沙棘固體飲料加工可行性研究報告樣本

小金金山沙棘飲料食品廠年產(chǎn)150噸沙棘飲料擴建項目資金申請報告項目單位：小金金山沙棘飲料食品廠編制時間：二〇一三年三月目錄第一章項目概況 41.1項目概述 41.2可行性研究報告編制根據(jù) 51.3綜合評價 61.4重要技術(shù)經(jīng)濟指標表 7第二章公司基本狀況 92.1公司基本概況 92.2公司財務(wù)概況 102.3法人基本概況 10第三章產(chǎn)品需求分析和改造必要性 113.1項目需求分析 113.2項目必要性分析 13第四章擴建重要內(nèi)容和目的 154.1擴建重要內(nèi)容 154.2擴建目的 18第五章項目總投資、資金來源和財務(wù)分析 195.1項目投資估算 195.2項目資金來源 195.3項目財務(wù)分析 19第六章人員培訓(xùn)及技術(shù)來源 246.1人員培訓(xùn) 246.2技術(shù)來源 26第七章項目實行進度籌劃 27第八章項目經(jīng)濟效益和社會效益分析 288.1經(jīng)濟效益 288.2社會效益 28第一章項目概況1.1項目概述1.1.1項目名稱年產(chǎn)150噸沙棘固體飲料生產(chǎn)線擴建項目1.1.2項目建議單位小金金山沙棘飲料食品廠法定代表人：宋德珍1.1.3建設(shè)性質(zhì)擴建項目1.1.4建設(shè)地點小金縣美興鎮(zhèn)石灰村（省道303線一側(cè)）1.1.5建設(shè)期限本項目建設(shè)期一年，9月——8月1.1.6產(chǎn)品方案及規(guī)模本項目工藝技改后擴產(chǎn)150噸優(yōu)質(zhì)沙棘固體飲料規(guī)模。1.1.7項目建設(shè)重要內(nèi)容擴建沙棘固體飲料加工生產(chǎn)線以及相應(yīng)配套設(shè)施。建設(shè)內(nèi)容涉及重要生產(chǎn)工程、輔助生產(chǎn)工程兩大某些；生產(chǎn)設(shè)備重要有脫果機、篩選機、洗果機、瀝干提高機、螺旋榨汁機、初濾機、配料罐、真空脫氣機、高溫滅菌機、無菌灌裝機、低溫真空濃縮機、噴霧干燥機等；配套設(shè)施有給排水設(shè)備、供電設(shè)備等。1.1.8項目建設(shè)投資估算及來源項目建設(shè)總投資981.95萬元，其中建設(shè)投資648萬元，流動資金333.95萬元。建設(shè)投資中，建筑工程費140萬元，設(shè)備購買費（含安裝費）300萬元，工程建設(shè)其她費用160萬元，預(yù)備費48萬元。項目總投資981.95萬元，申請中小公司發(fā)展專項資金200萬元，公司自籌781.95萬元。1.2可行性研究報告編制根據(jù)1、《投資項目可行性研究指南》中華人民共和國電力出版社；2、國家計委和建設(shè)部頒發(fā)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價辦法與參數(shù)》（第三版）；3、關(guān)于做好中小公司發(fā)展專項資金項目申報工作告知；4、《四川省建設(shè)工程工程量清單計價管理試行辦法》；5、《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度告知》；6、項目可行性研究報告編制委托書；7、《農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》；8、工程場區(qū)地理位置圖、場址地形圖；9、項目建設(shè)單位提供其她資料。1.3綜合評價本項目有較好經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益，無論在技術(shù)、財務(wù)、經(jīng)濟、社會、環(huán)境和市場上都是可行。小金縣是四川省優(yōu)質(zhì)沙棘產(chǎn)區(qū)之一，近年來全縣21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)適應(yīng)沙棘生長區(qū)域?qū)嵭猩臣斯ぴ炝?余畝，沙棘低產(chǎn)林改造1500余畝。“十二五”規(guī)劃中，小金縣又提出了40000畝總體規(guī)劃并分年實行，全縣沙棘資源總量不斷加大，在退耕還林沙棘更為突出，已普遍開始掛果，沙棘結(jié)實總量穩(wěn)中有升，為公司收購、加工沙棘果實、莖、葉提供了資源保障。通過本項目實行，整合沙棘資源，充分發(fā)揮本地自然資源優(yōu)勢與公司技術(shù)、市場優(yōu)勢，增進沙棘食品加工產(chǎn)業(yè)規(guī)模化、原則化發(fā)展，將本地環(huán)境優(yōu)勢、資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品資源、市場資源、經(jīng)濟資源。本項目建設(shè)可以有效優(yōu)化和調(diào)節(jié)項目區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟構(gòu)造，增進加工業(yè)發(fā)展。本項目建設(shè)對推動本地經(jīng)濟繁華，哺育地方特色經(jīng)濟，推動新農(nóng)村建設(shè)，增長農(nóng)民收入，提供示范牽引作用。在此基本上，借助于產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)，帶動沙棘種植戶、運送戶、以及其她產(chǎn)業(yè)發(fā)展。預(yù)測項目實行后來，運用先進高技術(shù)，將小金縣當前沙棘食品生產(chǎn)提高到以科技帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展生產(chǎn)體系，并且大量沙棘種植戶也成為產(chǎn)業(yè)體系中重要構(gòu)成某些，徹底解決農(nóng)民沙棘銷售問題，帶動農(nóng)民富裕，增進地方經(jīng)濟社會健康發(fā)。當前，本項當前期工作順利進行，為項目建設(shè)打下了堅實基本，但仍存在某些需要加快解決問題，對這些問題提出如下建議：（1）建議小金金山沙棘食品廠抓緊組織好工程建設(shè)前期準備工作，進一步貫徹好必要配套條件，做好各項協(xié)調(diào)工作，保證項目建設(shè)順利實行。