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北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰緦徲媹蟾娲笕A審字[2024]0011012406號大華會計師事務所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）北京中創(chuàng)惠豐環(huán)保科技有限公司審計報告及財務報表（2021年1月1日至2023年10月31日止）目錄頁 次一、審計報告1-5二、已審財務報表合并資產負債表1-2合并利潤表3合并現(xiàn)金流量表4合并所有者權益變動表5-7母公司資產負債表8-9母公司利潤表10母公司現(xiàn)金流量表11母公司所有者權益變動表12-14財務報表附注1-83PAGEPAGE1頁大華會計師事務所（特殊普通合伙）16712層[100039]電話：86(10)58350011傳真：86(10)58350006\h審計報告大華審字[2024]0011012406號北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰救w股東：一、審計意見20211231日、20221231日、20231031202120222023年1-107-12月、2022年度、20231-10月的母20211231202212312023103120212022年度、2023年1-10月的合并經營成果和現(xiàn)金流量以及2021年7-12月、2022年度、2023年1-10月母公司經營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我大華審字[2024]0011012406大華審字[2024]0011012406號審計報告三、關鍵審計事項我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。(一)存貨存在、計價與分攤2021202220231-10720211231日、202212312023103122,674.9610,621.198,239.3043.98%33.90%、26.20%。我們針對存貨存在、計價和分攤所實施的重要審計程序包括：202112312022年123120231031對期末主要的存貨實施監(jiān)盤程序，檢查存貨的數(shù)量、庫齡了解產品生產工藝流程和成本核算方法，檢查成本核算方抽樣檢查成本計算表及相關資料，對存貨實施計價測試，獲取并復核中創(chuàng)惠豐管理層編制的存貨跌價準備計算表，考慮不同存貨的可變現(xiàn)凈值的確定原則，復核其可變現(xiàn)凈檢查與存貨余額及跌價準備相關的信息在財務報表中的列（治理層負責監(jiān)督中創(chuàng)惠豐的財務報告過程。五、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，了解與審計相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披對管理層使用持續(xù)經營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。就中創(chuàng)惠豐中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)奈覀冞€就已遵守與獨立性相關的職業(yè)道德要求向治理層提供聲）。大會計事務(特普通伙) 中注冊計：趙金（項目合伙人）趙金中國·北京 中注冊計：蔣孟彬二〇二四年三月四日合并資產負債表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）合并資產負債表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）PAGE1PAGE1twqtwq根據(jù)準則銜接規(guī)定，可以選擇此項，也可以選擇不披露此項。本所建議披露，但不作為強制選擇資產附注五2023年10月31日2022年12月31日2021年12月31日流動資產：貨幣資金注釋1965,822.043,474,986.5518,086,375.12交易性金融資產衍生金融資產應收票據(jù)注釋210,925,000.00應收賬款注釋314,972.66238,939.849,551,414.03應收款項融資注釋4120,954.00預付款項注釋5801,599.931,434,897.2058,199,264.93其他應收款注釋6130,486,597.4395,538,658.5933,990,752.42存貨注釋782,392,975.25106,211,895.44226,749,610.36合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產注釋8403,553.61748,112.6610,253,574.84流動資產合計215,065,520.92207,647,490.28367,876,945.70非流動資產：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資其他權益工具投資注釋98,543,599.548,480,710.958,348,158.68其他非流動金融資產投資性房地產固定資產注釋1071,955,642.7975,638,987.0495,389,290.99在建工程注釋113,016,411.421,638,867.89生產性生物資產油氣資產使用權資產注釋1227,649,287.77無形資產注釋139,785,142.7710,474,815.6011,252,710.26開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產注釋149,077,690.658,049,139.973,404,494.46其他非流動資產非流動資產合計99,362,075.75105,660,064.98147,682,810.05資產總計314,427,596.67313,307,555.26515,559,755.75（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：合并資產負債表（續(xù)）編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）合并資產負債表（續(xù)）編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)保科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負債和所有者權益附注五2023年10月31日2022年12月31日2021年12月31日流動負債：短期借款注釋1530,254,089.0530,050,461.1239,045,597.22交易性金融負債衍生金融負債應付票據(jù)應付賬款注釋167,564,725.209,280,515.0532,997,800.68預收款項合同負債注釋173,070,998.87116,338.201,306,714.48應付職工薪酬注釋181,139,407.801,167,151.043,347,080.94應交稅費注釋191,658.73166,054.148,178,670.15其他應付款注釋2010,729,154.39167,759,886.2865,157,860.45持有待售負債一年內到期的非流動負債注釋214,161,631.74其他流動負債注釋22399,229.8515,123.971,669,872.88流動負債合計53,159,263.89208,555,529.80155,865,228.54非流動負債：長期借款應付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債注釋2323,400,687.92長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益遞延所得稅負債注釋141,874,830.172,153,877.172,222,100.61其他非流動負債非流動負債合計1,874,830.172,153,877.1725,622,788.53負債合計 210,709,406.97181,488,017.07所有者權益：實收資本注釋24195,000,000.00其他權益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積注釋2557,367,563.17其他綜合收益注釋26-161,687.58-191,737.32-255,074.11專項儲備注釋271,110,077.491,135,537.961,945,742.24盈余公積未分配利潤注釋28-29,843,680.23-5,498,715.03144,980,940.64歸屬于母公司所有者權益合計166,104,709.68-4,554,914.39204,039,171.94少數(shù)所有者權益93,288,792.93107,153,062.68130,032,566.74所有者權益合計259,393,502.61102,598,148.29334,071,738.68負債和所有者權益總計 313,307,555.26515,559,755.75（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：合并利潤表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)保科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）合并利潤表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注五 20231-10月 2022年度 