、已審財(cái)務(wù)報(bào)表合并資產(chǎn)負(fù)債表1-2合并利潤表3合并現(xiàn)金流量表4合并股東權(quán)益變動(dòng)表5-6母公司資產(chǎn)負(fù)債表7-8母公司利潤表9母公司現(xiàn)金流量表10母公司股東權(quán)益變動(dòng)表11-12財(cái)務(wù)報(bào)表附注13-108PAGEPAGE1頁大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）16712層[100039]電話：86(10)58350011傳真：86(10)58350006\h審計(jì)報(bào)告大華審字[2024]0011000766號(hào)飛亞達(dá)精密科技股份有限公司全體股東：一、審計(jì)意見我們審計(jì)了飛亞達(dá)精密科技股份有限公司(以下簡稱飛亞達(dá)公司)2023年12月31202320231231司財(cái)務(wù)狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最大華審字[2024]0011000766大華審字[2024]0011000766號(hào)審計(jì)報(bào)告計(jì)意見為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見。我們確定下列事項(xiàng)是需要在審計(jì)報(bào)告中溝通的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。(一)存貨的存在和存貨可變現(xiàn)凈值事項(xiàng)事項(xiàng)描述截至2023年12月31日，存貨賬面余額為217,257.90萬元，存7,191.28210,066.6249.97%。飛亞達(dá)公司以銷售飛亞達(dá)表以及品牌名表為主，期末存貨地區(qū)倉庫內(nèi)，存貨監(jiān)盤難度較大；飛亞達(dá)公司管理層于資產(chǎn)負(fù)債表日將存貨按照成本與可變可變現(xiàn)凈值的確定涉及重大的管理層判斷和估計(jì)。此我們將存貨的存在和存貨可變現(xiàn)凈值作為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。審計(jì)應(yīng)對(duì)我們實(shí)施的重要審計(jì)程序包括：了解、評(píng)價(jià)并測試采購與付款、生產(chǎn)與倉儲(chǔ)以及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性；利用專家工作對(duì)信息系統(tǒng)執(zhí)行IT審計(jì)，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性作出評(píng)價(jià)；了解并評(píng)價(jià)公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提政策的適當(dāng)性；了解并詢問存貨存放地點(diǎn)、存貨核算方法，確定存貨監(jiān)盤范圍；與管理層討論存貨盤點(diǎn)情況，對(duì)存貨實(shí)施監(jiān)盤，檢查存貨的數(shù)量、狀況等；取得存貨的年末庫齡清單，結(jié)合產(chǎn)品的狀況，進(jìn)行庫齡分析性復(fù)核，分析存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是否合理；復(fù)核與評(píng)估管理層確定可變現(xiàn)凈值時(shí)做出的重大估計(jì)的合理性；獲取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)算表，復(fù)核存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否按對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的大額采購追查至購貨合同及發(fā)票，并檢查采購申請(qǐng)單、入庫單等原始單據(jù)。合飛亞達(dá)公司的會(huì)計(jì)政策。(二)收入確認(rèn)事項(xiàng)1.事項(xiàng)描述2023455,370.63（三十二）。2.審計(jì)應(yīng)對(duì)我們實(shí)施的重要審計(jì)程序包括：了解、評(píng)價(jià)并測試與收入確認(rèn)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性；利用專家工作對(duì)信息系統(tǒng)執(zhí)行IT審計(jì)，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性作出評(píng)價(jià)；獲取并了解與收入確認(rèn)相關(guān)的會(huì)計(jì)政策，復(fù)核并評(píng)估與商計(jì)處理等是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求；選取樣本檢查與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性文件，包括銷售合同、發(fā)票、出庫單據(jù)（如適用）、物流單據(jù)（如適用）等；結(jié)合應(yīng)收賬款審計(jì)，選取樣本，對(duì)客戶的交易額及往來余額進(jìn)行函證，并執(zhí)行了期后回款查證程序；針對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的銷售收入，選取樣本核對(duì)合同、出庫單據(jù)（如適用）、物流單據(jù)（如適用）等其他支持性文檔，以評(píng)價(jià)收入是否計(jì)入恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間。入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策。四、其他信息蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無任何事項(xiàng)需要報(bào)告。五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任飛亞達(dá)公司管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。（如適用治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督飛亞達(dá)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致飛亞達(dá)公司不能持續(xù)經(jīng)營。評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。就飛亞達(dá)公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲（如適用）。果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（項(xiàng)目合伙人）龍嬌中國·北京中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：王冬二〇二四年三月十二日第PAGE第1頁合并資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日編制單位：飛亞達(dá)精密科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產(chǎn)附注五期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金注釋1504,629,153.71313,747,463.64交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)注釋218,268,972.3732,214,912.10應(yīng)收賬款注釋3323,142,761.64305,290,959.68應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)注釋46,571,239.988,039,794.97其他應(yīng)收款注釋557,725,792.0056,918,019.48存貨注釋62,100,666,175.282,141,320,373.67合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)注釋772,249,391.8166,339,505.32流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3,083,253,486.792,923,871,028.86非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資注釋851,862,607.3058,182,086.90其他權(quán)益工具投資注釋985,000.00其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)注釋10360,255,832.14374,979,494.71固定資產(chǎn)注釋11355,785,354.68364,628,765.17在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)注釋12109,452,481.64110,330,512.03無形資產(chǎn)注釋1331,664,380.7733,200,218.63開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用注釋14122,324,355.13144,488,452.18遞延所得稅資產(chǎn)注釋1580,227,771.4695,784,611.94其他非流動(dòng)資產(chǎn)注釋169,434,627.1711,593,741.57非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,121,007,410.291,193,272,883.13資產(chǎn)總計(jì)4,204,260,897.084,117,143,911.99（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第PAGE第2頁合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2023年12月31日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 