（2）建議小金金山沙棘食品廠與各單位加強合伙，加快技術(shù)、管理等人才引進，加快技術(shù)培訓(xùn)和管理制度建設(shè)。（3）建議小金金山沙棘食品廠做好原材料收購調(diào)研工作，依照調(diào)研進一步完善“公司+基地+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)鏈和利益聯(lián)盟機制。（4）建議小金金山沙棘食品廠與國家、省、市中小公司發(fā)展機構(gòu)以及農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)機構(gòu)密切合伙，爭取國家予以財政支持和稅收優(yōu)惠。1.4重要技術(shù)經(jīng)濟指標表重要技術(shù)經(jīng)濟指標表序號指標名稱單位數(shù)量備注1擴建規(guī)模t/a1502產(chǎn)品方案2.1沙棘固體飲料t/a1503總投資萬元981.953.1固定資產(chǎn)投資萬元6483.2流動資金萬元333.954投資指標4.1單位產(chǎn)品占用建設(shè)投資元/t產(chǎn)品4.324.2單位產(chǎn)品占用流動資金元/t產(chǎn)品2.235新增定員總計人70其中：工人人60工程技術(shù)人員人5管理人員人56全年生產(chǎn)天數(shù)d3007新增占地面積m22666.684畝8年銷售收入萬元2580年均9營業(yè)稅金及附加萬元141.9年均10總成本費用萬元2211.08年均11利潤總額萬元227.02年均12所得稅萬元56.75年均13稅后利潤萬元170.26年均14投資利潤率23.1215財務(wù)內(nèi)部收益率%20.07稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元274.47稅后19投資回收期a5.94稅后(含建設(shè)期)第二章公司基本狀況2.1公司基本概況小金金山沙棘飲料食品廠建于，是一種專門從事野生沙棘資源開發(fā)運用公司，公司經(jīng)濟性質(zhì)為有限責(zé)任公司，公司注冊資本****萬元。廠區(qū)坐落于青藏高原阿壩州小金縣內(nèi)，占地面積1.2萬平方米，依山傍路，距成都300公里。廠區(qū)地處青藏高原沙棘資源集中心地帶，交通便利，能源充分，通訊發(fā)達，植被豐茂，山青水秀，滿山野生天然沙棘。廠擁有多項沙棘食品加工專業(yè)工藝技術(shù)，配備易拉罐、沙棘固體袋裝飲料、沙棘茶等國內(nèi)較先進自動生產(chǎn)流水線機器設(shè)備三條，產(chǎn)品有沙棘果汁飲料、固體飲料、沙棘茶等三大類十各種花色品種，產(chǎn)品遠銷全國各地。我廠堅持“貨真價實，信譽至上，質(zhì)量第一”經(jīng)營宗旨，以良好信譽，可靠質(zhì)量，熱情服務(wù)與社會各界朋友合伙，以各種形式共同開發(fā)和運用沙棘這一寶貴資源。小金金山沙棘飲料食品廠于投入資金90余萬元，采用公司加農(nóng)戶運作模式，與8個村訂立了沙棘采果合同，覆蓋面積4畝，有效減少了毀滅性采果現(xiàn)象。結(jié)合退耕還林成果鞏固專項規(guī)劃，由國家補貼300萬元，我廠自籌600萬元，在兩河、沙龍、崇德鄉(xiāng)建立沙棘加工原料基地11000余畝。2.2公司財務(wù)概況，營業(yè)收入億元，凈利潤萬元，負債總額萬元；，營業(yè)收入億元，凈利潤萬元，負債總額萬元。2.3法人基本概況公司法人代表宋德珍同志近年來，始終從事沙棘食品經(jīng)銷加工，有著近年工作經(jīng)驗，在本地具備較高知名度和信譽度。幾年來，公司在她帶領(lǐng)下，堅持“以人為本，科技領(lǐng)先、敬業(yè)報國、追求卓越”為理念，以“質(zhì)量求生存、信譽求發(fā)展、市場需求為導(dǎo)向、立足本地、面向全國、穩(wěn)健發(fā)展、永續(xù)經(jīng)營”為原則。公司沒有破產(chǎn)、銀行欠資或其她需要闡明關(guān)于社會形象和誠信問題等。第三章產(chǎn)品需求分析和改造必要性3.1項目需求分析隨著人們生活水平不斷提高，國內(nèi)消費沙棘量每年以10%速度增長。從區(qū)域分析，經(jīng)濟發(fā)展地區(qū)沙棘食品需求量增長較快，都市不不大于農(nóng)村，大都市高于小都市，近年來，隨著人們生活水平和保健意識提高，沙棘食品保健作用和藥用價值已經(jīng)得到了充分結(jié)識，需求量呈現(xiàn)逐年增長勢頭。隨著國民經(jīng)濟發(fā)展和生活水平提高及經(jīng)濟收入增長，人們以食飽、食味向食健康發(fā)展，對具備保健功能飲料不斷進一步研究，人們發(fā)現(xiàn)沙棘不但是可口調(diào)味品，也是良好功能性食品，在人們飲食心理上自覺應(yīng)用沙棘產(chǎn)品保健意識大大增長。近幾年，國內(nèi)飲料行業(yè)正朝著“天然、營養(yǎng)、自然”方向發(fā)展。全國飲料行業(yè)總產(chǎn)量為13024.01萬噸，比去年同期增長10.73%。果粉固體飲料始終保持平穩(wěn)發(fā)展態(tài)勢，無論是價格還是產(chǎn)品質(zhì)量都處在穩(wěn)步前行狀態(tài)。固體飲料具備便于攜帶、易于保存、飲用以便、營養(yǎng)豐富等特點。固體飲料經(jīng)高新技術(shù)、先進設(shè)備加工而成，不但保存了原料風(fēng)味和營養(yǎng)成分，并且具備各自特色，深受人們愛慕。據(jù)記錄在國外，固體飲料以10%年遞增率上升，品牌上有名如美國TANG橙汁型果味粉、美國KRAFT速溶咖啡、美國立頓公司速溶茶、瑞士雀巢等等，在國內(nèi)，固體飲料生產(chǎn)廠家大某些都在沿海地區(qū)，比較有名公司有，上海雀巢、卡夫廣通、聯(lián)合利華等。固體飲料兼具營養(yǎng)與便利特點，。記錄數(shù)字表白，美國人年均果汁消費量為45公升，德國為46公升，日本和新加坡為16-19公升，世界人均消費量已達7公升，與此同步，中華人民共和國人年均果汁消費量還不到1公升，差距十分明顯。