2021年度一、營業(yè)收入注釋2913,870,694.25103,120,515.32666,149,185.84減：營業(yè)成本注釋2928,584,070.72100,760,171.46608,278,695.99稅金及附加注釋30520,217.13723,714.242,025,184.30銷售費用注釋311,192.66管理費用注釋326,607,723.3712,067,013.0022,690,332.54研發(fā)費用注釋332,721,265.244,093,546.09財務費用注釋341,597,323.511,575,396.834,299,403.90其中：利息費用注釋341,385,338.601,573,904.333,066,561.17利息收入注釋348,049.007,629.5264,617.38加：其他收益注釋3531,674.58307,456.69968,944.42投資收益（損失以“-”號填列）注釋36948,310.87其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收益（損失以號填列）公允價值變動收益損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）注釋37423,824.19218,282.38-1,544,568.27資產減值損失（損失以“-”號填列）注釋38-14,410,941.68-3,917,797.09資產處置收益（損失以“-”號填列）注釋39100,098.81-165,401.36二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）-37,394,083.39-13,152,896.7020,102,008.06加：營業(yè)外收入注釋401,480.70770,999.1199,206.36減：營業(yè)外支出注釋412,141,834.8717,211,540.585,638,215.13三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）-39,534,437.56-29,593,438.1714,562,999.29減：所得稅費用注釋42-1,322,588.51-5,695,237.965,322,421.38四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-38,211,849.05-23,898,200.219,240,577.91其中：同一控制下企業(yè)合并被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤-11,081,092.36（一）按經營持續(xù)性分類持續(xù)經營凈利潤凈虧損以號填列）終止經營凈利潤凈虧損以號填列）-38,211,849.05-23,898,200.219,240,577.91（二）按所有權歸屬分類歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-24,344,965.20-15,243,430.85-300,510.62少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列）-13,866,883.85-8,654,769.369,541,088.53五、其他綜合收益的稅后凈額 99,414.21-434,680.21歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額30,049.7463,336.79-276,934.76（一）不能重分類進損益的其他綜合收益30,049.7463,336.79-276,934.76重新計量設定受益計劃凈變動額權益法下不能轉損益的其他綜合收益其他權益工具投資公允價值變動30,049.7463,336.79-276,934.76企業(yè)自身信用風險公允價值變動其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益權益法下可轉損益的其他綜合收益其他債權投資公允價值變動金融資產重分類計入其他綜合收益的金額其他債權投資信用減值準備現(xiàn)金流量套期儲備外幣財務報表折算差額一攬子處置子公司在喪失控制權之前產生的投資收益其他資產轉換為公允價值模式計量的投資性房地產其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額17,116.7036,077.42-157,745.45六、綜合收益總額 -23,798,786.008,805,897.70歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-24,314,915.46-15,180,094.06-577,445.38歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-13,849,767.15-8,618,691.949,383,343.08（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：合并現(xiàn)金流量表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）合并現(xiàn)金流量表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）項目附注五2023年1-10月2022年度2021年度一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金88,006,839.37111,557,313.10627,306,370.93收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金注釋4319,517,486.86135,676,737.89104,847,159.46經營活動現(xiàn)金流入小計107,524,326.23247,234,050.99732,153,530.39購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金81,440,496.9963,538,603.46650,768,554.04支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4,685,442.167,963,742.7833,077,282.03支付的各項稅費691,630.74204,544.9816,020,939.38支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金注釋4320,563,064.00180,346,479.7188,237,239.50經營活動現(xiàn)金流出小計107,380,633.89252,053,370.93788,104,014.95經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額143,692.34-4,819,319.94-55,950,484.56二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額1,150,006.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計1,150,006.00購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金3,557,913.948,991,754.9924,728,240.54投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額192,603,788.00支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計196,161,701.948,991,754.9924,728,240.54投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-196,161,701.94-7,841,748.99-24,728,240.54三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金195,000,000.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金21,988,150.2337,050,000.0039,627,388.89收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金注釋434,750,000.00籌資活動現(xiàn)金流入小計221,738,150.2337,050,000.0039,627,388.89償還債務支付的現(xiàn)金21,900,000.0026,050,000.0020,100,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金1,269,860.901,556,957.10936,375.01其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金注釋434,959,000.002,375,000.00籌資活動現(xiàn)金流出小計28,128,860.9027,606,957.1023,411,375.01籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額193,609,289.339,443,042.9016,216,013.88四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-2,408,720.27-3,218,026.03-64,462,711.22加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額3,374,542.316,592,568.3482,549,086.34六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額965,822.043,374,542.3118,086,375.12（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：PAGE5PAGE5合并所有者權益變動表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰?（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 2023年1-10月歸屬于母公司所有者權益其他權益工具