負(fù)債和股東權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債：附注五 期末余額 期初余額 短期借款注釋17250,187,763.87290,237,111.11交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)注釋182,000,600.00應(yīng)付賬款注釋19173,825,907.71170,589,456.67預(yù)收款項(xiàng)注釋2010,267,758.3116,960,128.83合同負(fù)債注釋2112,286,243.6216,844,437.47應(yīng)付職工薪酬注釋22120,084,810.60136,587,939.38應(yīng)交稅費(fèi)注釋2364,188,161.3160,770,168.30其他應(yīng)付款注釋24121,937,801.07165,060,122.58持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債注釋2566,399,004.2071,546,316.16其他流動(dòng)負(fù)債注釋26 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債注釋2743,526,352.5241,642,561.58遞延收益注釋28952,785.691,295,926.80遞延所得稅負(fù)債注釋155,208,920.695,498,844.95其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 股東權(quán)益：股本注釋29415,219,970.00417,627,960.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積注釋30990,159,033.171,007,086,643.48減：庫存股注釋3178,645,532.2350,759,806.16其他綜合收益注釋3219,325,335.935,739,589.89專項(xiàng)儲(chǔ)備注釋333,223,158.062,012,064.91盈余公積注釋34275,010,401.50275,010,401.50未分配利潤注釋35 1,479,706,638.53歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 3,136,423,492.15少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì) 3,333,805,752.19 3,136,423,492.15負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 4,204,260,897.08 4,117,143,911.99（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并利潤表2023年度編制單位：飛亞達(dá)精密科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 項(xiàng)目

附注五 本期金額 上期金額 一、營業(yè)收入注釋364,569,690,002.994,354,096,880.36減：營業(yè)成本注釋362,905,463,474.812,738,972,791.11稅金及附加注釋3736,193,846.1030,800,199.73銷售費(fèi)用注釋38924,009,179.32931,832,830.40管理費(fèi)用注釋39205,359,277.24219,014,508.52研發(fā)費(fèi)用注釋4057,802,244.0861,088,585.61財(cái)務(wù)費(fèi)用注釋4121,469,772.7721,188,742.11其中：利息費(fèi)用12,824,222.0616,846,749.14利息收入5,722,586.393,923,999.48加：其他收益注釋4211,435,373.7818,648,210.06投資收益（損失以“-”號(hào)填列）注釋43-5,819,479.603,026,481.59其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益-5,819,479.603,026,481.59以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）注釋446,827,575.824,845,379.45資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）注釋45571,980.37-37,625,482.96資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）注釋46685,868.5791,925.06二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列）433,093,527.61340,185,736.08加：營業(yè)外收入注釋474,770,506.801,287,202.08減：營業(yè)外支出注釋48859,770.102,351,266.31三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）437,004,264.31339,121,671.85減：所得稅費(fèi)用注釋49103,826,161.9472,440,220.01四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）333,178,102.37266,681,451.84其中：同一控制下企業(yè)合并被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）333,178,102.37266,681,451.84（二）按所有權(quán)歸屬分類歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、其他綜合收益的稅后凈額333,178,102.37 13,585,746.04266,681,451.84 13,397,936.29歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額13,585,746.0413,397,936.29（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈變動(dòng)額權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益13,585,746.0413,397,936.29權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額13,585,746.0413,397,936.29一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額 346,763,848.41 280,079,388.13歸屬于母公司所有者的綜合收益總額346,763,848.41280,079,388.13歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額七、每股收益：（一）基本每股收益0.80820.6398（二）稀釋每股收益0.80750.6398（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第3頁第4頁合并現(xiàn)金流量表第4頁2023年度編制單位：飛亞達(dá)精密科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目 附注五 本期金額 上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金5,025,883,440.004,910,473,741.41收到的稅費(fèi)返還1,937,203.717,793,409.24收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金注釋5068,179,211.2179,656,853.28經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)5,095,999,854.924,997,924,003.93購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3,155,385,386.123,266,497,299.47支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金624,495,756.20659,058,385.84支付的各項(xiàng)稅費(fèi)296,079,135.93272,103,882.56支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金注釋50387,638,088.69324,035,659.54經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)4,463,598,366.944,521,695,227.41經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額632,401,487.98476,228,776.52二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金500,000.00處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額1,278,284.57138,721.29處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,778,284.57138,721.29購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金91,104,776.03114,090,573.97投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)91,104,776.03114,090,573.97投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-89,326,491.46-113,951,852.68三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金250,000,000.00845,155,704.29收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)250,000,000.00845,155,704.29償還債務(wù)支付的現(xiàn)金290,000,000.00794,083,975.