公司企業(yè)年金專項(xiàng)方案參考樣本范本

×××××××××企業(yè)年金方案申請(qǐng)立案企業(yè)名稱:×××××××××企業(yè)協(xié)商首席代表:職員協(xié)商首席代表:申請(qǐng)日期:年月日

目錄TOC\o"1-2"\h\z第一章總則 3第二章 參與人員范圍 4第三章 資金籌集 5第四章 賬戶管理 6第五章 基金管理 9第六章 待遇計(jì)發(fā)措施和支付形式 9第七章 中止企業(yè)年金繳費(fèi)條件 13第八章 組織管理和監(jiān)督 14第九章 附則 17第一章總則第一條建立企業(yè)年金目標(biāo)。（一）為了建立多個(gè)分配和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，穩(wěn)定職員隊(duì)伍，發(fā)揮激勵(lì)作用；（二）調(diào)動(dòng)本企業(yè)職員勞動(dòng)主動(dòng)性和發(fā)明力，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，促進(jìn)企業(yè)健康連續(xù)發(fā)展；（三）為了保障和提升本企業(yè)職員退休后生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系。第二條制訂企業(yè)年金方案依據(jù)。（一）《企業(yè)年金試行措施》（中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部第20號(hào)）；（二）《企業(yè)年金基金管理試行措施》（中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部第23號(hào)）；（三）《中國(guó)勞動(dòng)法》（中國(guó)主席令第28號(hào)）；（四）《中國(guó)信托法》（中國(guó)主席令第50號(hào)）；（五）《中國(guó)勞動(dòng)協(xié)議法》（中國(guó)主席令第65號(hào)）；（六）《集體協(xié)議要求》（中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第22號(hào)）；（七）其它相關(guān)法律、法規(guī)政策。第三條應(yīng)該遵照標(biāo)準(zhǔn)。（一）堅(jiān)持有利于企業(yè)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)；（二）充足表現(xiàn)效率優(yōu)先和兼顧公平標(biāo)準(zhǔn)；（三）企業(yè)自愿和民主協(xié)商標(biāo)準(zhǔn)；（四）適時(shí)調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。第二章 參與人員范圍第四條年金計(jì)劃參與人數(shù)企業(yè)符合以下條件職員人將加入企業(yè)年金計(jì)劃。第五條企業(yè)職員加入條件。（一）在本計(jì)劃實(shí)施使用期內(nèi)和我企業(yè)簽署正式勞動(dòng)協(xié)議且在我企業(yè)實(shí)際工作超出十二個(gè)月在崗在職職員（依據(jù)企業(yè)實(shí)際，具體人員范圍企業(yè)自己確定）；（二）已參與基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)并推行正常繳費(fèi)義務(wù)；（三）自愿參與。第六條參與人權(quán)利。企業(yè)年金計(jì)劃參與人享受以下權(quán)利：（一）達(dá)成法定企業(yè)年金領(lǐng)取條件時(shí)，計(jì)劃參與人或其受益人可享受個(gè)人賬戶內(nèi)余額權(quán)利；（二）對(duì)企業(yè)年金個(gè)人賬戶信息知情權(quán)。第七條參與人義務(wù)。企業(yè)年金計(jì)劃參與人應(yīng)推行以下義務(wù)：（一）授權(quán)企業(yè)按時(shí)從本人工資中代扣代繳企業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)部分；（二）立即向本計(jì)劃受托人提供個(gè)人基礎(chǔ)信息變動(dòng)情況。第三章 資金籌集第八條企業(yè)全部制性質(zhì)。企業(yè)為有限責(zé)任企業(yè)。第九條企業(yè)年金資金起源。（一）企業(yè)年金所需費(fèi)用，由企業(yè)和參與人共同繳納。企業(yè)年金企業(yè)繳費(fèi)部分從以下渠道列支：享受國(guó)家、政府制訂稅收優(yōu)惠政策，按要求5%百分比列入成本；稅收優(yōu)惠政策以外部分，按要求從企業(yè)福利費(fèi)、工資基金結(jié)余、獎(jiǎng)勵(lì)基金等渠道列支。（二）計(jì)劃參與人個(gè)人繳費(fèi)，由企業(yè)從其個(gè)人工資中代扣代繳。第十條企業(yè)繳費(fèi)。企業(yè)繳費(fèi)總額=企業(yè)上年度工資總額×5%。