香溢融通2023年度審計(jì)報(bào)告

二○二三年度二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注PAGE1頁(yè)香溢融通控股集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年度金額單位：人民幣元一、公司基本情況(一)公司概況（5231992914（現(xiàn)寧波市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)）以甬體改[1992]17立的股份有限公司。公司的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：91330200704803899K。199422023123145,432.274745,432.2747158020789158020789本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2024年3月7日批準(zhǔn)報(bào)出。(二)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)（15(二)持續(xù)經(jīng)營(yíng)本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制。三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司202312312023(二)會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。(三)營(yíng)業(yè)周期12(四)記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。(五)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)項(xiàng)目重要性標(biāo)準(zhǔn)重要的單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)金額>=1000萬(wàn)元重要的子公司、非全資子公司收入總額或資產(chǎn)總額超過(guò)集團(tuán)總收入或總資產(chǎn)的10%(六)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法（包括最終控制方收購(gòu)被合（或發(fā)行股份面值總額(七)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并范圍的確定（或類似表決權(quán)（制性因素而設(shè)計(jì)的主體（注：有時(shí)也稱為特殊目的主體。關(guān)于母公司是投資性主體的特殊規(guī)定當(dāng)母公司同時(shí)滿足下列條件時(shí)，該母公司屬于投資性主體：該公司的唯一經(jīng)營(yíng)目的，是通過(guò)資本增值、投資收益或兩者兼有而讓投資者獲得回報(bào)。該公司按照公允價(jià)值對(duì)幾乎所有投資的業(yè)績(jī)進(jìn)行考量和評(píng)價(jià)。合并程序子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。增加子公司或業(yè)務(wù)處置子公司①一般處理方法因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投②分步處置子公司?。@些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；ⅱ．這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；ⅲ．一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；ⅳ．一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈(八)合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。共同經(jīng)營(yíng)，是指合營(yíng)方享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：確認(rèn)本公司單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；確認(rèn)本公司單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。本公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，詳見(jiàn)本附注“三、（十九）長(zhǎng)期股權(quán)投資”。(九)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)(十)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。(十一)金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)、金融負(fù)債或權(quán)益工具。金融工具的分類本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；合同現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金（：業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；合同現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。對(duì)于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可以在初始確認(rèn)時(shí)將其不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具。該指定在單項(xiàng)投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定義。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。符合以下條件之一的金融負(fù)債可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債：該項(xiàng)指定能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配。根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)金融負(fù)該金融負(fù)債包含需單獨(dú)分拆的嵌入衍生工具。金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息計(jì)入當(dāng)期損益。收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務(wù)工具）（債務(wù)工具包括應(yīng)收款項(xiàng)融資、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具）包括其他權(quán)益工具以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款，按公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。持有期間采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息計(jì)入當(dāng)期損益。終止確認(rèn)時(shí)，將支付的對(duì)價(jià)與該金融負(fù)債賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移滿足下列條件之一時(shí)，本公司終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是未保留對(duì)金融資產(chǎn)的控制。確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)（債務(wù)工具的情形）之和。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務(wù)工具）的情形）之和。金融負(fù)債終止確認(rèn)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確定方法金融資產(chǎn)減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法PAGE10頁(yè)12本公司通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的3014規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)，(十二)應(yīng)收款項(xiàng)本公司按照本附注所述的簡(jiǎn)化計(jì)量方法確定應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)期信用損失并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。組合名稱確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法賬齡組合按賬齡劃分的具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及考慮前瞻性信息，分賬齡確認(rèn)預(yù)期信用損失率，詳見(jiàn)“賬齡組合預(yù)期信用損失率對(duì)照表”單項(xiàng)組合1實(shí)際控制人合并范圍內(nèi)企業(yè)應(yīng)收賬款和商業(yè)承兌匯票及銀行承兌匯票，其他應(yīng)收款不計(jì)提減值準(zhǔn)備單項(xiàng)組合2債務(wù)人為政府或政府部門不計(jì)提減值準(zhǔn)備組合名稱確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法單項(xiàng)組合3工程完工前的預(yù)付工程款不計(jì)提減值準(zhǔn)備單項(xiàng)組合4日常經(jīng)營(yíng)中的押金、汽油卡等周轉(zhuǎn)金不計(jì)提減值準(zhǔn)備賬齡組合預(yù)期信用損失率對(duì)照表：賬齡應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)期信用損失率（%）其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率（%）1年以內(nèi)1-2年10.0010.002-3年30.0030.003-5年50.0050.005年以上100.00100.00(十三)存貨存貨的分類和成本存貨分類為：原材料、庫(kù)存商品、低值易耗品等。發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)采用永續(xù)盤存制。低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法。