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金114,106,711.75134,519,807.76其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金注釋50198,056,975.77177,477,740.46籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)602,163,687.521,106,081,523.22籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-352,163,687.52-260,925,818.93四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-20,544.932,132,547.59五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額190,890,764.07103,483,652.50加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額313,738,389.64210,254,737.14六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額504,629,153.71313,738,389.64（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動(dòng)表2023合并股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）第5頁第5頁歸屬于母公司股東權(quán)益

197,382,260.04股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額 417,627,960.00 1,007,086,643.48 50,759,806.16 5,739,589.89 2,012,064.91 275,010,401.50 1,479,706,638.53 3,136,423,492.15加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額417,627,960.001,007,086,643.4850,759,806.165,739,589.892,012,064.91275,010,401.501,479,706,638.533,136,423,492.15三、本年增減變動(dòng)金額-2,407,990.00-16,927,610.3127,885,726.0713,585,746.041,211,093.15229,806,747.23197,382,260.04（一）綜合收益總額13,585,746.04333,178,102.37346,763,848.41（二）股東投入和減少資本-2,407,990.00-16,927,610.3127,885,726.07-47,221,326.381．股東投入的普通股64,340,669.42-64,340,669.422．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額-2,407,990.00-16,915,253.76-36,454,943.3517,131,699.594．其他-12,356.55-12,356.55（三）利潤分配-103,371,355.14-103,371,355.141．提取盈余公積3．對(duì)股東的分配-103,371,355.14-103,371,355.144．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1,211,093.151,211,093.151．本期提取1,537,825.221,537,825.222．本期使用（六）其他-326,732.07-326,732.07四、本年期末余額415,219,970.00990,159,033.1778,645,532.2319,325,335.933,223,158.06275,010,401.501,709,513,385.763,333,805,752.19（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第6頁第6頁歸屬于母公司股東權(quán)益股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額 426,051,015.00 1,040,908,194.13 60,585,678.92 -7,658,346.40 1,062,731.13 275,010,401.50 1,338,444,326.09 3,013,232,642.53加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額426,051,015.001,040,908,194.1360,585,678.92-7,658,346.401,062,731.13275,010,401.501,338,444,326.093,013,232,642.53三、本年增減變動(dòng)金額-8,423,055.00-33,821,550.65-9,825,872.7613,397,936.29949,333.78141,262,312.44123,190,849.62（一）綜合收益總額13,397,936.29266,681,451.84280,079,388.13（二）股東投入和減少資本-8,423,055.00-33,821,550.65-9,825,872.76-32,418,732.891．股東投入的普通股-7,987,217.00-42,265,614.88-50,252,831.882．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額-435,838.008,459,107.40-9,825,872.7617,849,142.164．其他-15,043.17-15,043.17（三）利潤分配-125,419,139.40-125,419,139.401．提取盈余公積3．對(duì)股東的分配-125,419,139.40-125,419,139.404．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備949,333.78949,333.781．本期提取1,246,390.691,246,390.692．本期使用（六）其他-297,056.91-297,056.91四、本年期末余額417,627,960.001,007,086,643.4850,759,806.165,739,589.892,012,064.91275,010,401.501,479,706,638.533,136,423,492.15（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第PAGE第8頁母公司資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日編制單位：飛亞達(dá)精密科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產(chǎn)附注十六期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金308,230,255.35274,691,023.16交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款注釋11,822,916.61603,216.03應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款注釋2696,328,419.85839,782,543.07存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)15,886,769.8214,107,604.63流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,022,268,361.631,129,184,386.89非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資注釋31,633,041,716.111,552,310,486.50其他權(quán)益工具投資85,000.00其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)293,695,692.68305,676,084.09固定資產(chǎn)207,209,890.94209,495,642.59在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)23,460,211.7023,522,355.93開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用4,795,846.738,240,653.62遞延所得稅資產(chǎn)640,783.051,904,597.73其他非流動(dòng)資產(chǎn)710,807.492,051,932.75非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2,163,554,948.702,103,286,753.21資產(chǎn)總計(jì)3,185,823,310.333,232,471,140.10（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第PAGE第8頁母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2023年12月31日編制單位：飛亞達(dá)精密科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和股東權(quán)益附注十六期末余額期初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款250,187,763.87290,237,111.11交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款2,285,657.881,048,201.41預(yù)收款項(xiàng)10,267,758.3116,960,128.83合同負(fù)債應(yīng)付職工薪酬25,886,702.6727,139,007.97應(yīng)交稅費(fèi)3,322,241.54778,299.01其他應(yīng)付款224,668,548.77299,198,966.56持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 516,618,673.04635,361,714.89非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債長期應(yīng)付款長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債遞延收益952,785.691,295,926.80遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 952,785.691,295,926.80負(fù)債合計(jì) 517,571,458.73 636,657,641.69股東權(quán)益：股本415,219,970.00417,627,960.