以后年度企業(yè)年金中企業(yè)繳費(fèi)水平，可依據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益情況來(lái)調(diào)整，總體水平不超出本企業(yè)上年度職職員資總額十二分之一。企業(yè)繳費(fèi)部分分配至計(jì)劃參與人個(gè)人賬戶金額=企業(yè)繳費(fèi)總額*職員工資系數(shù)其中工資=基準(zhǔn)工資+績(jī)效工資，職員工資系數(shù)由人力資源部定時(shí)依據(jù)職員考評(píng)結(jié)果給予調(diào)整。第十一條個(gè)人繳費(fèi)。（一）個(gè)人繳費(fèi)金額=企業(yè)為其繳費(fèi)部分*50%。（二）計(jì)劃參與人在退出本計(jì)劃后，能夠停止推行本計(jì)劃約定繳費(fèi)義務(wù)，企業(yè)為該參與人繳費(fèi)也同時(shí)停止；計(jì)劃中止后，企業(yè)能夠停止推行本計(jì)劃約定繳費(fèi)義務(wù)，計(jì)劃參與人也有權(quán)停止個(gè)人繳費(fèi)。第十二條繳費(fèi)上限。企業(yè)繳費(fèi)每十二個(gè)月不超出本企業(yè)上年度職員工資總額1/12，企業(yè)和計(jì)劃參與人個(gè)人繳費(fèi)累計(jì)不超出本企業(yè)上年度職員工資總額1/6。第十三條繳費(fèi)方法。企業(yè)繳費(fèi)部分采取年繳方法，個(gè)人繳費(fèi)部分采取企業(yè)按月代扣，按月繳納方法，企業(yè)將應(yīng)繳企業(yè)和計(jì)劃參與人個(gè)人繳費(fèi)款項(xiàng)直接足額匯至受托人開(kāi)立受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。第四章 賬戶管理第十四條賬戶建立。企業(yè)年金基金賬戶下設(shè)個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶。個(gè)人賬戶項(xiàng)下分別統(tǒng)計(jì)企業(yè)繳費(fèi)部分和個(gè)人繳費(fèi)部分。企業(yè)繳費(fèi)部分統(tǒng)計(jì)計(jì)劃參與人所屬企業(yè)劃入計(jì)劃參與人個(gè)人賬戶部分及其投資收益、余額等信息；個(gè)人繳費(fèi)部分統(tǒng)計(jì)計(jì)劃參與人個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益、余額等信息。企業(yè)賬戶用于歸集企業(yè)繳費(fèi)所產(chǎn)生未分配到計(jì)劃參與人個(gè)人賬戶企業(yè)年金權(quán)益，即未歸屬權(quán)益。未歸屬權(quán)益產(chǎn)生資金經(jīng)過(guò)企業(yè)賬戶能夠進(jìn)行重新分配。由受托人選擇賬戶管理人，賬戶管理人以本計(jì)劃所建立企業(yè)年金基金名義開(kāi)立個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶。第十五條個(gè)人賬戶變更。計(jì)劃參與人變動(dòng)工作單位且參與新單位企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)，該計(jì)劃參與人個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)部分及企業(yè)繳費(fèi)歸屬部分能夠轉(zhuǎn)移至其所加入新單位企業(yè)年金計(jì)劃賬戶管理人中進(jìn)行管理。第十六條個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移和注銷。含有下列情形之一，則計(jì)劃參與人個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)部分及企業(yè)繳費(fèi)歸屬部分可由本計(jì)劃賬戶管理人繼續(xù)管理，待含有條件時(shí)給予轉(zhuǎn)移，或待其本人符合本計(jì)劃要求享受企業(yè)年金待遇支付條件時(shí)領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶累積額：（一）計(jì)劃參與人未參與新就業(yè)單位企業(yè)年金計(jì)劃；（二）新就業(yè)單位沒(méi)有實(shí)施企業(yè)年金計(jì)劃；（三）新就業(yè)單位企業(yè)年金計(jì)劃賬戶管理系統(tǒng)不健全；（四）其它因?yàn)樾戮蜆I(yè)單位原所以無(wú)法轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶情形；（五）計(jì)劃參與人在升學(xué)、從軍、失業(yè)期間；（六）本計(jì)劃中止時(shí)。計(jì)劃參與人含有以下情形，其個(gè)人賬戶注銷：（一）計(jì)劃參與人領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶余額后；（二）計(jì)劃參與人在退休前死亡或在其企業(yè)年金個(gè)人賬戶未支付完之前死亡，而且其個(gè)人賬戶余額由指定受益人全部領(lǐng)取或根據(jù)《中國(guó)繼承法》要求由其正當(dāng)繼承人繼承。