《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南 信息披露 第7部分：擬設(shè)立保險公司信息披露基本要求（征求意見稿）》 編制說明

《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露第7部分：擬設(shè)立

保險公司信息披露基本要求（征求意見稿）》編制說明

一、工作簡況

（一）任務(wù)來源

本標(biāo)準(zhǔn)由中國保險行業(yè)協(xié)會提出，于2018年5月獲得了中國保險行業(yè)協(xié)會

標(biāo)準(zhǔn)立項（立項號為2019010-IAC）。本標(biāo)準(zhǔn)的起草單位主要包括：泰康保險集

團(tuán)股份有限公司。

（二）編制背景

為促進(jìn)擬設(shè)立保險公司籌備組準(zhǔn)確、完整、及時的開展信息披露工作，防范

披露遺漏和披露延遲的風(fēng)險，對監(jiān)管規(guī)范文件進(jìn)行了系統(tǒng)梳理，為擬設(shè)立保險公

司信息披露工作的開展提供指導(dǎo)建議。

二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則和確定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的論據(jù)

（一）基本原則

本標(biāo)準(zhǔn)為保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露部分的第7部分。明確了擬設(shè)立

保險公司信息披露的基本要求。本標(biāo)準(zhǔn)在編寫過程中，嚴(yán)格按照GB/T1.1-2009

《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》的要求和規(guī)定進(jìn)行編寫。

（二）主要論據(jù)

在本標(biāo)準(zhǔn)編制過程中，以《保險公司股權(quán)管理辦法》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險

公司股權(quán)信息披露有關(guān)事項的通知》的規(guī)定為主要依據(jù)，并參考了實踐經(jīng)驗。

三、主要編制過程及編制內(nèi)容

（一）編制過程

2018年1月，中國保險行業(yè)協(xié)會（以下簡稱“中保協(xié)”）牽頭組織召開“保

險業(yè)公司治理實務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目啟動會，會上正式成立了“保險業(yè)公

司治理實務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目組（以下簡稱“項目組”）及各標(biāo)準(zhǔn)編制的

課題組。其中，由陽光保險集團(tuán)股份有限公司、華泰保險集團(tuán)股份有限公司、泰

康保險集團(tuán)股份有限公司、眾安在線財產(chǎn)保險股份有限公司、愛心人壽保險股份

有限公司共同成立《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露》標(biāo)準(zhǔn)編制工作組（以

下簡稱“工作組”），負(fù)責(zé)信息披露文件的編制工作。會后工作組明確信息披露

標(biāo)準(zhǔn)化文件以系列標(biāo)準(zhǔn)呈現(xiàn)，并制定了整體工作計劃和進(jìn)度安排，并明確了任務(wù)

1

分工。

2018年2-5月，工作組根據(jù)編制要求，開展了前期調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集，

基于信息披露內(nèi)容的繁雜和差異化的特點，將信息披露文件以“1+7”的形式呈

現(xiàn)，具體包括1個通則及7個子文件，分別為基本信息、年度信息、臨時信息、

保險資金運用信息、償付能力信息、互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)信息和關(guān)聯(lián)交易信息。項目

組以模塊化的方式開展信息披露的課題研究，形成信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)，并在中國

標(biāo)準(zhǔn)化研究院（以下簡稱“中標(biāo)院”）的專家指導(dǎo)下，將信息披露各文件的標(biāo)準(zhǔn)

框架調(diào)整為“范圍、術(shù)語和定義、概述、信息披露要求、信息披露保障機(jī)制”五

個部分，形成了標(biāo)準(zhǔn)立項建議書征求意見稿，并提交中保協(xié)。

2018年9月，為豐富信息披露文件的體系，增加“擬設(shè)立保險公司信息披

露基本要求”的標(biāo)準(zhǔn)化文件，并由泰康保險集團(tuán)股份有限公司牽頭該文件的編制

工作。2019年5月，《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露第7部分?jǐn)M設(shè)立保