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積993,037,528.981,010,917,776.19減：庫存股78,645,532.2350,759,806.16其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積275,010,401.50275,010,401.50未分配利潤 943,017,166.88股東權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) （后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司利潤表2023年度編制單位：飛亞達(dá)精密科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目 附注十六 本期金額 上期金額一、營業(yè)收入注釋4180,874,926.74155,284,801.05減：營業(yè)成本注釋449,729,440.8741,765,441.70稅金及附加7,815,174.545,984,017.16銷售費(fèi)用16,395,826.354,340,253.59管理費(fèi)用53,755,060.5164,698,540.45研發(fā)費(fèi)用12,959,491.2416,464,924.76財(cái)務(wù)費(fèi)用-947,061.34-1,030,335.57其中：利息費(fèi)用2,405,575.673,264,769.63利息收入4,460,371.043,699,364.22加：其他收益1,097,603.801,221,085.39投資收益（損失以“-”號(hào)填列）注釋5192,180,520.40243,622,178.29其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益-5,819,479.603,026,481.59以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）-104,859.73108,040.61資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）635,033.80-14,615.44二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列）234,975,292.84267,998,647.81加：營業(yè)外收入8,037.20191,981.02減：營業(yè)外支出312,375.3321,262.34三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）234,670,954.71268,169,366.49減：所得稅費(fèi)用10,687,283.106,174,714.67四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）223,983,671.61261,994,651.82（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）223,983,671.61261,994,651.82（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈變動(dòng)額權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)其他六、綜合收益總額 223,983,671.61 261,994,651.82七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第9頁第10頁母公司現(xiàn)金流量表第10頁2023年度編制單位：飛亞達(dá)精密科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目 附注十六 本期金額 上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金189,464,980.58166,402,067.64收到的稅費(fèi)返還7,647.56收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4,225,525,553.064,309,971,160.78經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)4,414,990,533.644,476,380,875.98購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9,573,850.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金61,402,333.1559,513,788.17支付的各項(xiàng)稅費(fèi)20,428,198.7520,686,403.89支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4,154,707,540.944,383,872,472.45經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)4,246,111,922.844,464,072,664.51經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額168,878,610.8012,308,211.47二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金198,500,000.00240,595,696.70處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額1,146,737.463,973,887.69處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)199,646,737.46244,569,584.39購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金7,686,801.715,810,205.37投資支付的現(xiàn)金90,000,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)97,686,801.715,810,205.37投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額101,959,935.75238,759,379.02三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金250,000,000.00830,000,000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)250,000,000.00830,000,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金290,000,000.00790,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金114,106,711.75134,389,016.01支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金83,148,230.8353,390,338.09籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)487,254,942.58977,779,354.10籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-237,254,942.58-147,779,354.10四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-44,371.78380,393.85五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額33,539,232.19103,668,630.24加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額274,691,023.16171,022,392.92六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額308,230,255.35274,691,023.16（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第1PAGE第1PAGE1頁母公司股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：飛亞達(dá)精密科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目 本期金額一、上年年末余額417,627,960.001,010,917,776.1950,759,806.16275,010,401.50943,017,166.882,595,813,498.41加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額417,627,960.001,010,917,776.1950,759,806.16275,010,401.50一、上年年末余額417,627,960.001,010,917,776.1950,759,806.16275,010,401.50943,017,166.882,595,813,498.41加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額417,627,960.001,010,917,776.1950,759,806.16275,010,401.50943,017,166.882,595,813,498.41三、本年增減變動(dòng)金額-2,407,990.00-17,880,247.2127,885,726.07120,612,316.4772,438,353.19（一）綜合收益總額223,983,671.61223,983,671.61（二）股東投入和減少資本-2,407,990.00-17,880,247.2127,885,726.07-48,173,963.281．