(十四)合同資產(chǎn)合同資產(chǎn)的確認(rèn)方法及標(biāo)準(zhǔn)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同（且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法（十一6(十五)持有待售持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組的分類本公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別：根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；3）內(nèi)很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，本公司在取得日將其劃分為持有待售類別。有資產(chǎn)和負(fù)債劃分為持有待售類別。持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組的計(jì)量金融資產(chǎn)及由保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范的保險(xiǎn)合同所產(chǎn)生的權(quán)利的計(jì)量分別適用于其他相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售類別或非流動(dòng)資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除時(shí)，按照以下兩者孰低計(jì)量：劃分為持有待售類別前的賬面價(jià)值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值等進(jìn)行調(diào)整后的金額；可收回金額。終止經(jīng)營(yíng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)；該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)相關(guān)聯(lián)計(jì)劃的一部分；該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。列報(bào)本公司在資產(chǎn)負(fù)債表中區(qū)別于其他資產(chǎn)單獨(dú)列示持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或持有待售的本公司在利潤(rùn)表中分別列示持續(xù)經(jīng)營(yíng)損益和終止經(jīng)營(yíng)損益。對(duì)于當(dāng)期列報(bào)的終止經(jīng)營(yíng)，將原來(lái)作為終止經(jīng)營(yíng)損益列報(bào)的信息重新作為可比會(huì)計(jì)期間的持續(xù)經(jīng)營(yíng)損益列報(bào)。(十六)發(fā)放貸款和墊款減值組合名稱確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法正常債務(wù)人能夠履約，沒(méi)有客觀證據(jù)表明本息或收益不能足額償付，資產(chǎn)未出現(xiàn)信用減值跡象。當(dāng)前狀況以及考慮前瞻性信1%計(jì)量信用損失。關(guān)注13090（含。290303、經(jīng)查詢債務(wù)人存在借款糾紛被起訴或有金融機(jī)構(gòu)貸款逾期的。4、債務(wù)人或擔(dān)保人被列入失信被執(zhí)行名單的。5、合同期內(nèi)債務(wù)人出現(xiàn)可能會(huì)嚴(yán)重影響其履約能力的情形。當(dāng)前狀況以及考慮前瞻性信1.2%計(jì)量信用損失。次級(jí)1、息費(fèi)逾期90天以上。2、發(fā)生代償?shù)膿?dān)保業(yè)務(wù)。3、我司已提起訴訟的業(yè)務(wù)。4、經(jīng)查詢抵質(zhì)押物、交易標(biāo)的物被司法查封的。5、債務(wù)人因經(jīng)營(yíng)困難處于停產(chǎn)、停業(yè)整頓狀態(tài)或?qū)嶋H控制人被刑拘的。單項(xiàng)計(jì)提可疑1、債務(wù)人無(wú)履約能力或履約意愿，且抵質(zhì)押物及保證措施不充分的。2、債務(wù)人已進(jìn)入破產(chǎn)、重組、清算等程序的。3、抵質(zhì)押物、交易標(biāo)的物滅失、損毀或失去控制；保證人或監(jiān)管方喪失擔(dān)?；虮O(jiān)管能力。4、金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值，且預(yù)期信用損失占其賬面余額50%以上。損失1、法院終審判決我司全額敗訴的業(yè)務(wù)。2、雖經(jīng)法院終審勝訴但強(qiáng)制執(zhí)行后也未能收回的債權(quán)。3、債務(wù)人和保證人依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷（關(guān)閉）被市場(chǎng)監(jiān)督管理局依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并終止法人資格的。4、債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)與原債權(quán)額的差額部分。5、金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值，且預(yù)期信用損失占其賬面余額90%以上。(十七)債權(quán)投資(十八)長(zhǎng)期應(yīng)收款14融資成分的長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng)按照本附注所述的一般方法確定長(zhǎng)期應(yīng)收款的預(yù)期信用損失并進(jìn)(十九)長(zhǎng)期股權(quán)投資共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)初始投資成本的確定企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。通過(guò)企業(yè)合并以外的其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(二十)投資性房地產(chǎn)（含自行建造或開發(fā)活動(dòng)完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過(guò)程中將來(lái)用于出租的建筑物。(二十一)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)的確認(rèn)和初始計(jì)量與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。固定資產(chǎn)按成本（并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響）進(jìn)行初始計(jì)量。折舊方法各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物平均年限法20-454-54.80-2.11專用設(shè)備平均年限法5-104-519.20-9.50運(yùn)輸工具平均年限法5-144-519.20-6.79通用設(shè)備平均年限法8-204-512.00-4.75其他設(shè)備平均年限法5-154-519.20-6.33固定資產(chǎn)處置(二十二)借款費(fèi)用借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則借款費(fèi)用資本化期間借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。止資本化。暫停資本化期間3借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法(二十三)無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；后續(xù)計(jì)量在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。PAGE20頁(yè)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用壽命攤銷方法殘值率依據(jù)軟件5/10年平均年限法0預(yù)計(jì)受益期限土地使用權(quán)40年平均年限法0預(yù)計(jì)受益期限(二十四)長(zhǎng)期資產(chǎn)減值上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。(二十五)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。攤銷方法長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。攤銷年限(二十六)合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示。(二十七)職工薪酬短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法（1）設(shè)定提存計(jì)劃辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法，按照離職后福利處理。(二十八)擔(dān)保業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金擔(dān)保業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金本公司融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)按當(dāng)年擔(dān)保收入50%計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金履行擔(dān)保合同相關(guān)義務(wù)所需支出是指由擔(dān)保合同產(chǎn)生的預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流出與預(yù)期未來(lái)1%100%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，10%為限，超過(guò)部分不再提取。0.21%，代100%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金余額以當(dāng)年非融資性擔(dān)保責(zé)任余額21%的，差額提取。(二十九)預(yù)計(jì)負(fù)債與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，按照最可能發(fā)生金額確定。或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。(三十)收入收入確認(rèn)和計(jì)量所采用的會(huì)計(jì)政策本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。滿足下列條件之一的，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益?？蛻裟軌蚩刂票竟韭募s過(guò)程中在建的商品。本公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品或服務(wù)負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)。