雖然由于中華人民共和國市場特殊性，人均消費量增長速度不會不久，但是隨著中華人民共和國國民收入不斷增長和生活方式變化，國民將更加關(guān)注健康，果汁飲料以補充維生素形象浮現(xiàn)，自然吸引眾人目光。果汁天然屬性符合飲料發(fā)展潮流，具備堅實發(fā)展基本。在國內(nèi)，隨著人民生活水平提高，飲食健康觀念加強，消費觀念變化以及對下一代成長注重等因素，可以預(yù)測國內(nèi)果汁市場將進入高速成長階段，消費者意識到飲料對健康影響，越來越多人特別是女性傾向食用健康飲品，果汁是健康飲品重要構(gòu)成某些，尤受消費者青睞。雖然，當前國內(nèi)是水果生產(chǎn)大國，蘋果產(chǎn)量世界第一，柑桔產(chǎn)量世界第三，梨、桃等產(chǎn)量均名列世界前茅，但與水平生產(chǎn)大國不相適應(yīng)是，國內(nèi)人均年消費果汁量華僅１公斤多，不到世界平均水平１／5，與發(fā)達國家平均水平差距更大，僅僅是其1／30，可見果汁飲料增長空間巨大，特別是沙棘等具備保健功能健康飲品。3.2項目必要性分析2.2.1實行該項目是優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造、實現(xiàn)跨越式發(fā)展奔小康需要小金縣地區(qū)經(jīng)濟社會生活中矛盾和困難諸多，整體發(fā)展水平處在相對落后地位。因而，必要以超常規(guī)新思路和新舉措，推動經(jīng)濟社會跨越式發(fā)展，盡快縮小與先進發(fā)達地區(qū)差距，跟上全面建設(shè)小康社會步伐。核心要抓好產(chǎn)業(yè)培植。沒有強大產(chǎn)業(yè)支撐，就談不上發(fā)展，更談不上跨越式發(fā)展。而“有資源無產(chǎn)業(yè)，有產(chǎn)業(yè)無優(yōu)勢”，正是當前涉及該地區(qū)等欠發(fā)展地區(qū)普遍存在問題。本項目立足產(chǎn)業(yè)特點，環(huán)繞市場，著眼效益，做活做足特色文章，做大做強產(chǎn)業(yè)規(guī)模，體現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)培植“規(guī)模調(diào)大，構(gòu)造調(diào)優(yōu)，效益調(diào)高”規(guī)定，是優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造、實現(xiàn)跨越式發(fā)展奔小康需要。2.2.2實行該項目是農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展需要沙棘產(chǎn)業(yè)始終是項目區(qū)重要產(chǎn)業(yè)之一，在農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟工作中具備舉足輕重戰(zhàn)略地位。當前項目區(qū)許多沙棘公司近年來始終沿用老式手工操作，勞動強度大、技術(shù)力量薄弱、產(chǎn)品單一、包裝陳舊落后，經(jīng)濟效益較低，嚴重影響著本地沙棘產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。該項目建成，將實現(xiàn)年加工150噸沙棘產(chǎn)業(yè)化工程，實行“定單收購”，引導(dǎo)農(nóng)民種植優(yōu)質(zhì)沙棘，并可增進本地種植業(yè)和加工業(yè)發(fā)展，是保證小金地區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展重要途徑。2.2.3實行該項目是實現(xiàn)資源優(yōu)勢向經(jīng)濟優(yōu)勢轉(zhuǎn)變重要途徑隨著農(nóng)業(yè)科技進步和當代農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用，沙棘食品生產(chǎn)領(lǐng)域技術(shù)瓶頸問題已經(jīng)得到了基本解決，當前缺少規(guī)?；庸す尽１卷椖坎捎孟冗M優(yōu)質(zhì)沙棘加工技術(shù)，進行綜合運用深加工，不但充分挖掘了公司潛力，減少成本，增強了公司競爭力，并且是實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)沙棘產(chǎn)業(yè)資源優(yōu)勢向經(jīng)濟優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢轉(zhuǎn)變重要途徑。2.2.4實行該項目是資源綜合運用，提高公司經(jīng)濟效益需要沙棘飲料食品產(chǎn)業(yè)要全面推動當代化進程，必要大力發(fā)展產(chǎn)品深加工，提高附加值提高產(chǎn)業(yè)比較效益，從以初級產(chǎn)品為主轉(zhuǎn)向發(fā)展深加工產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)農(nóng)副產(chǎn)品轉(zhuǎn)化升值，用當代技術(shù)改造農(nóng)業(yè)，使之成為有活力外向型當代產(chǎn)業(yè)。第四章擴建重要內(nèi)容和目的4.1擴建重要內(nèi)容4.1.1產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模產(chǎn)品方案：本項目工藝技改后擴產(chǎn)150噸優(yōu)質(zhì)沙棘固體飲料規(guī)模。建設(shè)規(guī)模：擴建沙棘固體飲料加工生產(chǎn)線以及相應(yīng)配套設(shè)施。建設(shè)內(nèi)容涉及重要生產(chǎn)工程、輔助生產(chǎn)工程兩大某些；生產(chǎn)設(shè)備重要有脫果機、篩選機、洗果機、瀝干提高機、螺旋榨汁機、初濾機、配料罐、真空脫氣機、高溫滅菌機、無菌灌裝機、低溫真空濃縮機、噴霧干燥機等；配套設(shè)施有給排水設(shè)備、供電設(shè)備等。4.1.2工藝技術(shù)方案原項目采用先進沙棘固體飲料生產(chǎn)工藝。4.1.2.1總工藝流程沙棘固體飲料質(zhì)量原則執(zhí)行公司質(zhì)量原則，VC含量普通高于500mg/100g（根據(jù)每年沙棘果而定）。感官指標色澤：黃色；氣味：具備沙棘果香味和果酸味；形態(tài)：粉末；雜質(zhì)：無肉眼可見雜質(zhì)