股東投入的普通股64,340,669.42-64,340,669.422．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額-2,407,990.00-17,867,890.66-36,454,943.3516,179,062.694．其他-12,356.55-12,356.55（三）利潤分配-103,371,355.14-103,371,355.141．提取盈余公積2．對(duì)股東的分配-103,371,355.14-103,371,355.143．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增股本2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年期末余額415,219,970.00993,037,528.9878,645,532.23275,010,401.501,063,629,483.352,668,251,851.60（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第1PAGE第1PAGE2頁母公司股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：飛亞達(dá)精密科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目 上期金額股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額 426,051,015.00 1,045,449,410.67 60,585,678.92 275,010,401.50 806,441,654.46 2,492,366,802.71加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額426,051,015.001,045,449,410.6760,585,678.92275,010,401.50806,441,654.462,492,366,802.71三、本年增減變動(dòng)金額-8,423,055.00-34,531,634.48-9,825,872.76136,575,512.42103,446,695.70（一）綜合收益總額261,994,651.82261,994,651.82（二）股東投入和減少資本-8,423,055.00-34,531,634.48-9,825,872.76-33,128,816.721．股東投入的普通股-7,987,217.00-42,265,614.88-50,252,831.882．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額-435,838.007,749,023.57-9,825,872.7617,139,058.334．其他-15,043.17-15,043.17（三）利潤分配-125,419,139.40-125,419,139.401．提取盈余公積2．對(duì)股東的分配-125,419,139.40-125,419,139.403．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余額417,627,960.001,010,917,776.1950,759,806.16275,010,401.50943,017,166.882,595,813,498.41（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：飛亞達(dá)精密科技股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注飛亞達(dá)精密科技股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注第PAGE財(cái)務(wù)報(bào)表附注第13頁飛亞達(dá)精密科技股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司基本情況(一)公司注冊(cè)地、組織形式和總部地址19921225[1992]1259（19936391440300192189783K經(jīng)過歷年的派送紅股、配售新股、轉(zhuǎn)增股本及增發(fā)新股，截至2023年12月31日，本41,522.0041,522.00(二)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動(dòng)（[2001]2204）(三)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍12(四)財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2024年3月12日批準(zhǔn)報(bào)出。（以下合發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2023年修訂）的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。(二)持續(xù)經(jīng)營12(三)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則三、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)(一)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示1（（（（（（（附（十九二十（（（2(3)(二)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明(三)會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。(四)營業(yè)周期營業(yè)周期是指企業(yè)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(五)記賬本位幣（（香港有MontresChourietSA為人民幣。(六)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)項(xiàng)目重要性標(biāo)準(zhǔn)本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的應(yīng)收賬款單項(xiàng)期末余額50萬元以上賬齡超過一年的重要其他應(yīng)付款單項(xiàng)期末余額100萬元以上(七)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法同一控制下的企業(yè)合并（（（非同一控制下的企業(yè)合并①企業(yè)合并合同或協(xié)議已獲本公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)通過。②企業(yè)合并事項(xiàng)需要經(jīng)過國家有關(guān)主管部門審批的，已獲得批準(zhǔn)。③已辦理了必要的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。④本公司已支付了合并價(jià)款的大部分，并且有能力、有計(jì)劃支付剩余款項(xiàng)。股權(quán)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)全為合并發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用(八)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)控制，是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。合并范圍（單獨(dú)主體合并程序子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額（）A.B.本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差(九)合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法合營安排的分類承擔(dān)義務(wù)。承擔(dān)義務(wù)。共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法8（8(十)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)（(十一)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算外幣業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資(外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算”(十二)金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。實(shí)際利率法是指計(jì)算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利息費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入各會(huì)計(jì)期間的方法。)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償()。金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款計(jì)量。金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對(duì)本金和以未償付本金金額金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對(duì)本金和以未償付本金金額符）。