少數(shù)所有者權益所有者權益合計實收資本

優(yōu)先股 永續(xù)債 其

資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤一、上年年末余額 -191,737.32 1,135,537.96 -5,498,715.03 107,153,062.68 102,598,148.29加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額-191,737.321,135,537.96-5,498,715.03107,153,062.68102,598,148.29三、本年增減變動金額195,000,000.0030,049.74-25,460.47-24,344,965.20-13,864,269.75156,795,354.32（一）綜合收益總額30,049.74-24,344,965.20-13,849,767.15-38,164,682.61（二）所有者投入和減少資本195,000,000.00195,000,000.001．所有者投入的普通股195,000,000.00195,000,000.002．其他權益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權益的金額4．其他（三）利潤分配提取盈余公積對所有者的分配其他（四）所有者權益內部結轉資本公積轉增實收資本盈余公積轉增實收資本盈余公積彌補虧損設定受益計劃變動額結轉留存收益其他綜合收益結轉留存收益其他（五）專項儲備-25,460.47-25,460.471．本期提取5,901.665,901.662．本期使用-31,362.13-31,362.13（六）其他-14,502.60-14,502.60四、本年期末余額195,000,000.00-161,687.581,110,077.49-29,843,680.2393,288,792.93259,393,502.61（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：合并所有者權益變動表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）2022年度歸屬于母公司所有者權益其他權益工具少數(shù)所有者權益所有者權益合計合并所有者權益變動表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）2022年度歸屬于母公司所有者權益其他權益工具少數(shù)所有者權益所有者權益合計一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他

實收資本

優(yōu)先股 永續(xù)債 其他

資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤57,367,563.17 -255,074.11 1,945,742.24 144,980,940.64 130,032,566.74 334,071,738.68二、本年年初余額57,367,563.17-255,074.111,945,742.24144,980,940.64130,032,566.74334,071,738.68三、本年增減變動金額-57,367,563.1763,336.79-810,204.28-150,479,655.67-22,879,504.06-231,473,590.39（一）綜合收益總額（二）所有者投入和減少資本63,336.79-15,243,430.85-8,618,691.94-23,798,786.00所有者投入的普通股其他權益工具持有者投入資本股份支付計入所有者權益的金額其他（三）利潤分配提取盈余公積對所有者的分配其他（四）所有者權益內部結轉資本公積轉增實收資本盈余公積轉增實收資本盈余公積彌補虧損設定受益計劃變動額結轉留存收益其他綜合收益結轉留存收益其他（五）專項儲備-810,204.28-810,204.281．本期提取209,568.16209,568.162．本期使用-1,019,772.44-1,019,772.44（六）其他-57,367,563.17-135,236,224.82-14,260,812.12-206,864,600.11四、本年期末余額-191,737.321,135,537.96-5,498,715.03107,153,062.68102,598,148.29（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：合并所有者權益變動表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）2021年度歸屬于母公司所有者權益其他權益工具少數(shù)所有者權益所有者權益合計合并所有者權益變動表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）2021年度歸屬于母公司所有者權益其他權益工具少數(shù)所有者權益所有者權益合計一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額三、本年增減變動金額（一）綜合收益總額（二）所有者投入和減少資本所有者投入的普通股其他權益工具持有者投入資本股份支付計入所有者權益的金額其他（三）利潤分配提取盈余公積對所有者的分配其他（四）所有者權益內部結轉資本公積轉增實收資本盈余公積轉增實收資本盈余公積彌補虧損設定受益計劃變動額結轉留存收益其他綜合收益結轉留存收益其他