理化指標水分≤6；總酸（以蘋果酸計）%：≥8；維生素C≥500mg/100g：；溶解度≥95%；鉛（以Pb計）mg/Kg：≤1；砷（以As計）mg/Kg：≤0.5；銅（以Cu計）mg/Kg：≤10；沙棘固體飲料加工工藝流程圖如下：沙棘凍果解凍瀝干螺旋榨汁籽皮帶油汁原汁粗濾汁儲罐沙棘果肉沙棘原汁碟片分離汁儲罐二次碟片分離汁儲罐無菌灌裝高溫瞬時滅菌沙棘清汁液液分離沙棘汁低溫真空濃縮噴霧干燥分裝沙棘果粉圖4-1沙棘固體飲料加工工藝圖4.1.3設(shè)備選型方案4.1.3.1設(shè)備選型（1）堅持“高效、低耗、先進、實用”總原則；（2）按經(jīng)濟規(guī)律辦事，講求投資經(jīng)濟效益，厲行節(jié)約，減少成本，國內(nèi)設(shè)備能滿足工藝規(guī)定，應(yīng)盡量選用；（3）充分考慮設(shè)備先進性和合用性；（4）綜合考慮各設(shè)備性能價格比和壽命年限。4.1.3.2設(shè)備清單重要設(shè)備一覽表序號名稱規(guī)格型號數(shù)量備注1脫果機CJTG-12風(fēng)選機CJFX-13篩選機CJZZSX-114洗果機CJXG15瀝干提高機CJLGTS16螺旋榨汁機LZ-0117初濾機SDCL-3D18冷熱缸RPL-G19DL500L/H一級反滲入純凈水設(shè)備DL500L/H110配料罐EPG-1111膠體磨JM112真空脫氣機SD-T113配料罐EPG-1114電加熱高溫滅菌機PR6L20115無菌灌裝機GH-GZ-Ⅱ116負壓灌裝機GFP-12117自動壓蓋機YG-1118電動圓盤印碼機DYJ-320B119CIP泵GH-QXB-Ⅱ120CIP清洗缸GH-QX-Ⅱ14.1.3.3設(shè)備來源依照本項目產(chǎn)品方案及工藝流程規(guī)定，生產(chǎn)設(shè)備重要涉及沙棘飲料生產(chǎn)設(shè)備。本項目生產(chǎn)設(shè)備均來源于國內(nèi)，當前國內(nèi)同類設(shè)備生產(chǎn)廠家眾多，價格相差在10—20%，產(chǎn)品質(zhì)量、配件供應(yīng)、售后服務(wù)有差別，在購買時應(yīng)一方面選取工藝先進，能耗最低，知名度高、市場占有率大、產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定、售后服務(wù)信譽良好公司產(chǎn)品。4.1.4建筑工程方案本項目依照建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案，將廠區(qū)別為生產(chǎn)區(qū)、動力區(qū)及辦公區(qū)。擴建建筑重要是生產(chǎn)區(qū)，重要涉及生產(chǎn)車間、庫房、成品貯區(qū)；動力區(qū)涉及變配電站等。重要建（構(gòu)）筑物一覽表序號建筑物名稱建筑面積(m2)構(gòu)造類型層數(shù)備注1生產(chǎn)車間200磚混12原料庫100磚混13成品庫80磚混14變(配)電室20磚混14.2擴建目的擴建后，年產(chǎn)150噸優(yōu)質(zhì)沙棘固體飲料。項目擴建后，增長就業(yè)70人以上。第五章項目總投資、資金來源和財務(wù)分析5.1項目投資估算項目建設(shè)總投資981.95萬元，其中建設(shè)投資648萬元，流動資金333.95萬元。建設(shè)投資中，建筑工程費140萬元，設(shè)備購買費（含安裝費）300萬元，工程建設(shè)其她費用160萬元，預(yù)備費48萬元。5.2項目資金來源項目總投資981.95萬元，申請中小公司發(fā)展專項資金200萬元，公司自籌781.95萬元。5.3項目財務(wù)分析5.3.1營業(yè)收入項目年均營業(yè)收入2580萬元。5.3.2營業(yè)稅金及附加都市建設(shè)維護稅5%和教誨附加稅3%。5.3.3項目總成本估算項目年均外購原材料費1600.93萬元，外購燃料及動力費198.28萬元，工資及福利費88萬元，修理費128.8萬元，其她費用150.96萬元，經(jīng)營成本2166.97萬元，折舊費43.67萬元，攤銷費0.44萬元，年均總成本費用共計2211.08萬元。5.3.4賺錢能力分析依照損益表，鈔票流量表，項目所得稅后凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率測算表，可進一步測算出動態(tài)反映本項目賺錢能力凈現(xiàn)值：FNPV、內(nèi)部收益率FIRR、項目動態(tài)所有投資回收期Rt和投資利潤率、投資利稅率等指標。其成果如下：（1）凈現(xiàn)值FNPV（稅后）當基準折現(xiàn)率i=8%，t=時，N=10，項目凈現(xiàn)值FNPV為：FNPN=∑（co-ci）-t=274.47萬元＞0t=1闡明該項目動態(tài)收益率超過了該行業(yè)應(yīng)達到最低收益水平（2）內(nèi)部收益率FIRR（稅后）當FNPV=-t=0時，求出I值即為該項目內(nèi)部收益率。經(jīng)計算求出FIRR=20.07%，不不大于基準收益率10%。闡明該項目動態(tài)收益是可行。（3）投資回收期Pt（稅后）Pt可從鈔票流量求得，其計算公式是：上年合計鈔票流量絕對值Pt=合計鈔票流量浮現(xiàn)正值年份-1+———————————當年凈鈔票流量=5.94（4）投資利潤率它是項目達產(chǎn)后正常年份稅后利潤與項目總投資之比百分率：投資利潤率=23.12%5.3.5盈虧平衡分析盈虧平衡分析是項目從經(jīng)營保本角度來預(yù)測投資風(fēng)險。