不符合分類為以攤余成本計(jì)量或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資本公司對(duì)此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列報(bào)。本公司對(duì)此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列報(bào)。金融負(fù)債的分類、確認(rèn)和計(jì)量金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：（益：1）財(cái)務(wù)擔(dān)保合同是指當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)予以轉(zhuǎn)銷：（（融負(fù)債）。（（）（金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法（（1），利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債。（）（融資產(chǎn)）金融負(fù)債。報(bào)價(jià)扣除市場參與者因承擔(dān)指定期間內(nèi)無法在公開市場上出售該金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)而要求獲基礎(chǔ)。金融工具減值產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同以12本公司在前一會(huì)計(jì)期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)本公司在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加時(shí)會(huì)考慮如下因素：所致。本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：額的現(xiàn)值。信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實(shí)際利率折現(xiàn)的估計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差額。金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的抵銷(十三)應(yīng)收票據(jù)（本公司對(duì)在單項(xiàng)工具層面能以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)的應(yīng)收票據(jù)單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計(jì)提方法無風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票組合量義務(wù)的能力很強(qiáng)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)期計(jì)量壞賬準(zhǔn)備商業(yè)承兌匯票組合相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征按賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表計(jì)提(十四)應(yīng)收賬款十二本公司對(duì)在單項(xiàng)工具層面能以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)的應(yīng)收賬款單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計(jì)提方法應(yīng)收合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)組合合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方間的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)期計(jì)量壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收其他客戶款項(xiàng)組合相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征按賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表計(jì)提(十五)其他應(yīng)收款（十二本公司對(duì)在單項(xiàng)工具層面能以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)的其他應(yīng)收款單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計(jì)提方法應(yīng)收保證金、押金組合根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，保證金、押金具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征按賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表計(jì)提應(yīng)收員工備用金組合參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)期計(jì)量壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收代墊社?？铐?xiàng)組合參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)期計(jì)量壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)組合合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方間的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)期計(jì)量壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收其他款項(xiàng)組合相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征按賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表計(jì)提(十六)存貨存貨的分類（庫存商品）存貨的計(jì)價(jià)方法（（品牌名）存貨的盤存制度存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。①低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷；②包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法按組合計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的情況如下：類別類別確定依據(jù)該類別可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)庫存商品庫齡組合自有品牌當(dāng)年上市的新品不計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備(十七)合同資產(chǎn)十二(十八)長期股權(quán)投資初始投資成本的確定（七）減。在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)成本法權(quán)益法長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換22按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有22公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。長期股權(quán)投資的處置22置長期股權(quán)投資相應(yīng)對(duì)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差的損益。共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）術(shù)資料。(十九)投資性房地產(chǎn)攤銷）類別預(yù)計(jì)使用壽命（年）預(yù)計(jì)凈殘值率（%）年折舊（攤銷）率（%）房屋建筑物20-355.002.71-4.85(二十)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)初始計(jì)量本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量及處置各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物直線法20-355.002.71-4.85機(jī)器設(shè)備直線法105.00-10.009.00-9.50電子設(shè)備直線法55.0019.00運(yùn)輸設(shè)備直線法55.0019.00其他設(shè)備直線法55.0019.00當(dāng)期損益。(二十一)在建工程在建工程初始計(jì)量在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)(二十二)借款費(fèi)用借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：借款費(fèi)用資本化期間止資本化。暫停資本化期間借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法（根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)按年初期末簡單平均乘以(二十三)使用權(quán)資產(chǎn)1.（）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。(二十四)無形資產(chǎn)與開發(fā)支出無形資產(chǎn)的初始計(jì)量在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。