第十七條賬戶管理。賬戶管理人負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶日常維護(hù)和更新，包含以下工作：（一）個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶記賬；（二）企業(yè)繳費(fèi)在個(gè)人賬戶間分配和記賬；（三）定時(shí)進(jìn)行投資運(yùn)行收益在個(gè)人賬戶間分配和記賬；（四）企業(yè)賬戶中未歸屬權(quán)益歸集和投資收益分配處理；（五）和受托人、托管人查對(duì)工作；（六）和個(gè)人賬戶相關(guān)其它資料日常更新。在計(jì)劃參與人對(duì)計(jì)入其個(gè)人賬戶資產(chǎn)享受支配處分權(quán)力之前，計(jì)劃參與人不得利用計(jì)入其個(gè)人賬戶資產(chǎn)私自進(jìn)行交換、轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押等活動(dòng)。第十八條企業(yè)賬戶處理計(jì)劃參與人離職收回未歸屬權(quán)益及企業(yè)提取未分配部分全部進(jìn)入企業(yè)賬戶，未歸屬權(quán)益產(chǎn)生資金由企業(yè)按相關(guān)要求處理。第五章 基金管理第十九條企業(yè)年金組成。（一）企業(yè)繳費(fèi)；（二）職員個(gè)人繳費(fèi)；（三）企業(yè)年金基金投資運(yùn)行收益。第二十條基金管理。企業(yè)年金基金實(shí)施完全積累，采取個(gè)人賬戶方法進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金根據(jù)國(guó)家要求投資運(yùn)行收益并入企業(yè)年金基金。企業(yè)年金基金和受托人（×××保險(xiǎn)股份）、托管人（×××銀行股份）、賬戶管理人（×××銀行股份）、投資管理人（×××保險(xiǎn)股份）自有資產(chǎn)或其它資產(chǎn)分開(kāi)管理，不得挪作其它用途。第二十一條基金分配。企業(yè)年金基金產(chǎn)生投資收益根據(jù)份額數(shù)分配，經(jīng)過(guò)該投資組合單位價(jià)格改變進(jìn)行計(jì)量。第六章 待遇計(jì)發(fā)措施和支付形式第二十二條支付條件。符合下列條件之一計(jì)劃參與人，能夠領(lǐng)取企業(yè)年金待遇：（一）達(dá)成國(guó)家要求退休年紀(jì)并辦理了退休手續(xù)，或依據(jù)《中國(guó)勞動(dòng)法》或其它法律法規(guī)相關(guān)要求辦理了退休手續(xù)；（二）因病、殘等原因，經(jīng)相關(guān)部門判定為完全喪失勞動(dòng)能力，并辦理因病退休（職）手續(xù)；（三）在退休前身故；（四）出境定居。第二十三條申請(qǐng)程序。由計(jì)劃參與人本人或授權(quán)委托代理人向企業(yè)行政部門遞交申請(qǐng)，并提供對(duì)應(yīng)資料。相關(guān)申請(qǐng)經(jīng)匯總后統(tǒng)一提交至受托人或賬戶管理人，核實(shí)無(wú)誤后，由受托人指令托管人發(fā)放年金待遇。第二十四條支付方法。符合第二十二條第（一）、（二）項(xiàng)條件計(jì)劃參與人，年金待遇按個(gè)人賬戶積累額（含投資收益）計(jì)發(fā)，計(jì)劃參與人能夠選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險(xiǎn)年金，由受托人指令托管人向受益人根據(jù)約定方法支付年金待遇。假如計(jì)劃參與人死亡時(shí)，其個(gè)人賬戶仍有余額，由指定受益人或繼承人一次性領(lǐng)取全部余額。符合第二十二條第（三）項(xiàng)條件計(jì)劃參與人，其年金待遇由其指定受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。符合第二十二第（四）項(xiàng)計(jì)劃參與人，其年金待遇能夠依據(jù)本人要求一次性領(lǐng)取個(gè)人賬戶積累額。第二十五條權(quán)益日和權(quán)益歸屬。個(gè)人賬戶中計(jì)劃參與人個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益部分全部屬于受益人本人全部。但企業(yè)為計(jì)劃參與人繳費(fèi)及投資收益部分歸屬權(quán)益按以下要求確定：（一）有下列情形之一，歸屬權(quán)益為100%；1、依法辦理退休、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)和永久性喪失勞動(dòng)能力，且辦理了相關(guān)手續(xù)計(jì)劃參與人；2、計(jì)劃參與人在崗死亡；3、取得出境定居相關(guān)同意；4、勞動(dòng)協(xié)議到期，由企業(yè)終止勞動(dòng)協(xié)議。