實收資本

優(yōu)先股 永續(xù)債 其他

資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤57,367,563.17 21,860.65 1,848,028.73 145,281,451.26 120,491,478.21 325,010,382.0257,367,563.17 21,860.65 1,848,028.73 145,281,451.26 120,491,478.21 325,010,382.02-276,934.76 97,713.51 -300,510.62 9,541,088.53 9,061,356.66-276,934.76 -300,510.62 9,383,343.08 8,805,897.70（五）專項儲備97,713.5197,713.511．本期提取2,377,141.172,377,141.172．本期使用-2,279,427.66-2,279,427.66（六）其他157,745.45157,745.45四、本年期末余額57,367,563.17-255,074.111,945,742.24144,980,940.64130,032,566.74334,071,738.68（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：PAGE8PAGE8twqtwq根據(jù)準則銜接規(guī)定，可以選擇此項，也可以選擇不披露此項。本所建議披露，但不作為強制選擇編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰? （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產 附注十一 2023年10月31日 2022年12月31日 2021年12月31日流動資產：貨幣資金 1,696.823,341,604.241,527.79交易性金融資產衍生金融資產應收票據(jù)應收賬款應收款項融資預付款項其他應收款 128,799,521.32存貨合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產 857.14857.14857.14流動資產合計 128,802,075.283,342,461.382,384.93非流動資產：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資注釋1195,997,474.49195,997,474.49其他權益工具投資其他非流動金融資產投資性房地產固定資產在建工程生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產其他非流動資產非流動資產合計195,997,474.49195,997,474.49資產總計324,799,549.77199,339,935.872,384.93（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：PAGE9PAGE9母公司資產負債表（續(xù)）編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰? （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負債和所有者權益 附注十一 2023年10月31日 2022年12月31日 2021年12月31日流動負債：短期借款交易性金融負債衍生金融負債應付票據(jù)應付賬款預收款項合同負債應付職工薪酬應交稅費其他應付款 126,473,309.32持有待售負債其他流動負債196,013,154.8720,000.00流動負債合計 126,473,309.32196,013,154.8720,000.00長期借款應付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債預計負債遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計負債合計 196,013,154.8720,000.00所有者權益：實收資本195,000,000.00其他權益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積3,393,686.493,393,686.49其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤-67,446.04-66,905.49-17,615.07所有者權益合計198,326,240.453,326,781.00-17,615.07負債和所有者權益總計 199,339,935.872,384.93（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：母公司利潤表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）2023年1-10月2022年度2021年7-12月母公司利潤表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）2023年1-10月2022年度2021年7-12月項目附注十一PAGE10PAGE10一、營業(yè)收入稅金及附加銷售費用48,258.94管理費用17,614.86研發(fā)費用財務費用540.551,031.480.21其中：利息費用利息收入 2,559.45 38.20 1.79加：其他收益投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列信用減值損失（損失以“-”號填列）資產減值損失（損失以“-”號填列資產處置收益（損失以“-”號填列二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） -540.55 -49,290.42 -17,615.07加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） -540.55 -49,290.42 -17,615.07減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-540.55-49,290.42-17,615.07（一）持續(xù)經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-540.55-49,290.42-17,615.07五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益重新計量設定受益計劃凈變動額權益法下不能轉損益的其他綜合收益其他權益工具投資公允價值變動企業(yè)自身信用風險公允價值變動其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益權益法下可轉損益的其他綜合收益其他債權投資公允價值變動金融資產重分類計入其他綜合收益的金額其他債權投資信用減值準備現(xiàn)金流量套期儲備外幣財務報表折算差額一攬子處置子公司在喪失控制權之前產生的投資收益其他資產轉換為公允價值模式計量的投資性房地產其他六、綜合收益總額 -540.55 -49,290.42 -17,615.07（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：母公司現(xiàn)金流量表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）附注十一 20231-10月2022年度2021母公司現(xiàn)金流量表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）附注十一 20231-10月2022年度2021年7-12月項目一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金14,446,347.4545,449,405.0720,001.79經營活動現(xiàn)金流入小計14,446,347.4545,449,405.0720,001.79購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費48,258.94支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金20,182,466.8742,061,069.6818,474.00經營活動現(xiàn)金流出小計20,182,466.8742,109,328.6218,474.00經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額-5,736,119.423,340,076.451,527.79二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額192,603,788.00支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額192,603,788.00支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計192,603,788.00投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-192,603,788.00三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金195,000,000.00取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計195,000,000.00償還債務支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額195,000,000.00四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-3,339,907.423,340,076.451,527.79加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額3,341,604.241,527.79六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,696.823,341,604.241,527.79（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：PAGE12PAGE12母公司所有者權益變動表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)保科技有限公司 除特別注明外金額單位均為人民幣元）項目 20231-10月其他權益工具實收資本