無形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量（1）使用壽命有限的無形資產(chǎn)對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用壽命項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用壽命依據(jù)土地使用權(quán)50直線法軟件系統(tǒng)5直線法商標(biāo)使用權(quán)5-10直線法經(jīng)復(fù)核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。動(dòng)的階段。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(二十五)長期資產(chǎn)減值（）。（(二十六)長期待攤費(fèi)用攤銷方法1攤銷年限類別攤銷年限備注專柜制作費(fèi)2-3裝修費(fèi)3-5其他2-3(二十七)合同負(fù)債本公司將已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)部分確認(rèn)為合同負(fù)債。(二十八)職工薪酬短期薪酬短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部離職后福利本公司的離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃。離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會(huì)基本本公司按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和年金計(jì)劃定期繳付上述款項(xiàng)后，不再有其他的支付義務(wù)。辭退福利其他長期職工福利(二十九)預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。計(jì)數(shù)。最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：（（(三十)租賃負(fù)債(三十一)股份支付股份支付的種類本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法（1）；（2）（3）（5）；（6）（），確定可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)會(huì)計(jì)處理方法(三十二)收入本公司的收入主要來源于如下業(yè)務(wù)類型：收入確認(rèn)的一般原則履約義務(wù)，是指合同中本公司向客戶轉(zhuǎn)讓可明確區(qū)分商品或服務(wù)的承諾。取得相關(guān)商品控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利益。本公司在合同開始日即對(duì)合同進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別該合同所包含的各單項(xiàng)履約義務(wù)，并確定司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益；(2)客戶能夠控制本公司履約過（收入確認(rèn)的具體方法公司手表銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。①線上銷售在將產(chǎn)品發(fā)出并由客戶簽收、已由平臺(tái)收取價(jià)款時(shí)確認(rèn)收入。②線下銷售具體會(huì)計(jì)政策詳見本附注三、（三十六）、4.本公司作為出租人的會(huì)計(jì)處理。特定交易的收入處理原則（（）評(píng)估該質(zhì)量保證是否在向客戶保證所銷售商品符合既定標(biāo)準(zhǔn)之外提供了一項(xiàng)單獨(dú)的服(三十三)合同成本合同履約成本費(fèi)用（該資產(chǎn)根據(jù)其初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限是否超過一個(gè)正常營業(yè)周期在存貨或其他非流動(dòng)資產(chǎn)中列報(bào)。合同取得成本合同成本攤銷合同成本減值(三十四)政府補(bǔ)助類型政府補(bǔ)助的確認(rèn)對(duì)期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)。（1元會(huì)計(jì)處理方法一貫地運(yùn)用該方法。計(jì)入損益。(三十五)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)；（2）虧損。確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù)公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括：）(三十六)租賃3.12（）（）4.一項(xiàng)租賃存在下列一種或多種情形的，本公司通常分類為融資租賃：1）在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。一項(xiàng)租賃存在下列一項(xiàng)或多項(xiàng)跡象的，本公司也可能分類為融資租賃：1）若承租人撤銷租賃，撤銷租賃對(duì)出租人造成的損失由承租人承擔(dān)。(三十七)終止經(jīng)營終止經(jīng)營的減值損失和轉(zhuǎn)回金額等經(jīng)營損益及處置損益作為終止經(jīng)營損益在利潤表中列示。(三十八)回購本公司股份(三十九)安全生產(chǎn)費(fèi)(四十)重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更1. 本期重要會(huì)計(jì)政策未變更。2.會(huì)計(jì)估計(jì)變更本報(bào)告期主要會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更。四、稅項(xiàng)稅種計(jì)稅依據(jù)/收入類型稅種計(jì)稅依據(jù)/收入類型稅率備注增值稅境內(nèi)銷售；提供加工、修理修配勞務(wù)；13%房產(chǎn)租賃服務(wù)；9%其他應(yīng)稅銷售服務(wù)行為6%簡易計(jì)稅方法5%消費(fèi)稅高檔手表20%城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額7%、5%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額詳見下表房產(chǎn)稅按照房產(chǎn)原值的70%、80%為納稅基準(zhǔn)1.2%、12%不同納稅主體所得稅稅率說明：納稅主體名稱所得稅稅率深圳市亨吉利世界名表中心有限公司（①）25%飛亞達(dá)銷售有限公司（①）25%深圳市飛亞達(dá)精密科技有限公司（②）15%深圳市飛亞達(dá)科技發(fā)展有限公司（②）15%亨吉利世界名表中心（海南）有限公司（⑤）20%深圳市訊航精密科技有限公司25%艾米龍時(shí)計(jì)（深圳）有限公司25%遼寧亨達(dá)銳商貿(mào)有限公司25%時(shí)悅匯精品（深圳）有限公司25%深圳市亨吉利電子商務(wù)有限公司（⑤）20%飛亞達(dá)（香港）有限公司（③）16.5%MontresChourietSA（④）30%5016.50%；注⑤：該等公司為小型微利企業(yè)，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。(二)稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)（20236號(hào)）25%20%根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于延長高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限的通知》（財(cái)稅〔2018〕76號(hào)），自2018年1月1日起，具備高新技術(shù)企業(yè)資格年度之前5個(gè)會(huì)計(jì)510年。根（20237號(hào)202311100%扣除;形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。2019年起香港實(shí)施利得稅兩級(jí)制，規(guī)定香港公司首200萬元（港幣）的利得稅稅率降至8.25%，其后的利潤則繼續(xù)按16.5%征稅。五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，期末指2023年12月31日，期初指項(xiàng)目期末余額期初余額庫存現(xiàn)金178,996.87173,368.68銀行存款35,443,378.1241,106,861.46其他貨幣資金1,262,979.961,140,201.67存放財(cái)務(wù)公司款項(xiàng)467,743,798.76271,327,031.83合計(jì)504,629,153.71313,747,463.64項(xiàng)目期末余額期初余額庫存現(xiàn)金178,996.87173,368.68銀行存款35,443,378.1241,106,861.46其他貨幣資金1,262,979.961,140,201.67存放財(cái)務(wù)公司款項(xiàng)467,743,798.76271,327,031.83合計(jì)504,629,153.71313,747,463.64其中：存放在境外的款項(xiàng)總額1,202,601.86716,733.44存放于財(cái)務(wù)公司的款項(xiàng)主要系存放于中航工業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司的款項(xiàng)。20231231項(xiàng)目期末余額期初余額放在境外且資金匯回受到限制的款項(xiàng)1,202,601.86716,733.44注釋2．