以生產(chǎn)能力運用率表達盈虧平衡點BEP計算辦法如下：項目年固定總成本BEP=————————————————×100%年收入-項目年可變成本-年稅金與附加盈虧平衡分析成果如下：計算項目\計算期12345678910年銷售收入0162027002700270027002700270027002700年銷售稅金及附加089.1148.5148.5148.5148.5148.5148.5148.5148.5年增值稅0000000000年可變成本01140.91881.51881.51881.51881.51881.51881.51881.51881.5年固定總成本0364.23418.23418.23418.23418.23417.43417.43417.43417.43BEP(%，生產(chǎn)能力運用率)0.00%93.39%62.42%62.42%62.42%62.42%62.30%62.30%62.30%62.30%由計算知：本項目以生產(chǎn)能力運用率表達盈虧平衡點BEP平均為62.42%，它表達項目投產(chǎn)后其生產(chǎn)能力運用率達到62.42%左右，年銷售收入1685.34萬元。項目就可保本不虧損。BEP較低闡明本項目有較強抗風(fēng)險能力。盈虧平衡圖如下：5.3.6敏感性分析項目分別對產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價格、原材料價格和總投資單因素分別增減5%、10%、15%時對項目內(nèi)部收益率FIRR影響限度計算。其計算成果見下表：變化因素\變化率-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%基準折線率13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負荷)-18.36%-2.08%12.41%25.90%38.87%51.55%64.06%產(chǎn)品價格-18.36%-2.08%12.41%25.90%38.87%51.55%64.06%材料備件價格51.22%42.89%34.47%25.90%17.12%8.00%-1.62%建設(shè)投資(不含建息)29.54%28.24%27.03%25.90%24.84%23.84%22.90%由上表可以明顯看出在以上四個因素中項目產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價格變化對項目FIRR影響最大，另一方面原材料價格，最后是項目投資。因而，要想回避項目經(jīng)營風(fēng)險就要千方百計增長銷售收入、減少經(jīng)營成本、減少物耗，提高產(chǎn)品質(zhì)量。這樣可以有效減少項目風(fēng)險。敏感性分析圖如下：第六章人員培訓(xùn)及技術(shù)來源6.1人員培訓(xùn)6.1.1培訓(xùn)水平與規(guī)定該生產(chǎn)線特點是設(shè)備聯(lián)動，自動化限度較高，全廠生產(chǎn)工人技術(shù)水平按三級工以上規(guī)定，生產(chǎn)工人必要精確掌握各自工段設(shè)備操作規(guī)定，能純熟地操作和維修設(shè)備、保養(yǎng)設(shè)備，在安裝試車時必要精確掌握該設(shè)備各種操作要領(lǐng)，按規(guī)定執(zhí)行工藝配方和工藝條件，以保證投產(chǎn)后生產(chǎn)正常進行。6.1.2培訓(xùn)籌劃與建議本項目投產(chǎn)后，公司將環(huán)繞生產(chǎn)工藝、《食品生產(chǎn)允許有關(guān)細則》和食品加工、HACCP進行培訓(xùn)。聘請省食品工業(yè)研究所、省農(nóng)科院、省質(zhì)監(jiān)局專家、學(xué)者和本單位技術(shù)骨干，對我司員工進行專業(yè)知識和專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，以提高公司員工基本素質(zhì)為目的，為保證項目產(chǎn)品市場競爭奠定基本。6.1.3培訓(xùn)方式培訓(xùn)采用各種形勢交替用法，以短期培訓(xùn)為主，進修考察為輔，短期培訓(xùn)重要是辦短培訓(xùn)班，依照項目內(nèi)容詳細規(guī)定，聘請國內(nèi)省內(nèi)專家解說項目產(chǎn)品核心技術(shù)，聘請設(shè)備廠家專業(yè)技術(shù)人員解說設(shè)備操作規(guī)程和技術(shù)。6.1.4培訓(xùn)內(nèi)容①理論培訓(xùn)在設(shè)備安裝調(diào)試前由設(shè)計單位工程技術(shù)人員及各設(shè)備制造公司對本廠職工進行必要理論基本培訓(xùn)，辦法為授課，授課兩周，參加人員為本廠職工，通過認真考核，合格后方可上崗。②安裝維修培訓(xùn)生產(chǎn)技術(shù)人員，全廠工人，一線負責(zé)人在設(shè)備按照現(xiàn)場由設(shè)計單位技術(shù)人員和設(shè)備工藝安裝技術(shù)人員對工藝流程、設(shè)備構(gòu)造、閥門和操作控制進行解說，使關(guān)于人員熟悉流程，理解設(shè)備重要構(gòu)造，操作辦法。③檢查培訓(xùn)檢化驗人員由省內(nèi)具備檢化驗培訓(xùn)資格承認機構(gòu)來進行培訓(xùn)，學(xué)會有關(guān)出場檢查項目和基本操作技術(shù)，直到能純熟操作，化驗成果數(shù)據(jù)精確，經(jīng)考核合格并獲得相應(yīng)化驗資格后，方可上崗操作。④勞動安全培訓(xùn)全廠職工由公司組織學(xué)習(xí)關(guān)于國家和地方勞動安全法規(guī)，理解與本公司關(guān)于安全事項，并經(jīng)考核合格后有本地勞動部門頒發(fā)上崗證。⑤勞動衛(wèi)生培訓(xùn)公司組織職工學(xué)習(xí)關(guān)于勞動衛(wèi)生法規(guī)，由本地衛(wèi)生部門對職工進行體檢發(fā)證。⑥質(zhì)量意識培訓(xùn)公司按照質(zhì)量，安全管理體系規(guī)定和內(nèi)容，通過召開會議，下發(fā)文獻等各種方式向公司員工傳達政令意識，應(yīng)使員工意識到：Ⅰ．滿足顧客和法律法規(guī)規(guī)定重要性；Ⅱ．違背這些規(guī)定所導(dǎo)致后果；Ⅲ．自己從事活動與公司發(fā)展有關(guān)性；Ⅳ．公司勉勵員工參加質(zhì)量管理，為實現(xiàn)質(zhì)量目的做出貢獻。