本公司已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品。本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬。客戶已接受該商品或服務(wù)等。本公司收入的具體確認(rèn)原則利息收入的確認(rèn)：對(duì)于發(fā)生和收回的貸款在同一報(bào)告期的業(yè)務(wù)，按照實(shí)際所占用擔(dān)保收入的確認(rèn)：擔(dān)保合同成立并承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任、與擔(dān)保合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)擔(dān)保收入。融資租賃收入的確認(rèn)：①租賃期開始日的處理②未實(shí)現(xiàn)融資收益的分配③未擔(dān)保余值發(fā)生變動(dòng)時(shí)的處理內(nèi)含利率實(shí)際利率定應(yīng)確認(rèn)的租賃收入。在未擔(dān)保余值增加時(shí)，不做任何調(diào)整。④或有租金的處理公司在融資租賃下收到的或有租金計(jì)入當(dāng)期損益。餐飲收入的確認(rèn)：在餐飲服務(wù)已提供且取得收取服務(wù)費(fèi)的權(quán)利時(shí)確認(rèn)收入。咨詢、廣告費(fèi)收入的確認(rèn)：當(dāng)完成合同約定的服務(wù)后，依據(jù)與對(duì)方簽訂的合同中約定的金額確認(rèn)收入。商品銷售收入的確認(rèn)：公司以根據(jù)合同約定將貨物交付給購(gòu)貨方，對(duì)方提貨或驗(yàn)出租物業(yè)收入的確認(rèn)：按出租物業(yè)協(xié)議約定的租金按期確認(rèn)收入。(三十一)合同成本合同成本包括合同履約成本與合同取得成本。該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)。該成本增加了本公司未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源。該成本預(yù)期能夠收回。但是對(duì)于合同取得成本攤銷期限未超過(guò)一年的，本公司在發(fā)生時(shí)將其計(jì)入當(dāng)期損益。因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)；為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。(三十二)政府補(bǔ)助類型確認(rèn)時(shí)點(diǎn)所依據(jù)的是當(dāng)?shù)刎?cái)政部門正式發(fā)布并按照《政府信息公開條例》的規(guī)定予以主動(dòng)（任何符合規(guī)定條件應(yīng)收補(bǔ)助款的金額已經(jīng)過(guò)有權(quán)政府部門發(fā)文確認(rèn)，或者可根據(jù)正式發(fā)布的財(cái)政資金管理辦法的有關(guān)規(guī)定自行合理測(cè)算，且預(yù)計(jì)其金額不存在重大不確定性；相關(guān)的補(bǔ)助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項(xiàng)的撥付是有相應(yīng)財(cái)政預(yù)算作為保障的，因而可以合理保證其可在規(guī)定期限內(nèi)收到；根據(jù)本公司和該補(bǔ)助事項(xiàng)的具體情況，應(yīng)滿足的其他相關(guān)條件（如有。會(huì)計(jì)處理（與本公司日常活動(dòng)相關(guān)的，；（與本公司日?；顒?dòng)相或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失。(三十三)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債（包括其他綜合收益（暫時(shí)性差異）計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易或事項(xiàng)。除非本公司能夠控制該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的(三十四)租賃租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對(duì)價(jià)的合同。在合本公司作為承租人使用權(quán)資產(chǎn)在租賃期開始日，本公司對(duì)除短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。該成本包括：①租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；③本公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用；（二十四）長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”所述原則來(lái)確定使用權(quán)資產(chǎn)是否已發(fā)生減值，并對(duì)已識(shí)別的減值損失進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。租賃負(fù)債（②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；③根據(jù)公司提供的擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)；④購(gòu)買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格，前提是公司合理確定將行使該選擇權(quán)；公司的增量借款利率作為折現(xiàn)率。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃12租賃變更租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①該租賃變更通過(guò)增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；②增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。租賃變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，在租賃變更生效日，公司重新分?jǐn)傋兏赓U變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應(yīng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，本公司作為出租人經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理經(jīng)營(yíng)租賃的租賃收款額在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為租金收入。本公司將發(fā)生PAGE30頁(yè)融資租賃會(huì)計(jì)處理租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。（十一）金融工具”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。①該變更通過(guò)增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；②增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。②假如變更在租賃開始日生效，該租賃會(huì)被分類為融資租賃的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”關(guān)于修改或重新議定合同的政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。售后租回交易（三十）收入”所述原則評(píng)估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷售。作為承租人（十一）金融工具”。作為出租人（十一）(三十五)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更重要會(huì)計(jì)政策變更（1）2022113016（財(cái)會(huì)[2022]3116202311161618本公司合并比較財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目調(diào)整如下：受影響的報(bào)表科目2022年12月31日（合并）上年年末數(shù)本期期初數(shù)影響金額資產(chǎn)負(fù)債表科目遞延所得稅資產(chǎn)120,080,669.70122,451,155.012,370,485.31遞延所得稅負(fù)債2,756,330.042,756,330.04未分配利潤(rùn)980,914,914.44980,635,603.86-279,310.58少數(shù)股東權(quán)益634,735,697.89634,629,163.74-106,534.15續(xù)上表受影響的報(bào)表科目2022年度（合并）調(diào)整前調(diào)整后影響金額利潤(rùn)表科目所得稅費(fèi)用19,822,490.5920,208,335.32385,844.73（2）2023102517（財(cái)會(huì)[2023]2117202411202411釋17號(hào)的規(guī)定。執(zhí)行解釋17號(hào)的相關(guān)規(guī)定對(duì)本公司報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)重大影響。重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更公司對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)變更適用時(shí)點(diǎn)的確定原則：自董事會(huì)審議通過(guò)當(dāng)年年初起適用。無(wú)。四、稅項(xiàng)(一)主要稅種和稅率稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅13%、9%、6%、3%等城市維護(hù)建設(shè)稅按實(shí)際繳納的增值稅計(jì)繳7%企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額計(jì)繳25%、20%房產(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后余值的1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租金收入的12%計(jì)繳1.2%、12%教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的增值稅計(jì)繳3%地方教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的增值稅計(jì)繳2%存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明納稅主體名稱所得稅稅率寧波亞細(xì)亞商城有限公司20%浙江香溢萬(wàn)物銷售有限公司20%浙江香溢廣告策劃有限公司20%香溢融通（上海）投資有限公司20%(二)稅收優(yōu)惠根據(jù)《關(guān)于小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》財(cái)政部稅務(wù)總局公告20236112024123125%20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。