應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)分類列示項(xiàng)目期末余額期初余額銀行承兌匯票10,363,449.0010,690,221.03商業(yè)承兌匯票7,905,523.3721,524,691.07合計(jì)18,268,972.3732,214,912.10應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備分類列示類別期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)18,685,052.55100.00416,080.182.2318,268,972.37其中：商業(yè)承兌匯票組合8,321,603.5544.54416,080.185.007,905,523.37無風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票組合10,363,449.0055.4610,363,449.00合計(jì)18,685,052.55100.00416,080.182.2318,268,972.37續(xù)：類別期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)33,347,790.58100.001,132,878.483.4032,214,912.10其中：商業(yè)承兌匯票組合22,657,569.5567.941,132,878.485.0021,524,691.07無風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票組合10,690,221.0332.0610,690,221.03合計(jì)33,347,790.58100.001,132,878.483.4032,214,912.10按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)組合名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）商業(yè)承兌匯票8,321,603.55416,080.185.00銀行承兌匯票10,363,449.00組合名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）合計(jì)18,685,052.55416,080.18本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況類別期初余額本期變動(dòng)情況期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他變動(dòng)單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)1,132,878.48716,798.30416,080.18其中：商業(yè)承兌匯票組合1,132,878.48716,798.30416,080.18無風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票組合合計(jì)1,132,878.48716,798.30416,080.18項(xiàng)目期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票47,646,674.86注釋3．應(yīng)收賬款按賬齡披露應(yīng)收賬款賬齡期末余額期初余額1年以內(nèi)333,204,160.07311,934,503.901－2年2,123,874.0014,972,671.612－3年4,200,458.082,781,542.853年以上18,005,255.9516,064,539.96小計(jì)357,533,748.10345,753,258.32減：壞賬準(zhǔn)備34,390,986.4640,462,298.64合計(jì)323,142,761.64305,290,959.68按壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類披露類別期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款24,708,541.736.9123,148,792.2593.691,559,749.48按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款332,825,206.3793.0911,242,194.213.38321,583,012.16類別期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）其中：應(yīng)收其他客戶款項(xiàng)組合332,825,206.3793.0911,242,194.213.38321,583,012.16合計(jì)357,533,748.10100.0034,390,986.46323,142,761.64續(xù)：類別期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款34,982,967.6810.1229,705,797.1384.925,277,170.55按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款310,770,290.6489.8810,756,501.513.46300,013,789.13其中：應(yīng)收其他客戶款項(xiàng)組合310,770,290.6489.8810,756,501.513.46300,013,789.13合計(jì)345,753,258.32100.0040,462,298.64305,290,959.68單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單位名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）計(jì)提理由應(yīng)收其他客戶款項(xiàng)24,708,541.7323,148,792.2593.69存在糾紛、客戶經(jīng)營不善等應(yīng)收其他客戶款項(xiàng)組合賬齡期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)330,569,799.629,694,581.782.931－2年786,438.1378,643.8110.002－3年3年以上1,468,968.621,468,968.62100.00合計(jì)332,825,206.3711,242,194.21本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況類別期初余額本期變動(dòng)情況期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他變動(dòng)單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款29,705,797.131,013,478.977,508,493.5485,000.00-23,009.6923,148,792.25類別期初余額本期變動(dòng)情況期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他變動(dòng)10,756,501.511,052,151.99751,246.27-184,786.9811,242,194.21其中：應(yīng)收其他客戶款項(xiàng)組合10,756,501.511,052,151.99751,246.27-184,786.9811,242,194.21合計(jì)40,462,298.642,065,630.968,259,739.8185,000.00-207,796.6734,390,986.46其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的應(yīng)收賬款：單位名稱轉(zhuǎn)回或收回金額轉(zhuǎn)回或收回方式備注福州倉山蘇寧易購廣場有限公司4,547,371.89銀行回款上海浦東蘇寧易購商業(yè)管理有限公司791,000.00銀行回款福州蘇寧易購廣場有限公司706,157.30銀行回款本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款項(xiàng)目核銷金額實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款85,000.00其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況如下：單位名稱款項(xiàng)性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序西安唐城集團(tuán)股份有限公司貨款85,000.00歷史久遠(yuǎn)，無法收回總經(jīng)理辦公會(huì)否合計(jì)85,000.00單位名稱期末余額占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總76,589,281.0021.423,829,464.05注釋4．預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示賬齡期末余額期初余額金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)6,564,760.6499.908,039,794.97100.001至2年6,479.340.102至3年合計(jì)6,571,239.98100.008,039,794.97100.00單位名稱期末余額占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)期末余額前五名預(yù)付款項(xiàng)匯總2,884,693.0043.90注釋5．其他應(yīng)收款按賬齡披露賬齡期末余額期初余額1年以內(nèi)22,481,619.9359,711,314.911－2年38,313,327.26216,120.002－3年119,250.00649,029.903年以上1,159,704.90606,105.00小計(jì)62,073,902.0961,182,569.81減：壞賬準(zhǔn)備4,348,110.094,264,550.33合計(jì)57,725,792.0056,918,019.48按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)期末余額期初余額保證金及押金51,775,226.8649,430,408.24員工備用金1,549,821.502,841,915.70其他8,748,853.738,910,245.87小計(jì)62,073,902.0961,182,569.81減：壞賬準(zhǔn)備4,348,110.094,264,550.33合計(jì)57,725,792.0056,918,019.48按金融資產(chǎn)減值三階段披露項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值第一階段60,655,587.192,980,723.1957,674,864.0059,703,389.912,850,206.4356,853,183.48第二階段第三階段1,418,314.901,367,386.9050,928.001,479,179.901,414,343.9064,836.00合計(jì)62,073,902.094,348,110