（二）歸屬權(quán)益為0%情形有下列情形之一，個(gè)人帳戶中企業(yè)繳費(fèi)部分及其投資收益全部由企業(yè)收回并計(jì)入企業(yè)帳戶中，個(gè)人繳費(fèi)及投資收益部分歸屬本人；根據(jù)以下相關(guān)獎(jiǎng)懲管理制度，被企業(yè)解除勞動(dòng)協(xié)議：（1）、符合《勞動(dòng)協(xié)議法》第三十九條情況者；（2）、嚴(yán)重違反企業(yè)規(guī)章制度、相關(guān)要求或工作程序，并造成重大影響和嚴(yán)重后果者；。。。。。。。（依據(jù)企業(yè)實(shí)際，內(nèi)容自定）2、勞動(dòng)協(xié)議期未滿，計(jì)劃參與人提出辭職，和企業(yè)解除勞動(dòng)協(xié)議；3、勞動(dòng)協(xié)議期已滿，企業(yè)提出續(xù)簽協(xié)議但計(jì)劃參與人拒絕簽署；4、計(jì)劃參與人自愿退出本計(jì)劃。第二十六條受益人指定和修改。計(jì)劃參與人能夠在計(jì)劃申請(qǐng)表中以書面形式指定受益人作為本人死亡后其企業(yè)年金個(gè)人賬戶財(cái)產(chǎn)繼承人。計(jì)劃參與人能夠隨時(shí)撤回或修改指定。修改指定時(shí)，需填寫一份重新指定受益人申請(qǐng)表，由其本人或由企業(yè)代交至受托人。第七章 中止企業(yè)年金繳費(fèi)條件第二十七條企業(yè)中止繳費(fèi)條件。出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，企業(yè)可停止繳費(fèi)：（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損；（二）破產(chǎn)、吞并或重組；（三）本企業(yè)半數(shù)以上職員反對(duì)繼續(xù)實(shí)施企業(yè)年金方案；（四）企業(yè)年金方案被勞動(dòng)保障行政部門或司法機(jī)關(guān)判定為無(wú)效；（五）企業(yè)認(rèn)為其它有必需情況。第二十八條職員個(gè)人中止繳費(fèi)條件。出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，計(jì)劃參與人應(yīng)停止繳費(fèi)，計(jì)劃參與人停止繳費(fèi)，企業(yè)對(duì)應(yīng)繳費(fèi)同時(shí)停止：（一）當(dāng)其勞動(dòng)協(xié)議未滿就和企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系；（二）當(dāng)其勞動(dòng)協(xié)議未滿和企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系就自動(dòng)離職；（三）因違法違紀(jì)被解除勞動(dòng)協(xié)議；（四）職員自愿提出申請(qǐng)不參與企業(yè)年金制度；（五）其它。第二十九條中止繳費(fèi)后企業(yè)年金處理。如出現(xiàn)第二十七條企業(yè)中止繳費(fèi)條件前三種，處理方法是企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益部分和個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益部分均歸屬計(jì)劃參與人，如本企業(yè)年金方案被司法部門、勞動(dòng)保障行政部門或依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)裁決為無(wú)效，企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益部分按法律法規(guī)裁決結(jié)果處理或返還企業(yè)；個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益部分返還計(jì)劃參與人。第三十條計(jì)劃退出。計(jì)劃參與人可退出本計(jì)劃，退出時(shí)須向企業(yè)提交本人簽字書面退出文件，計(jì)劃參與人個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益歸屬個(gè)人賬戶，企業(yè)繳費(fèi)未歸屬個(gè)人部分及其收益進(jìn)入企業(yè)賬戶。第八章 組織管理和監(jiān)督第三十一條企業(yè)企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)置程序?！啊痢痢疗髽I(yè)年金計(jì)劃”（以下簡(jiǎn)稱“本計(jì)劃”）設(shè)置基礎(chǔ)程序是：企業(yè)集體協(xié)商雙方協(xié)商制訂企業(yè)年金草案，提交集體協(xié)商會(huì)議討論經(jīng)過(guò)后由集體協(xié)商雙方首席代表簽字并加蓋企業(yè)公章和工會(huì)章，經(jīng)職員代表大會(huì)審議經(jīng)過(guò)后報(bào)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門登記立案。