寧波亞細(xì)亞（上海）投資有限公司適用上述稅收優(yōu)惠。五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(一)貨幣資金項(xiàng)目期末余額期初余額庫(kù)存現(xiàn)金5,001.005,874.83銀行存款467,564,221.271,009,673,076.28其他貨幣資金214,714,419.31233,044,996.10合計(jì)682,283,641.581,242,723,947.21其中因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制的貨幣資金明細(xì)如下：項(xiàng)目期末余額期初余額擔(dān)保保證金209,274,614.29232,359,378.75融資租賃保證金4,506,632.754,496,281.59住房公積金專戶資金928,172.27924,957.58其他19,988.6414,002.75合計(jì)214,729,407.95237,794,620.67(二)交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)10,000,000.00其中：固定收益類信托產(chǎn)品10,000,000.00合計(jì)10,000,000.00注：交易性金融資產(chǎn)期末余額主要為未到期的固定收益率信托產(chǎn)品，該信托產(chǎn)品指定為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同而導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)和計(jì)量方面不一致的情況。(三)應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款按賬齡披露賬齡期末余額期初余額0至3個(gè)月12,347,117.154,028,256.853個(gè)月至1年10,620.004,300.111年以內(nèi)小計(jì)12,357,737.154,032,556.961至2年2至3年3至4年27,303,234.734至5年25,864,916.102,836,989.105年以上11,945,816.77小計(jì)38,222,653.2546,118,597.56減：壞賬準(zhǔn)備25,864,916.1040,855,480.40合計(jì)12,357,737.155,263,117.16二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)收賬款按壞賬計(jì)提方法分類披露類別期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例金額比例（%）金額計(jì)提比按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備25,864,916.1067.6725,864,916.10100.000.0042,086,040.6091.2640,855,265.3997.081,230,775.21按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備12,357,737.1532.3312,357,737.154,032,556.968.74215.010.014,032,341.95其中：賬齡組合12,322,522.1532.2412,322,522.154,032,556.968.74215.010.014,032,341.95關(guān)聯(lián)方組合35,215.000.0935,215.00合計(jì)38,222,653.25100.0025,864,916.1012,357,737.1546,118,597.56100.0040,855,480.405,263,117.16財(cái)務(wù)報(bào)表附注第35頁(yè)二○二三年度二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注PAGE36頁(yè)按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）計(jì)提理由杭州騰茂網(wǎng)絡(luò)科技有限公司25,864,916.1025,864,916.10100.00存在逾期，收回可能有風(fēng)險(xiǎn)合計(jì)25,864,916.1025,864,916.10100.00按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：賬齡組合：名稱期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）0至3個(gè)月12,311,902.153個(gè)月至1年10,620.00合計(jì)12,322,522.15本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況類別期初余額本期變動(dòng)金額期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備40,855,265.39207,543.4214,782,805.8725,864,916.10按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備215.01215.010.00合計(jì)40,855,480.40207,758.4314,782,805.8725,864,916.10本期轉(zhuǎn)回或收回的應(yīng)收賬款情況項(xiàng)目轉(zhuǎn)回或收回金額杭州騰茂網(wǎng)絡(luò)科技有限公司207,543.42本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況項(xiàng)目核銷金額寧波滿士進(jìn)出口有限公司14,782,805.87按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況單位名稱期末余額應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)的比例(%)壞賬準(zhǔn)備杭州騰茂網(wǎng)絡(luò)科技有限公司25,864,916.1067.6725,864,916.10寧波市海曙文化旅游開發(fā)有限公司6,410,112.7016.77上海盒馬物聯(lián)網(wǎng)有限公司960,007.462.51紹興市青湖商業(yè)運(yùn)營(yíng)管理有限公司642,403.891.68寧波興路企業(yè)管理有限公司176,551.000.46合計(jì)34,053,991.1589.0925,864,916.10(四)預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示賬齡期末余額期初余額金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)5,720,156.1293.71959,714.04100.001至2年383,787.626.29合計(jì)6,103,943.74100.00959,714.04100.00按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況單位名稱期末余額預(yù)付款項(xiàng)占預(yù)付款項(xiàng)合計(jì)數(shù)的比例(%)上海海煙物流發(fā)展有限公司5,092,956.0083.44貴州華食釀酒股份有限公司998,400.0016.36石榴物業(yè)服務(wù)集團(tuán)有限公司上海分公司12,587.740.21合計(jì)6,103,943.74100.00(五)其他應(yīng)收款項(xiàng)目期末余額期初余額其他應(yīng)收款項(xiàng)21,541,563.3941,579,855.70合計(jì)21,541,563.3941,579,855.70其他應(yīng)收款項(xiàng)按賬齡披露賬齡期末余額期初余額0至3個(gè)月563,787.34499,104.113個(gè)月至1年1,296,836.334,348,757.191年以內(nèi)小計(jì)1,860,623.674,847,861.301至2年350,815.873,806,205.022至3年754,302.116,207,126.703至4年6,174,642.1818,513,111.634至5年5,144,459.046,448,872.505年以上26,876,617.2921,407,650.32小計(jì)41,161,460.1661,230,827.47減：壞賬準(zhǔn)備19,619,896.7719,650,971.77合計(jì)21,541,563.3941,579,855.70二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注按壞賬計(jì)提方法分類披露類別期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備39,790,131.7596.6719,619,896.7749.3120,170,234.9856,548,365.4792.3519,650,971.7734.7536,897,393.70按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,371,328.413.331,371,328.414,682,462.007.654,682,462.00其中：賬齡組合228,805.020.56228,805.02127,068.340.21127,068.34關(guān)聯(lián)方組合240,000.000.58240,000.00（押金等周轉(zhuǎn)金組合）902,523.392.19902,523.394,555,393.667.444,555,393.66合計(jì)41,161,460.16100.0019,619,896.7721,541,563.3961,230,827.47100.0019,650,971.7741,579,855.70財(cái)務(wù)報(bào)表附注第39頁(yè)二○二三年度二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注PAGE40頁(yè)按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）計(jì)提理由寧波明州一三七一城隍商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有限公司17,616,599.6317,616,599.63100.00注1飛躍股份有限公司2,000,000.002,000,000.00100.00預(yù)計(jì)無(wú)法收回聯(lián)合貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)代償款11,225,779.31注2香溢貸擔(dān)保業(yè)務(wù)代償款1,892,339.10注3朱雷2,350,581.60注4應(yīng)劍峰2,350,953.20注4蔣華平2,350,581.77注4寧波國(guó)盾信息技術(shù)有限公司1,000.001,000.00100.00預(yù)計(jì)無(wú)法收回中國(guó)電信股份有限公司上海分公司2,297.142,297.14100.00預(yù)計(jì)無(wú)法收回合計(jì)39,790,131.7519,619,896.77注1：應(yīng)收款預(yù)計(jì)無(wú)法收回，已全額計(jì)提。