優(yōu)先股 永續(xù)債 其

資本公積 ：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計一、上年年末余額 3,393,686.49 -66,905.49 3,326,781.00前期差錯更正其他二、本年年初余額3,393,686.49-66,905.493,326,781.00三、本年增減變動金額195,000,000.00-540.55194,999,459.45（一）綜合收益總額-540.55-540.55（二）所有者投入和減少資本195,000,000.00195,000,000.001．所有者投入的普通股195,000,000.00195,000,000.002．其他權益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權益的金額4．其他（三）利潤分配提取盈余公積對所有者的分配其他（四）所有者權益內部結轉資本公積轉增實收資本盈余公積轉增實收資本盈余公積彌補虧損設定受益計劃變動額結轉留存收益其他綜合收益結轉留存收益其他（五）專項儲備本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余額195,000,000.003,393,686.49-67,446.04198,326,240.45（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：母公司所有者權益變動表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）項目2022年度其他權益工具母公司所有者權益變動表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）項目2022年度其他權益工具一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正其他

實收資本

優(yōu)先股 永續(xù)債 其他

資本公積 ：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計-17,615.07 二、本年年初余額-17,615.07-17,615.07三、本年增減變動金額3,393,686.49-49,290.423,344,396.07（一）綜合收益總額-49,290.42-49,290.42（二）所有者投入和減少資本所有者投入的普通股其他權益工具持有者投入資本股份支付計入所有者權益的金額其他（三）利潤分配提取盈余公積對所有者的分配其他（四）所有者權益內部結轉資本公積轉增實收資本盈余公積轉增實收資本盈余公積彌補虧損設定受益計劃變動額結轉留存收益其他綜合收益結轉留存收益其他（五）專項儲備本期提取本期使用（六）其他3,393,686.49四、本年期末余額3,393,686.49-66,905.493,326,781.00（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：母公司所有者權益變動表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)保科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目2021年7-12月其他權益工具母公司所有者權益變動表編制單位：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ǔ貏e注明外，金額單位均為人民幣元）項目2021年7-12月其他權益工具一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正其他

實收資本

優(yōu)先股 永續(xù)債 其他

資本公積 ：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計二、本年年初余額三、本年增減變動金額-17,615.07-17,615.07（一）綜合收益總額-17,615.07-17,615.07（二）所有者投入和減少資本所有者投入的普通股其他權益工具持有者投入資本股份支付計入所有者權益的金額其他（三）利潤分配提取盈余公積對所有者的分配其他（四）所有者權益內部結轉資本公積轉增實收資本盈余公積轉增實收資本盈余公積彌補虧損設定受益計劃變動額結轉留存收益其他綜合收益結轉留存收益其他（五）專項儲備本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余額（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：