第三十二條企業(yè)企業(yè)年金計(jì)劃采取信托管理模式，受托人為×××保險(xiǎn)股份。第三十三條基金管理協(xié)議。本計(jì)劃所歸集企業(yè)年金基金全權(quán)委托受托人進(jìn)行受托管理，并簽署受托管理協(xié)議。受托人委托含有企業(yè)年金基金托管資格托管人托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，并簽署托管協(xié)議；委托含有企業(yè)年金投資管理資格投資管理人管理企業(yè)年金基金投資，并簽署投資管理協(xié)議；委托含有企業(yè)年金基金賬戶管理資格賬戶管理人提供企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶服務(wù)，并簽署賬戶管理協(xié)議。第三十四條計(jì)劃管理內(nèi)容。受托人有權(quán)取得全部計(jì)劃參與人信息，包含：姓名、住址、聯(lián)絡(luò)電話、身份證號(hào)碼、出生日期、參與本計(jì)劃起止時(shí)間等。受托人選擇托管人，并委托托管人依法開(kāi)立受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，以接收企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)款項(xiàng)。托管人負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)歸集、保管、監(jiān)督、清算、核實(shí)和估值。監(jiān)督投資管理人是否根據(jù)投資管理協(xié)議要求進(jìn)行運(yùn)作。受托人負(fù)責(zé)依據(jù)相關(guān)法規(guī)制訂投資策略和戰(zhàn)略資產(chǎn)配置。投資管理人負(fù)責(zé)在投資策略指導(dǎo)下和在受托人和托管人共同監(jiān)督下進(jìn)行企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)日常投資管理。第三十五條管理費(fèi)用。受托人、托管人、投資管理人收取受托費(fèi)、托管費(fèi)、投資管理費(fèi)從本計(jì)劃所設(shè)置企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支，具體百分比依據(jù)《×××企業(yè)年金基金受托管理協(xié)議》、《×××企業(yè)年金基金托管協(xié)議》、《×××企業(yè)年金基金投資管理協(xié)議》要求實(shí)施。賬戶管理人收取賬戶管理費(fèi)由企業(yè)另行支付，具體金額依據(jù)《×××企業(yè)年金基金賬戶管理協(xié)議》要求實(shí)施。第三十六條檢驗(yàn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。本計(jì)劃設(shè)置和實(shí)施受集體協(xié)商雙方監(jiān)督及勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門指導(dǎo)和監(jiān)管。第三十七條信息披露。計(jì)劃參與人有權(quán)對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行查詢：（一）個(gè)人賬戶余額；（二）個(gè)人信息基礎(chǔ)情況；（三）本計(jì)劃所建立基金財(cái)產(chǎn)投資收益情況；（四）法律法規(guī)所許可其它信息。第三十八條資料獲取。計(jì)劃參與人有權(quán)取得下列相關(guān)本計(jì)劃資料：（一）企業(yè)年金方案正式文本；（二）計(jì)劃參與人退出本計(jì)劃回復(fù)及企業(yè)繳費(fèi)部分權(quán)益確定書。（三）賬戶管理人每十二個(gè)月發(fā)送企業(yè)年金賬戶余額對(duì)賬單。第三十九條爭(zhēng)議處理。本方案未盡事宜，按國(guó)家相關(guān)要求實(shí)施。本方案經(jīng)職代會(huì)經(jīng)過(guò)，由企業(yè)人力資源部負(fù)責(zé)解釋。企業(yè)和計(jì)劃參與人如對(duì)本計(jì)劃章節(jié)條款產(chǎn)生歧義或發(fā)生糾紛時(shí)，由企業(yè)和計(jì)劃參與人協(xié)商處理；協(xié)商不成，由勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁部門進(jìn)行仲裁。第九章 附則第四十條修改企業(yè)年金方案條件。當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一，本企業(yè)年金方案應(yīng)進(jìn)行修改：（一）依據(jù)企業(yè)盈利情況，適時(shí)調(diào)整企業(yè)繳費(fèi)百分比，但不超出企業(yè)上年度工資總額1/12；（二）本企業(yè)半數(shù)以上職員提議進(jìn)行企業(yè)年金方案修改；（三