注2：聯(lián)合貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)代償款預(yù)計(jì)無(wú)法收回，已全額計(jì)提擔(dān)保業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金。注3：香溢貸擔(dān)保業(yè)務(wù)代償款預(yù)計(jì)無(wú)法收回，已全額計(jì)提擔(dān)保業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金。注4：融資保函擔(dān)保業(yè)務(wù)代償款預(yù)計(jì)無(wú)法收回，已全額計(jì)提擔(dān)保業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金。按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：賬齡組合：名稱期末余額其他應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)155,551.351-2年73,253.67合計(jì)228,805.02壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況壞賬準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)期初余額19,650,971.7719,650,971.77期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計(jì)提本期轉(zhuǎn)回31,075.0031,075.00本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(dòng)期末余額19,619,896.7719,619,896.77本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況類別期初余額本期變動(dòng)金額期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備19,650,971.7731,075.0019,619,896.77合計(jì)19,650,971.7731,075.0019,619,896.77按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)期末賬面余額上年年末賬面余額應(yīng)收暫付款39,893,836.6056,683,512.74押金保證金914,374.054,409,848.73其他353,249.51137,466.00合計(jì)41,161,460.1661,230,827.47按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款項(xiàng)情況單位名稱款項(xiàng)性質(zhì)期末余額賬齡占其他應(yīng)收款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)壞賬準(zhǔn)備期末余額寧波明州一三七一城隍商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有限公司應(yīng)收房租等17,616,599.635年以上42.8017,616,599.63聯(lián)合貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)代償款代償款11,225,779.315年以上27.27應(yīng)劍峰代償款2,350,953.205年以上5.71蔣華平代償款2,350,581.775年以上5.71朱雷代償款2,350,581.605年以上5.71合計(jì)35,894,495.5187.2017,616,599.63(六)存貨存貨分類項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備/合同履約成本減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備/合同履約成本減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料8,176.578,176.576,385.386,385.38庫(kù)存商品49,365,608.31357,472.2649,008,136.054,858,386.13258,840.324,599,545.81合計(jì)49,373,784.88357,472.2649,016,312.624,864,771.51258,840.324,605,931.19存貨跌價(jià)準(zhǔn)備及合同履約成本減值準(zhǔn)備項(xiàng)目期初余額本期增加金額本期減少金額期末余額計(jì)提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他庫(kù)存商品258,840.3298,631.94357,472.26合計(jì)258,840.3298,631.94357,472.26注：上述計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的庫(kù)存商品均為絕當(dāng)物品。無(wú)(七)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額一年內(nèi)到期的應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓款103,615,010.3846,908,150.75一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)收款710,816,456.39184,948,016.05合計(jì)814,431,466.77231,856,166.80(八)其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓款169,603,848.08275,356,296.31待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅4,291,438.951,604,808.76待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1,543,085.35預(yù)繳企業(yè)所得稅3,681,841.69其他（待攤費(fèi)用）763,957.46424,915.38合計(jì)176,202,329.84281,067,862.14(九)發(fā)放貸款和墊款發(fā)放貸款和墊款按擔(dān)保物類別分布情況項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款6,393,881.836,393,881.83財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押貸款175,843,615.96130,430,505.68房地產(chǎn)抵押貸款545,216,770.84377,571,664.68減：貸款減值準(zhǔn)備149,839,803.14158,364,931.80合計(jì)577,614,465.49356,031,120.39發(fā)放貸款和墊款逾期情況項(xiàng)目期末數(shù)190天（90）逾期90天至360（天）3603年（含3年）逾期3年以上合計(jì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款6,393,881.836,393,881.83財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押貸款45,000,000.0062,076,039.9643,767,576.00150,843,615.96房地產(chǎn)抵押貸款24,080,000.0011,800,000.0041,190,530.0068,306,240.84145,376,770.84合計(jì)69,080,000.0011,800,000.00103,266,569.96118,467,698.67302,614,268.63減值計(jì)提情況減值準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計(jì)12信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)期初余額2,224,000.00171,000.00155,969,931.80158,364,931.80期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段-155,500.00155,500.00--轉(zhuǎn)入第三階段-37,400.0037,400.00--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段減值準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計(jì)12信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)本期計(jì)提4,189,600.0048,400.0022,755,639.7326,993,639.73本期轉(zhuǎn)回1,467,900.00173,700.003,951,148.795,592,748.79本期轉(zhuǎn)銷本期核銷29,926,019.6029,926,019.60其他變動(dòng)期末余額4,790,200.00163,800.00144,885,803.14149,839,803.14二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注(十)債權(quán)投資債權(quán)投資情況項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值委托貸款119,316,257.4794,356,424.7524,959,832.72154,562,083.2291,313,543.4863,248,539.74杭州昀暉投資合伙企業(yè)（有限合伙）3,362,578.113,362,578.113,379,224.963,379,224.96合計(jì)122,678,835.5897,719,002.8624,959,832.72157,941,308.1894,692,768.4463,248,539.74財(cái)務(wù)報(bào)表附注第46頁(yè)二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注債權(quán)投資減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)期初余額94,692,768.4494,692