險公司信息披露基本要求》通過立項審查正式立項。

2019年3月，經(jīng)過項目組內(nèi)部研討，并結(jié)合信息披露具體工作實踐情況，

對信息披露文件體系和內(nèi)容進(jìn)行修訂完善，形成1個通則和7個獨立文件，分別

為：基本信息、年度信息、重大事項信息、資金運用信息、償付能力定期信息、

股東股權(quán)信息、擬設(shè)立保險公司信息披露要求。

（二）主要技術(shù)內(nèi)容說明

本標(biāo)準(zhǔn)主要對保險業(yè)公司實務(wù)指南擬設(shè)立保險公司信息披露基本要求進(jìn)行

規(guī)范，主要內(nèi)容及其確定依據(jù)如下：

1、標(biāo)準(zhǔn)范圍及主要技術(shù)內(nèi)容

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了擬設(shè)立保險公司以公告形式開展信息披露原則、披露流程、披

露內(nèi)容以及披露文件格式等要求。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于擬設(shè)立保險公司信息披露工作的開展。

本標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容包括：

——范圍

——術(shù)語和定義

——基本原則

——信息披露的流程

2

——信息披露的內(nèi)容

——信息披露的格式

2、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)的制定是依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合行業(yè)信息

披露工作的實務(wù)操作經(jīng)驗而制定。

1）信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)適用擬設(shè)立保險公司。

2）術(shù)語將“信息披露”定義為“向社會公眾或特定對象公開披露的行為”。

定義依據(jù)參考《保險公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

3）基本原則、披露流程、披露內(nèi)容、披露格式

參照《保險公司信息披露管理辦法》的三條的規(guī)定，擬設(shè)立保險公司的信息

披露應(yīng)遵守“真實、準(zhǔn)確、完整、及時”的原則。

通過對擬設(shè)立公司信息披露工作的調(diào)研，以及和中國保險行業(yè)協(xié)會的溝通，

明確了在協(xié)會官網(wǎng)上“保險公司設(shè)立預(yù)披露”欄目上進(jìn)行信息披露的流程。

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司股權(quán)信息披露有關(guān)事項的通知》，擬設(shè)立公

司信息披露應(yīng)以公告形式進(jìn)行披露，主要內(nèi)容包括公司基本信息、資金來源聲明、

關(guān)聯(lián)關(guān)系聲明以及股權(quán)結(jié)構(gòu)等信息。

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司股權(quán)信息披露有關(guān)事項的通知》，擬設(shè)立公

司信息披露公告（含聲明）應(yīng)遵循固定的格式要求。

四、與國外同類標(biāo)準(zhǔn)的對比分析

本標(biāo)準(zhǔn)為首次自主制定，不涉及國外標(biāo)準(zhǔn)采標(biāo)情況。

五、與國家現(xiàn)行法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系

本標(biāo)準(zhǔn)符合國家現(xiàn)行法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求，本標(biāo)準(zhǔn)有助于《保險公

司股權(quán)管理辦法》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司股權(quán)信息披露有關(guān)事項的通知》等

相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的實施。

六、重大分歧意見的處理經(jīng)過和依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)在制定過程中未出現(xiàn)重大分歧意見。

七、標(biāo)準(zhǔn)作為強(qiáng)制性或推薦性標(biāo)準(zhǔn)的建議

本標(biāo)準(zhǔn)為首次制定，建議作為推薦性標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布實施。

八、貫徹標(biāo)準(zhǔn)的要求和措施建議

3

本標(biāo)準(zhǔn)建立了保險行業(yè)公司治理實務(wù)工作的基本規(guī)范，擬設(shè)立保險公司可采

用本標(biāo)準(zhǔn)，以指導(dǎo)擬設(shè)立保險公司籌備組開展信息披露的實踐。

同時，建議根據(jù)國家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的變化情況，結(jié)合行業(yè)公司在標(biāo)

準(zhǔn)實施過程中反饋的意見建議，適時對本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂完善。

九、廢止現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的建議

本標(biāo)準(zhǔn)不涉及對現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的廢止。

十、其他應(yīng)予說明的事項

無其他應(yīng)予說明的事項。

十一、預(yù)期效果

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了擬設(shè)立保險公司信息披露的基本要求，有助于促進(jìn)保險行業(yè)信

息披露的規(guī)范運作，切實保障擬設(shè)立保險公司、投資人及其他利益相關(guān)者的合法

權(quán)益，有效提升保險行業(yè)公司信息披露水平，提升風(fēng)險防范能力。

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《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露第7部分：擬設(shè)立