-17,615.07 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰?021北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰?0211120231031日財務報表附注PAGEPAGE1頁北京中創(chuàng)惠豐環(huán)保科技有限公司20211120231031日財務報表附注一、公司基本情況(一)公司注冊地、組織形式和總部地址北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰荆ㄒ韵潞喎Q“公司”或“本公司”）20217月，于北京市通州區(qū)市場監(jiān)督管理局注冊登記，現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為2023103119,500.00萬元，注冊地址：北京11582101，法人代表：徐秀麗，母公司為廈門中創(chuàng)環(huán)保科技股份有限公司。(二)公司經營范圍技術開發(fā)、技術服務、技術咨詢、技術轉讓、技術推廣；軟件開發(fā)；供熱服務；合同能源管理；建設工程項目管理；銷售專用設備、電子產品；安裝家用電器；技術進出口；貨物進出口；代理進出口。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業(yè)政策禁止和限制類項目的經營活動。）(三)合并財務報表范圍2(四)財務報表的批準報出本財務報表業(yè)經公司董事會于2024年3月4日批準報出。二、財務報表的編制基礎(一)財務報表的編制基礎本公司根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》（以下合稱“企業(yè)會計準則”）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——（2014年修訂的規(guī)定，編制財務報表。(二)持續(xù)經營本公司對報告期末起12個月的持續(xù)經營能力進行了評價，未發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續(xù)經營假設的基礎上編制。(三)記賬基礎和計價原則本公司會計核算以權責發(fā)生制為記賬基礎。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發(fā)生減值，則按照相關規(guī)定計提相應的減值準備。三、重要會計政策、會計估計(一)遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司20211231日、20221231日、20231031日的財務狀況、2021年度、2022年度、2023年1-10月的經營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。(二)會計期間1112312021112023年103120217261231日，原因為母公司北京中創(chuàng)惠豐環(huán)?？萍加邢薰居?021年7月26日成立。(三)營業(yè)周期營業(yè)周期是指企業(yè)從購買用于加工的資產起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。(四)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。同一控制下的企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽（或發(fā)行股份面值總額（資本溢價或股本溢價非同一控制下的企業(yè)合并股權的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合并日當期的投資收益。為合并發(fā)生的相關費用(六)控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法控制的判斷標準控制，是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。被投資方的設立目的。被投資方的相關活動以及如何對相關活動作出決策。投資方享有的權利是否使其目前有能力主導被投資方的相關活動。投資方是否通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報。投資方是否有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。投資方與其他方的關系。合并范圍（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合并財務報表。合并程序本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，編制合并財務報表。所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權益。（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。增加子公司或業(yè)務1）一般處理方法在報告期內，本公司處置子公司或業(yè)務，則該子公司或業(yè)務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。2）分步處置子公司A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。購買子公司少數(shù)股權本公司因購買少數(shù)股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。(七)合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排的分類共同經營會計處理方法確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經營發(fā)生的費用。（該資產構成業(yè)務的除外8號——資產減值》等規(guī)定的資產減值損失的，本公司全額確認該損失。（該資產構成業(yè)務的除外8(八)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準（一般從購買日起三個月內到期(九)外幣業(yè)務外幣業(yè)務交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資(含匯率變動(十)金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。)的基礎上估計預期現(xiàn)金流量，但不考慮預期信用損失。金融資產或金融負債的攤余成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償金融資產的分類、確認和計量以攤余成本計量的金融資產。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產的后續(xù)計量取決于其分類，當且僅當本公司改變管理金融資產的業(yè)務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。分類為以攤余成本計量的金融資產金融資產的合同條款規(guī)定在特定日期產生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產金融資產的合同條款規(guī)定在特定日期產生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應收票據(jù)及應收賬款列報為應收款項融資，指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產PAGEPAGE10頁（符合財務擔保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外）。分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資本公司對此類金融資產根據(jù)其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產嵌入衍生工具不會對混合合同的現(xiàn)金流量產生重大改變。在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入本公司對此類金融資產根據(jù)其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。金融負債的分類、確認和計量入初始確認金額。金融負債的后續(xù)計量取決于其分類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（含屬于金融負債的衍生工具和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。（含屬于金融負債的衍生工具能夠消除或顯著減少會計錯配。根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債其他金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。1）類情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務金融資產和金融負債的終止確認金融資產滿足下列條件之一的，終止確認金融資產，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：收取該金融資產現(xiàn)金流量的合同權利終止。該金融資產已轉移，且該轉移滿足金融資產終止確認的規(guī)定。金融負債終止確認條件（或其一部分（或該部分金融負債）。（或其一部分的合同條款做出實（包括轉出的非現(xiàn)金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。（包括轉出的非現(xiàn)金資產或承擔的負債金融資產轉移的確認依據(jù)和計量方法轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則繼續(xù)確認該金融資產。