,768.44期初余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計(jì)提6,112,246.026,112,246.02本期轉(zhuǎn)回3,086,011.603,086,011.60本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(dòng)期末余額97,719,002.8697,719,002.86財(cái)務(wù)報(bào)表附注第47頁(yè)二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注(十一)長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期應(yīng)收款情況項(xiàng)目期末余額期初余額折現(xiàn)率區(qū)間賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值應(yīng)收融資租賃款1,856,492,673.116,444,604.021,850,048,069.091,183,239,312.833,122,173.211,180,117,139.62其中：未實(shí)現(xiàn)融資收益194,316,793.98194,316,793.98110,395,961.59110,395,961.596.0%至13.88%減：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)收款712,240,938.271,424,481.88710,816,456.39185,318,653.37370,637.32184,948,016.05合計(jì)1,144,251,734.845,020,122.141,139,231,612.70997,920,659.462,751,535.89995,169,123.57財(cái)務(wù)報(bào)表附注第48頁(yè)二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注于資產(chǎn)負(fù)債表日后將收到的最低融資租賃收款額如下：剩余租賃期期末余額1年以內(nèi)818,509,864.081至2年613,085,130.332至3年468,867,349.933年以上150,347,122.75合計(jì)2,050,809,467.09長(zhǎng)期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備類別期初余額本期變動(dòng)金額期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷融資租賃款3,122,173.213,322,430.816,444,604.02合計(jì)3,122,173.213,322,430.816,444,604.02財(cái)務(wù)報(bào)表附注第49頁(yè)二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注(十二)長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位期初余額本期增減變動(dòng)期末余額減值準(zhǔn)備期末余額追加投資減少投資權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動(dòng)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤(rùn)計(jì)提減值準(zhǔn)備其他1.聯(lián)營(yíng)企業(yè)浙江香溢融媒科技有限公司720,542.80720,542.80720,542.80小計(jì)720,542.80720,542.80720,542.80合計(jì)720,542.80720,542.80720,542.805420.7147.5720238212420.711027202418財(cái)務(wù)報(bào)表附注第50頁(yè)二○二三年度二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注PAGE51頁(yè)(十三)其他權(quán)益工具投資其他權(quán)益工具投資情況項(xiàng)目期末余額期初余額四蘋果（北京）農(nóng)業(yè)科技有限公司0.000.00延川四蘋果農(nóng)業(yè)科技有限公司0.000.00浙江黃金寶投資股份有限公司0.000.00合計(jì)0.000.00非交易性權(quán)益工具投資的情況項(xiàng)目本期確認(rèn)的股利收入累計(jì)利得累計(jì)損失的金額收益的原因其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益的原因四蘋果（北京）農(nóng)業(yè)科技有限公司2,000,000.00非交易性延川四蘋果農(nóng)業(yè)科技有限公司6,100,000.00非交易性浙江黃金寶投資股份有限公司9,995,000.00非交易性(十四)其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)24,801,857.169,004,642.91其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資衍生金融資產(chǎn)其他24,801,857.169,004,642.91指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資其他合計(jì)24,801,857.169,004,642.91(十五)投資性房地產(chǎn)采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目房屋、建筑物土地使用權(quán)合計(jì)1．賬面原值（1）期初余額236,994,853.778,462,830.30245,457,684.07（2）本期增加金額54,103,457.4954,103,457.49—外購(gòu)—存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入54,103,457.4954,103,457.49—企業(yè)合并增加（3）本期減少金額846,898.00846,898.00—處置846,898.00846,898.00—轉(zhuǎn)入存貨\固定資產(chǎn)\在建工程（4）期末余額290,251,413.268,462,830.30298,714,243.562．累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷（1）期初余額144,012,557.444,697,629.46148,710,186.90（2）本期增加金額15,762,013.61160,759.9215,922,773.53—計(jì)提或攤銷10,059,662.17160,759.9210,220,422.09—存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入5,702,351.445,702,351.44（3）本期減少金額813,022.08813,022.08—處置813,022.08813,022.08—轉(zhuǎn)入存貨\固定資產(chǎn)\在建工程（4）期末余額158,961,548.974,858,389.38163,819,938.353．減值準(zhǔn)備（1）期初余額15,312,281.0315,312,281.03（2）本期增加金額4,053,382.664,053,382.66—計(jì)提2,196,950.402,196,950.40—固定資產(chǎn)\無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入1,856,432.261,856,432.26（3）本期減少金額—處置項(xiàng)目房屋、建筑物土地使用權(quán)合計(jì)（4）期末余額19,365,663.6919,365,663.694．賬面價(jià)值（1）期末賬面價(jià)值111,924,200.603,604,440.92115,528,641.52（2）上年年末賬面價(jià)值77,670,015.303,765,200.8481,435,216.14未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況項(xiàng)目賬面價(jià)值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因?qū)幉ń?jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)倫敦樓412、414室11,447.80未辦妥過(guò)戶手續(xù)寧波長(zhǎng)樂(lè)新村6幢501、503室11,849.11未辦妥過(guò)戶手續(xù)合計(jì)23,296.91(十六)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)清理項(xiàng)目期末余額期初余額固定資產(chǎn)51,148,608.81101,195,578.68固定資產(chǎn)清理合計(jì)51,148,608.81101,195,578.68二○二三年度二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注PAGE54頁(yè)固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目房屋及建筑物運(yùn)輸工具通用設(shè)備專用設(shè)備其他設(shè)備合計(jì)1．賬面原值（1）期初余額143,113,907.795,850,617.666,756,127.39528,376.954,360,586.84160,609,616.63（2）本期增加金額309,557.52191,395.43203,539.8323,845.32728,338.10—購(gòu)置309,557.52191,395.43203,539.8323,845.32728,338.10—在建工程轉(zhuǎn)入—投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入—債務(wù)重組轉(zhuǎn)入（3）本期減少金額54,103,457.49340,837.0062,075.1410,300.002,136.7554,518,806.38—處置或報(bào)廢340,837.0062,075.1410,300.002,136.75415,348.89—轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)54,103,457.4954,103,457.49（4）期末余額89,010,450.305,819,338.186,885,447.68721,616.784,382,295.41106,819,148.352．