6.1.5培訓(xùn)籌劃與實行管理部門依照公司董事會關(guān)于下一年度總體發(fā)展方針、發(fā)展目的以各部門培訓(xùn)申請，于每年初制定年度《年度培訓(xùn)籌劃》經(jīng)總經(jīng)理批準后下發(fā)各部門，并組織、監(jiān)督實行。每次培訓(xùn)各有關(guān)部門應(yīng)填寫《培訓(xùn)登記表》，并注明相應(yīng)年度培訓(xùn)籌劃編號或籌劃外申請事項。6.1.6培訓(xùn)效果評價通過理論考核、實操考核、業(yè)績評估等辦法，評價培訓(xùn)有效性，評價被培訓(xùn)人員與否具備了所需能力。年中工作總結(jié)應(yīng)將員工培訓(xùn)作為專項內(nèi)容之一，評價機構(gòu)有效性，征求意見和建議，以便更好制定下年度培訓(xùn)年度籌劃。技術(shù)部負責(zé)建立、保存員工培訓(xùn)檔案。6.2技術(shù)來源本項目技術(shù)來源于我司專有技術(shù)，通過技術(shù)優(yōu)勢，整合小金縣沙棘資源，將本地資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，帶動中小沙棘食品廠共同發(fā)展。第七章項目實行進度籌劃項目期限為9月至8月，項目建設(shè)期1年。9月—11月完畢項目申請、可行性研究和項目評估論證等工作；11月初步設(shè)計；12月完畢施工圖設(shè)計；1月場地平整及現(xiàn)場清理；1月—6月項目土建及配套設(shè)施工程；6月—7月完畢設(shè)備安裝調(diào)試工作，8月正式投產(chǎn)。表7—1工程建設(shè)進度表序號項目名稱9101112123456781項目申請、可行性研究和項目評估論證2初步設(shè)計3施工圖設(shè)計4場地平整及現(xiàn)場清理5項目土建及配套設(shè)施工程6設(shè)備安裝調(diào)試工作7正式投產(chǎn)第八章項目經(jīng)濟效益和社會效益分析8.1經(jīng)濟效益本項目投入資金981.95萬元，年均實現(xiàn)銷售收入2580萬元，營業(yè)稅金及附加141.9萬元，年均總成本費用2211.08萬元，利潤總額227.02萬元，所得稅56.75萬元，稅后利潤170.26萬元，投資利潤率23.12%，項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率20.07%（稅后），項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值274.47萬元（稅后），投資回收期5.94年（稅后），從投資預(yù)測角度來分析，該項目是可行。8.2社會效益8.2.1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和經(jīng)濟優(yōu)勢本項目實行有效調(diào)節(jié)了本地農(nóng)業(yè)構(gòu)造，變化過去農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，并且增進本地農(nóng)業(yè)龍頭公司發(fā)展，既實現(xiàn)了龍頭公司拉動地方經(jīng)濟發(fā)展，也實現(xiàn)了本地農(nóng)業(yè)也增進了龍頭公司發(fā)展，有效運用了本地農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢，建立了完善產(chǎn)業(yè)構(gòu)造鏈條，實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。隨著農(nóng)業(yè)科技進步和當代農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用，沙棘食品生產(chǎn)領(lǐng)域技術(shù)瓶頸問題已經(jīng)得到了基本解決，當前缺少規(guī)?；庸す?。本項目采用先進優(yōu)質(zhì)沙棘固體飲料加工技術(shù)，進行綜合運用深加工，不但充分挖掘了公司潛力，減少成本，增強了公司競爭力，并且是實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)沙棘產(chǎn)業(yè)資源優(yōu)勢向經(jīng)濟優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢轉(zhuǎn)變重要途徑。該項目立足于本地優(yōu)勢農(nóng)業(yè)，通過工業(yè)管理經(jīng)營理念和社會化大生產(chǎn)組織方式推動優(yōu)質(zhì)沙棘產(chǎn)業(yè)發(fā)展，與產(chǎn)業(yè)鏈下游公司密切合伙，通過這一紐帶作用加強了產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益聯(lián)結(jié)，使本地種植農(nóng)戶以及小公司與大市場之間矛盾從主線上得以解決，有力地提高了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平和農(nóng)民進入市場組織化限度。項目擴建為公司建立了穩(wěn)固原料市場，又保障了公司生產(chǎn)發(fā)展，加強了本地沙棘產(chǎn)業(yè)基本地位，保證了農(nóng)民經(jīng)濟收入和農(nóng)業(yè)當代化建設(shè)。本項目建設(shè)對壯大本地主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，建設(shè)有規(guī)模、有特色、有市場、有效益優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、加快當代農(nóng)業(yè)發(fā)展步伐有極大增進作用。8.2.2與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制分析公司和農(nóng)戶建立合理利益聯(lián)結(jié)機制，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營核心和內(nèi)在動力。