（、之外的其他情形），則根據(jù)其是否保留了對金融資產的控制，分別下列情形處理：未保留對該金融資產控制的，則終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。保留了對該金融資產控制的，則按照其繼續(xù)涉入被轉移金融資產的程度繼續(xù)確認有金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值。因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產（終止確認部分在終止確認日的賬面價值。終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）之和。金融資產和金融負債公允價值的確定方法報價扣除市場參與者因承擔指定期間內無法在公開市場上出售該金融資產的風險而要求獲金融工具減值預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，則按照12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，則按照相當于該金融工具整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。如果該金融工具自初始確認后已經發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。信用風險顯著增加不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：債務人經營成果實際或預期是否發(fā)生顯著變化；債務人所處的監(jiān)管、經濟或技術環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化；作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發(fā)生顯著變化，這些變化預期將降低債務人按合同規(guī)定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；債務人預期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著變化；本公司對金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化等。已發(fā)生信用減值的金融資產發(fā)行方或債務人發(fā)生重大財務困難；債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；債務人很可能破產或進行其他財務重組；發(fā)行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實。預期信用損失的確定本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：對于金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現(xiàn)金流量與預期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同現(xiàn)金流量與預期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。對于財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發(fā)生的信用損失向其做出賠對于資產負債表日已發(fā)生信用減值但并非購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現(xiàn)的估計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差額。減記金融資產金融資產及金融負債的抵銷本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執(zhí)行的；本公司計劃以凈額結算，或同時變現(xiàn)該金融資產和清償該金融負債。(十一)應收票據(jù)本公司對應收票據(jù)的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十）6.金融工具減值。組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法較低風險銀行承兌匯票組合承兌人具有較高的信用評級，歷史上未發(fā)生票據(jù)違約，義務的能力很強參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預期計量壞賬準備商業(yè)承兌匯票險確定組合根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備(十二)應收賬款本公司對應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十）6.金融工具減值。本公司對單項金額重大且在初始確認后已經發(fā)生信用減值的應收賬款單獨確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法關聯(lián)組合中創(chuàng)環(huán)保合并范圍內關聯(lián)方組合根據(jù)歷史損失率、當前狀況及前瞻性信息，按整個存續(xù)期預計預期信用損失賬齡分析組合本公司根據(jù)以往的歷史經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收款項的賬齡進行信用風險組合分類。按賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表計提(十三)應收款項融資(十四)其他應收款本公司對其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十）6.金融工具減值。本公司對單項金額重大且在初始確認后已經發(fā)生信用減值的其他應收款單獨確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法關聯(lián)組合中創(chuàng)環(huán)保合并范圍內關聯(lián)方組合根據(jù)歷史損失率、當前狀況及前瞻性信12預期信用損失。賬齡分析組合本公司根據(jù)以往的歷史經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收款項的賬齡進行信用風險組合分類。按賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表計提(十五)存貨存貨類別、發(fā)出計價方法、盤存制度、低值易耗品和包裝物的攤銷方法存貨類別存貨發(fā)出計價方法存貨的盤存制度存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品采用一次轉銷法進行攤銷；包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。存貨跌價準備的確認標準和計提方法(十六)合同資產()向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十）6.金融工具減值。(十七)持有待售的非流動資產或處置組劃分為持有待售確認標準本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組確認為持有待售組成部分：根據(jù)類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；出售極可能發(fā)生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議，并已獲得監(jiān)管部門批準【如適用】，且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。持有待售核算方法(十八)債權投資本公司對債權投資的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十）6.金融工具減值。(十九)其他債權投資（十金融工具減值。(二十)長期應收款本公司對長期應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十）6.金融工具減值。PAGEPAGE20頁分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據(jù)如下：組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法賬齡組合按類似信用風險特征（賬齡）進行組合按賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表計提(二十一)長期股權投資初始投資成本的確定企業(yè)合并形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附注（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法。其他方式取得的長期股權投資在非貨幣性資產交換具備商業(yè)實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。后續(xù)計量及損益確認成本法除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認為當期投資收益。權益法長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。長期股權投資核算方法的轉換公允價值計量轉權益法核算22號——金融工具確認和計量》確定按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的賬面價值，并計入當期營業(yè)外收入。公允價值計量或權益法核算轉成本法核算22號——金融工具確認和計量》的權益法核算轉公允價值計量22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。成本法轉權益法成本法轉公允價值計量22號——金融工具確認和計量》的有關規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。