累計(jì)折舊（1）期初余額43,648,490.133,864,175.115,584,885.25481,475.433,949,537.7257,528,563.64（2）本期增加金額3,181,519.90482,869.26503,030.7411,850.7330,597.584,209,868.21—計(jì)提3,181,519.90482,869.26503,030.7411,850.7330,597.584,209,868.21項(xiàng)目房屋及建筑物運(yùn)輸工具通用設(shè)備專用設(shè)備其他設(shè)備合計(jì)（3）本期減少金額5,702,351.44323,795.1558,972.859,785.002,029.926,096,934.36—處置或報(bào)廢323,795.1558,972.859,785.002,029.92394,582.92—轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)5,702,351.445,702,351.44（4）期末余額41,127,658.594,023,249.226,028,943.14483,541.163,978,105.3855,641,497.493．減值準(zhǔn)備（1）期初余額1,885,474.311,885,474.31（2）本期增加金額—計(jì)提（3）本期減少金額1,856,432.261,856,432.26—處置或報(bào)廢—轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)1,856,432.261,856,432.26（4）期末余額29,042.0529,042.054．賬面價(jià)值（1）期末賬面價(jià)值47,853,749.661,796,088.96856,504.54238,075.62404,190.0351,148,608.81（2）上年年末賬面價(jià)值97,579,943.351,986,442.551,171,242.1446,901.52411,049.12101,195,578.68二○二三年度二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注PAGE56頁(yè)暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)項(xiàng)目賬面原值累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值房屋及建筑物49,682.5236,185.2213,497.30合計(jì)49,682.5236,185.2213,497.30無(wú)(十七)使用權(quán)資產(chǎn)項(xiàng)目房屋及建筑物合計(jì)1．賬面原值（1）期初余額13,277,025.1113,277,025.11（2）本期增加金額625,926.73625,926.73—新增租賃625,926.73625,926.73—企業(yè)合并增加—重估調(diào)整（3）本期減少金額—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)—處置（4）期末余額13,902,951.8413,902,951.842．累計(jì)折舊（1）期初余額2,251,705.012,251,705.01（2）本期增加金額3,341,069.273,341,069.27—計(jì)提3,341,069.273,341,069.27（3）本期減少金額—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)—處置（4）期末余額5,592,774.285,592,774.283．減值準(zhǔn)備項(xiàng)目房屋及建筑物合計(jì)（1）期初余額（2）本期增加金額—計(jì)提（3）本期減少金額—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)—處置（4）期末余額4．賬面價(jià)值（1）期末賬面價(jià)值8,310,177.568,310,177.56（2）上年年末賬面價(jià)值11,025,320.1011,025,320.10(十八)無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目土地使用權(quán)軟件合計(jì)1．賬面原值（1）期初余額63,788,400.006,932,928.8070,721,328.80（2）本期增加金額1,158,549.001,158,549.00—購(gòu)置1,158,549.001,158,549.00—內(nèi)部研發(fā)—企業(yè)合并增加（3）本期減少金額—處置—失效且終止確認(rèn)的部分（4）期末余額63,788,400.008,091,477.8071,879,877.802．累計(jì)攤銷（1）期初余額30,879,896.842,695,411.6833,575,308.52（2）本期增加金額2,704,808.48919,676.223,624,484.70—計(jì)提2,704,808.48919,676.223,624,484.70（3）本期減少金額項(xiàng)目土地使用權(quán)軟件合計(jì)—處置—失效且終止確認(rèn)的部分（4）期末余額33,584,705.323,615,087.9037,199,793.223．減值準(zhǔn)備（1）期初余額（2）本期增加金額—計(jì)提（3）本期減少金額—處置—失效且終止確認(rèn)的部分（4）期末余額4．賬面價(jià)值（1）期末賬面價(jià)值30,203,694.684,476,389.9034,680,084.58（2）上年年末賬面價(jià)值32,908,503.164,237,517.1237,146,020.28被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)期初余額被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)期初余額本期增加本期減少期末余額企業(yè)合并形成的其他處置其他賬面原值寧波香溢大酒店有限責(zé)任公司55,735.6455,735.64小計(jì)55,735.6455,735.64減值準(zhǔn)備寧波香溢大酒店有限責(zé)任公司55,735.6455,735.64小計(jì)55,735.6455,735.64賬面價(jià)值(二十)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目期初余額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末余額裝修費(fèi)896,531.12563,500.01702,279.50757,751.63香溢零售體系廣告資源經(jīng)營(yíng)權(quán)項(xiàng)目828,347.98828,347.98其他87,118.5861,635.0325,483.55合計(jì)1,811,997.68563,500.011,592,262.51783,235.18(二十一)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)債權(quán)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備83,387,385.7620,846,846.4480,361,151.3420,090,287.84內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)17,011,841.284,252,960.3217,688,208.924,422,052.23可抵扣虧損51,038,901.0012,759,725.2432,861,202.318,215,300.58發(fā)放貸款和墊款減值準(zhǔn)備149,839,803.1437,459,950.78158,364,931.8039,591,232.96壞賬準(zhǔn)備14,946,105.293,736,526.3227,073,883.956,768,471.00擔(dān)保業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金65,186,912.5916,296,728.1574,521,443.4818,630,360.87投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備14,922,832.043,730,708.0114,922,832.033,730,708.01預(yù)收租金943,092.64235,773.17495,584.58123,896.15存貨跌價(jià)準(zhǔn)備357,472.2689,368.07258,840.3264,710.08固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4,802,967.511,200,741.891,885,474.31471,368.58計(jì)入當(dāng)期損益的公允價(jià)值變動(dòng)(減少)5,200,000.001,300,000.0036,968,709.119,242,177.28計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)(減少)18,095,000.004,523,750.0018,095,000.004,523,750.00預(yù)計(jì)負(fù)債1,190,880.36297,720.0912,026,251.853,006,562.96租賃負(fù)債6,911,090.731,727,772.689,723,748.572,430,937.15應(yīng)付職工薪酬8,822,989.722,205,747.444,557,357.261,139,339.32計(jì)提黨組織工作經(jīng)費(fèi)308,658.2177,164.56合計(jì)442,965,932.53110,741,483.16489,804,619.84122,451,155.01PAGE60頁(yè)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng)目期末余額期初余額可抵扣虧損133,696,092.65114,716,969.58壞賬準(zhǔn)備38,184,017.7140,005,897.46投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備389,449.00389,449.00債權(quán)投資減值準(zhǔn)備14,331,617.1014,331,617.10公允價(jià)值變動(dòng)813,828.84211,043.09合計(jì)187,415,005.30169,654,976.23未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期年份期末余額期初余額20233,230,107.1320242,129,086.992,289,160.13202530,894,085.5230,994,195.25202623,353,913.6523,353,913.65202754,272,098.3254,849,593.42202823,046,908.17合計(jì)133,696,092.65114,716,969.58遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目期末余額期初余額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提的應(yīng)收利息5,249,324.211,312,331.08使用權(quán)資產(chǎn)8,310,177.662,077,544.4011,025,320.122,756,330.04合計(jì)13,559,501.873,389,875.4811,025,320.122,756,330.04(二十二)其他非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓款81,947,913.55819,