建立合理利益聯(lián)結(jié)機制，就是要形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營價值鏈，將農(nóng)產(chǎn)品資源、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工技術(shù)等配備成產(chǎn)業(yè)鏈，并不斷向產(chǎn)業(yè)鏈各個環(huán)節(jié)注入最新科技成果和科技手段，在產(chǎn)品品種開發(fā)、生產(chǎn)布局、供應(yīng)鏈管理及市場營銷等各階段，都由專業(yè)化很強獨立實體分段完畢。8.2.3帶動小公司和農(nóng)民增收分析本項目實行，可以通過技術(shù)優(yōu)勢，整合小金縣沙棘資源，將本地資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，帶動中小沙棘廠共同發(fā)展。在此基本上，借助于產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)，帶動沙棘種植戶、運送戶、以及其她產(chǎn)業(yè)發(fā)展。預(yù)測項目實行后來，運用先進高技術(shù)，將小金縣當前沙棘食品生產(chǎn)提高到以科技帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展生產(chǎn)體系，并且大量沙棘種植戶也成為產(chǎn)業(yè)體系中重要構(gòu)成某些，徹底解決農(nóng)民沙棘銷售問題，帶動農(nóng)民富裕，增進地方經(jīng)濟社會健康發(fā)。8.2.4帶動就業(yè)分析本項目共需生產(chǎn)人員70人。項目建設(shè)有助于增長就業(yè)崗位，解決農(nóng)村剩余勞動力。8.2.5對比分析項目擴建后，采用了先進沙棘固體飲料生產(chǎn)工藝，經(jīng)濟效益高于原有項目，擴建后，財務(wù)內(nèi)部收益率達到20.07%。項目擴建后有助于增長就業(yè)，增長勞動力收入，遠遠高于本地平均水平。附表2：建設(shè)投資估算表（單位：萬元）序號費用名稱投資額占總投資%共計1建設(shè)投資64866%1.1建設(shè)投資靜態(tài)某些%1.1.1建筑工程費14014.26%1.1.2設(shè)備及工器具購買費（含安裝費）30030.55%1.1.3工程建設(shè)其她費用16016.29%1.1.4基本預(yù)備費484.89%1.2建設(shè)投資動態(tài)某些00%1.2.1漲價預(yù)備費00%2流動資金333.9534%3項目投入總資金(1+2)981.95100.00%附表3：流動資金估算表（單位：萬元）序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)共計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789101流動資產(chǎn)004236.270310.34490.74490.74490.74490.74490.74490.74490.74490.741.1應(yīng)收帳款30121625.230121.72187.94187.94187.94187.94187.94187.94187.94187.941.2存貨002431.820172.7282.39282.39282.39282.39282.39282.39282.39282.391.2.1原材料4581801.050127.05209.25209.25209.25209.25209.25209.25209.25209.251.2.2燃料3012148.71010.3817.2917.2917.2917.2917.2917.2917.2917.291.2.3在產(chǎn)品572254.42019.1329.4129.4129.4129.4129.4129.4129.4129.411.2.4產(chǎn)成品572227.65016.1526.4426.4426.4426.4426.4426.4426.4426.441.3鈔票3012179.22015.9120.4120.4120.4120.4120.4120.4120.4120.411.4預(yù)付賬款00000000000002流動負債001349.41095.08156.79156.79156.79156.79156.79156.79156.79156.792.1應(yīng)付帳款30121349.41095.08156.79156.79156.79156.79156.79156.79156.79156.792.2預(yù)收賬款00000000000003流動資金(1-2)002886.860215.26333.95333.95333.95333.95333.95333.95333.95333.954流動資金當期增長額00333.950215.26118.6900000005流動資金借款額00000000000006流動資金借款利息0000000000000附表4：資金籌措與使用籌劃表（單位：萬元）序號項目共計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789101總投資981.95648215.26118.6900000001.1建設(shè)投資648648000000000人民幣648648000000000外幣000000000001.2建設(shè)期利息00000000000人民幣00000000000外幣00000000000債券000000000001.3流動資金333.950215.26118.6900000002資金籌措981.95648215.26118.6900000002.1項目資本金981.95648215.26118.690000000建設(shè)投資00000000000流動資金000000000002.1.1中方投資00000000000建設(shè)投資00000000000流動資金000000000002.1.2外方投資00000000000建設(shè)投資00000000000