長期股權投資的處置這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬于一攬子交易的，區(qū)分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額計22在合并財務報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差（股本溢價在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期在合并財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該共同控制、重大影響的判斷標準考慮所有事實和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響：（1）在被投資單位的董事會或與被投資向被投資單位提供關鍵技術資料。(二十二)投資性房地產類別預計使用壽命（年）預計凈殘值率（%）類別預計使用壽命（年）預計凈殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物2054.75（二十八長期資產減值。(二十三)固定資產固定資產確認條件與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)；該固定資產的成本能夠可靠地計量。固定資產初始計量本公司固定資產按成本進行初始計量。外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但合同或協(xié)議約定價值不公允的按公允價值入賬。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。固定資產后續(xù)計量及處置固定資產折舊各類固定資產的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物年限平均法2054.75機器設備年限平均法10~2054.75~9.50運輸設備年限平均法5519.00辦公設備年限平均法5519.00其他設備年限平均法5~1059.50~19.00固定資產的后續(xù)支出固定資產的減值固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附注（二十八）長期資產減值。固定資產處置當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資(二十四)在建工程在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附注（二十八）長期資產減值。(二十五)借款費用借款費用資本化的確認原則借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：資產支出已經發(fā)生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現(xiàn)金、轉移非現(xiàn)金資產或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；借款費用已經發(fā)生；為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已經開始。借款費用資本化期間暫停資本化期間3借款費用資本化金額的計算方法（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。根據(jù)累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資(二十六)使用權資產本公司對使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：1.租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；本公司發(fā)生的初始直接費用；本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本（不包括為生產存貨而發(fā)生的成本）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續(xù)計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。本公司按照《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》的規(guī)定來確定使用權資產是否已發(fā)生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。具體詳見本附注（二十八）長期資產減值。(二十七)無形資產與開發(fā)支出無形資產的初始計量在非貨幣性資產交換具備商業(yè)實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。無形資產的后續(xù)計量使用壽命有限的無形資產項目預計使用壽命（年）依據(jù)土地使用權50權屬證書專利權5~10受益期軟件5受益期經復核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。使用壽命不確定的無形資產無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附注（二十八）長期資產減值。劃分公司內部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標準內部研究開發(fā)項目研究階段的支出，在發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)階段支出符合資本化的具體標準內部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。(二十八)長期資產減值PAGEPAGE30頁（包括所分攤的商譽的賬面價值部分(二十九)長期待攤費用1年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期內按直線法分期攤銷。(三十)合同負債本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務部分確認為合同負債。(三十一)職工薪酬短期薪酬短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。離職后福利離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司的離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。本公司按照國家規(guī)定的標準和年金計劃定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。辭退福利辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規(guī)定的退休年齡、經本公司管理層批準自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。本公司自內部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部退養(yǎng)福利。對于內退福利，本公司比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的差異于發(fā)生時計入當期損益。其他長期職工福利將應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本；除上述情形外的其他長期職工福利，在資產負債表日由獨立精算師使用預期累計福利單位法進行精算，將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。(三十二)預計負債預計負債的確認標準預計負債的計量方法本公司預計負債按履行相關現(xiàn)時義務所需的支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。最佳估計數(shù)分別以下情況處理：（或區(qū)間所需支出不存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內各種結(三十三)租賃負債本公司對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進行初始計量。在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本公司采用租賃內含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額包括：扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額；取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；格；租賃選擇權需支付的款項；根據(jù)本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。本公司按照固定的折現(xiàn)率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發(fā)生時計入當期損益或相關資產成本。(三十四)股份支付股份支付的種類本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現(xiàn)金結算的股份支付。權益工具公允價值的確定方法對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。確定可行權權益工具最佳估計的依據(jù)會計處理方法權益結算和現(xiàn)金結算股份支付的會計處理以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，股份支付條款和條件修改的會計處理對于不利修改，本公司視同該變更從未發(fā)生，仍繼續(xù)對取得的服務進行會計處理。如果企業(yè)按照有利于職工的方式修改可行權條件，如縮短等待期、變更或取消業(yè)績條件（而非市場條件），企業(yè)在處理可行權條