479.1481,128,434.41長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置款174,528.30174,528.301,381,814.801,381,814.80合計(jì)82,122,441.85819,479.1481,302,962.711,381,814.801,381,814.80項(xiàng)目期末余額期初余額1年以內(nèi)3,632,629.793,702,444.801-2年5,095.302-3年3年以上100,178.60100,178.60合計(jì)3,737,903.693,802,623.40項(xiàng)目期末余額期初余額租金943,092.66500,655.49合計(jì)943,092.66500,655.49項(xiàng)目期末余額期初余額預(yù)收款項(xiàng)31,961,404.899,465,632.94合計(jì)31,961,404.899,465,632.94(二十六)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬列示項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額短期薪酬9,774,996.2573,856,976.7268,263,311.1315,368,661.84離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃622,003.816,750,243.526,910,034.43462,212.90辭退福利521,076.36521,076.36合計(jì)10,397,000.0681,128,296.6075,694,421.9215,830,874.74短期薪酬列示項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額（1）工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼4,602,468.7655,201,742.7649,993,123.819,811,087.71（2）職工福利費(fèi)5,767,911.355,767,911.35（3）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)460,724.824,166,137.154,373,001.06253,860.91其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)452,484.574,073,878.584,278,565.98247,797.17工傷保險(xiǎn)費(fèi)8,240.2592,258.5794,435.086,063.74生育保險(xiǎn)費(fèi)（4）住房公積金162,550.006,237,127.006,267,043.00132,634.00（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)4,549,252.672,484,058.461,862,231.915,171,079.22（6）短期帶薪缺勤（7）短期利潤(rùn)分享計(jì)劃（8）其他短期薪酬合計(jì)9,774,996.2573,856,976.7268,263,311.1315,368,661.84設(shè)定提存計(jì)劃列示項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額基本養(yǎng)老保險(xiǎn)600,947.306,521,825.516,676,180.75446,592.06失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)21,056.51228,418.01233,853.6815,620.84合計(jì)622,003.816,750,243.526,910,034.43462,212.90(二十七)應(yīng)交稅費(fèi)稅費(fèi)項(xiàng)目期末余額期初余額增值稅1,522,737.672,055,818.03企業(yè)所得稅4,144,076.922,866,863.15個(gè)人所得稅1,502,460.741,483,402.06城市維護(hù)建設(shè)稅103,923.85138,059.96房產(chǎn)稅3,289,717.392,822,429.08教育費(fèi)附加44,538.8059,168.56土地使用稅255,654.46213,610.62稅費(fèi)項(xiàng)目期末余額期初余額印花稅188,337.6610,286.88地方教育費(fèi)附加29,692.5339,445.68文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)6,900.00合計(jì)11,081,140.029,695,984.02(二十八)其他應(yīng)付款項(xiàng)目期末余額期初余額應(yīng)付股利5,007,650.055,007,650.05其他應(yīng)付款項(xiàng)27,868,207.3117,063,015.58合計(jì)32,875,857.3622,070,665.63應(yīng)付股利項(xiàng)目期末余額期初余額普通股股利5,007,650.055,007,650.05合計(jì)5,007,650.055,007,650.05注：均系母公司應(yīng)付股利，系應(yīng)付2007、2006、2005及以前年度法人股股利，股東未領(lǐng)取。其他應(yīng)付款項(xiàng)按款項(xiàng)性質(zhì)列示項(xiàng)目期末余額期初余額押金保證金22,989,977.7014,168,491.70應(yīng)付暫收款及應(yīng)付費(fèi)用4,542,676.452,263,209.88其他335,553.16631,314.00合計(jì)27,868,207.3117,063,015.581項(xiàng)目期末余額未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因融資租賃押金保證金7,213,232.44未到期的保證金項(xiàng)目期末余額未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因合計(jì)7,213,232.44(二十九)擔(dān)保業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金項(xiàng)目期末余額期初余額聯(lián)合貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)賠償準(zhǔn)備金11,225,779.3124,594,431.90其他擔(dān)保業(yè)務(wù)賠償準(zhǔn)備金53,961,133.2849,927,011.58合計(jì)65,186,912.5974,521,443.48(三十)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目期末余額期初余額一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款419,391,852.40358,477,891.47一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債2,770,000.092,972,852.89合計(jì)422,161,852.49361,450,744.36(三十一)其他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目期末余額期初余額待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅1,046,284.37247,336.96合計(jì)1,046,284.37247,336.96項(xiàng)目期末余額期初余額保理融資借款567,026,219.51334,653,966.74合計(jì)567,026,219.51334,653,966.74項(xiàng)目期末余額期初余額租賃負(fù)債4,141,090.646,750,895.68項(xiàng)目期末余額期初余額合計(jì)4,141,090.646,750,895.68(三十四)預(yù)計(jì)負(fù)債項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額訴訟賠償款12,026,251.8517,206,280.7428,041,652.231,190,880.36合計(jì)12,026,251.8517,206,280.7428,041,652.231,190,880.36(三十五)其他非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目期末余額期初余額應(yīng)付融資租賃相應(yīng)長(zhǎng)期應(yīng)收款待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額4,259,651.613,098,476.91合計(jì)4,259,651.613,098,476.91(三十六)股本項(xiàng)目期初余額本期變動(dòng)增（+）減（－）期末余額發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股其他小計(jì)股份總額454,322,747.00454,322,747.00(三十七)資本公積項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額資本溢價(jià)（股本溢價(jià)）565,849,446.14565,849,446.14合計(jì)565,849,446.14565,849,446.14二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注(三十八)其他綜合收益項(xiàng)目期初余額本期金額期末余額本期所得稅前發(fā)生額減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入留存收益減：所得稅費(fèi)用稅后歸屬于母公司稅后歸屬于少數(shù)股東1．不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益-13,571,250.00-13,571,250.00其中：重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)-13,571,250.00-13,571,250.00企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)其他綜合收益合計(jì)-13,571,250.00-13,571,250.00財(cái)務(wù)報(bào)表附注第67頁(yè)二○二三年度二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注PAGE68頁(yè)項(xiàng)目期初余額年初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積115,373,948.04115,373,948.04115,373,948.04合計(jì)115,373,948.04115,373,948.04115,373,948.04項(xiàng)目本期金額上期金額調(diào)整前上年年末未分配利潤(rùn)980,914,9