流動資金000000000002.2債務(wù)資金000000000002.2.1長期借款00000000000建設(shè)投資借款00000000000人民幣00000000000外幣00000000000債券00000000000建設(shè)期利息借款000000000002.2.2流動資金借款000000000002.3其她資金00000000000附表5：總成本費用估算表（單位：萬元）序號項目共計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789101外購原材料費14408.401016.4167416741674167416741674167416742外購燃料及動力費1784.50124.5207.5207.5207.5207.5207.5207.5207.5207.53工資及福利費79208888888888888888884修理費1159.20128.8128.8128.8128.8128.8128.8128.8128.8128.85其她費用1358.640102.96156.96156.96156.96156.96156.96156.96156.96156.96其中：其她制造費用173.88019.3219.3219.3219.3219.3219.3219.3219.3219.32其她管理費用23.7602.642.642.642.642.642.642.642.642.64其她營業(yè)費用1161081135135135135135135135135其她項目000000000006經(jīng)營成本(1+2+3+4+5)19502.7401460.662255.262255.262255.262255.262255.262255.262255.262255.267折舊費393043.6743.6743.6743.6743.6743.6743.6743.6743.678攤銷費400.80.80.80.80.800009利息支出0000000000010總成本費用共計(6+7+8+9)19899.7401505.132299.732299.732299.732299.732298.932298.932298.932298.93其中：可變成本16192.901140.91881.51881.51881.51881.51881.51881.51881.51881.5固定成本3706.840364.23418.23418.23418.23418.23417.43417.43417.43417.43附表6：固定資產(chǎn)折舊估算表（單位：萬元）序號項目共計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789101房屋、建筑物00000000000原值1400140135.33130.67126121.33116.67112107.33102.67本年折舊費4204.674.674.674.674.674.674.674.674.67凈值980135.33130.67126121.33116.67112107.33102.67982機器設(shè)備00000000000原值3000300271.2242.4213.6184.8156127.298.469.6本年折舊費259.2028.828.828.828.828.828.828.828.828.8凈值40.80271.2242.4213.6184.8156127.298.469.640.83其她固定資產(chǎn)00000000000原值2040204193.8183.6173.4163.2153142.8132.6122.4本年折舊費91.8010.210.210.210.210.210.210.210.210.2凈值112.20193.8183.6173.4163.2153142.8132.6122.4112.24共計00000000000原值6440644600.33556.67513469.33425.67382338.33294.67本年折舊費393043.6743.6743.6743.6743.6743.6743.6743.6743.67凈值2510600.33556.67513469.33425.67382338.33294.67251附表7：無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表（單位：萬元）序號項目共計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789101無形資產(chǎn)00000000000原值00000000000本年攤銷費00000000000凈值000000000002其她資產(chǎn)00000000000原值4043.22.41.60.80000本年攤銷費400.80.80.80.80.80000凈值003.22.41.60.8000003共計00000000000原值4043.22.41.60.80000本年攤銷費400.80.80.80.80.80000凈值003.22.41.60.800000附表8：利潤和利潤分派表（單位：萬元）序號項目共計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789101營業(yè)收入2322001620270027002700270027002700270027002營業(yè)稅金及附加1277.1089.1148.5148.5148.5148.5148.5148.5148.5148.53增值稅000000000004總成本費用19899.7401505.132299.732299.732299.732299.732298.932298.932298.932298.935補貼收入000000000006利潤總額(1-2-3-4+5)2043.16025.77251.77251.77251.77251.77252.57252.57252.57252.577彌補此前年度虧損000000000008應(yīng)納稅所得額(6-7)2043.16025.77251.77251.77251.77251.77252.57252.57252.57252.579所得稅51