保險公司信息披露基本要求（征求意見稿）》編制說明

一、工作簡況

（一）任務(wù)來源

本標(biāo)準(zhǔn)由中國保險行業(yè)協(xié)會提出，于2018年5月獲得了中國保險行業(yè)協(xié)會

標(biāo)準(zhǔn)立項（立項號為2019010-IAC）。本標(biāo)準(zhǔn)的起草單位主要包括：泰康保險集

團(tuán)股份有限公司。

（二）編制背景

為促進(jìn)擬設(shè)立保險公司籌備組準(zhǔn)確、完整、及時的開展信息披露工作，防范

披露遺漏和披露延遲的風(fēng)險，對監(jiān)管規(guī)范文件進(jìn)行了系統(tǒng)梳理，為擬設(shè)立保險公

司信息披露工作的開展提供指導(dǎo)建議。

二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則和確定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的論據(jù)

（一）基本原則

本標(biāo)準(zhǔn)為保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露部分的第7部分。明確了擬設(shè)立

保險公司信息披露的基本要求。本標(biāo)準(zhǔn)在編寫過程中，嚴(yán)格按照GB/T1.1-2009

《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》的要求和規(guī)定進(jìn)行編寫。

（二）主要論據(jù)

在本標(biāo)準(zhǔn)編制過程中，以《保險公司股權(quán)管理辦法》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險

公司股權(quán)信息披露有關(guān)事項的通知》的規(guī)定為主要依據(jù)，并參考了實踐經(jīng)驗。

三、主要編制過程及編制內(nèi)容

（一）編制過程

2018年1月，中國保險行業(yè)協(xié)會（以下簡稱“中保協(xié)”）牽頭組織召開“保

險業(yè)公司治理實務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目啟動會，會上正式成立了“保險業(yè)公

司治理實務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項目組（以下簡稱“項目組”）及各標(biāo)準(zhǔn)編制的

課題組。其中，由陽光保險集團(tuán)股份有限公司、華泰保險集團(tuán)股份有限公司、泰

康保險集團(tuán)股份有限公司、眾安在線財產(chǎn)保險股份有限公司、愛心人壽保險股份

有限公司共同成立《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露》標(biāo)準(zhǔn)編制工作組（以

下簡稱“工作組”），負(fù)責(zé)信息披露文件的編制工作。會后工作組明確信息披露

標(biāo)準(zhǔn)化文件以系列標(biāo)準(zhǔn)呈現(xiàn)，并制定了整體工作計劃和進(jìn)度安排，并明確了任務(wù)

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分工。

2018年2-5月，工作組根據(jù)編制要求，開展了前期調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集，

基于信息披露內(nèi)容的繁雜和差異化的特點，將信息披露文件以“1+7”的形式呈

現(xiàn)，具體包括1個通則及7個子文件，分別為基本信息、年度信息、臨時信息、

保險資金運用信息、償付能力信息、互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)信息和關(guān)聯(lián)交易信息。項目

組以模塊化的方式開展信息披露的課題研究，形成信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)，并在中國

標(biāo)準(zhǔn)化研究院（以下簡稱“中標(biāo)院”）的專家指導(dǎo)下，將信息披露各文件的標(biāo)準(zhǔn)

框架調(diào)整為“范圍、術(shù)語和定義、概述、信息披露要求、信息披露保障機(jī)制”五

個部分，形成了標(biāo)準(zhǔn)立項建議書征求意見稿，并提交中保協(xié)。

2018年9月，為豐富信息披露文件的體系，增加“擬設(shè)立保險公司信息披

露基本要求”的標(biāo)準(zhǔn)化文件，并由泰康保險集團(tuán)股份有限公司牽頭該文件的編制

工作。2019年5月，《保險業(yè)公司治理實務(wù)指南信息披露第7部分?jǐn)M設(shè)立保

險公司信息披露基本要求》通過立項審查正式立項。

2019年3月，經(jīng)過項目組內(nèi)部研討，并結(jié)合信息披露具體工作實踐情況，

對信息披露文件體系和內(nèi)容進(jìn)行修訂完善，形成1個通則和7個獨立文件，分別

為：基本信息、年度信息、重大事項信息、資金運用信息、償付能力定期信息、

股東股權(quán)信息、擬設(shè)立保險公司信息披露要求。

（二）主要技術(shù)內(nèi)容說明

本標(biāo)準(zhǔn)主要對保險業(yè)公司實務(wù)指南擬設(shè)立保險公司信息披露基本要求進(jìn)行

規(guī)范，主要內(nèi)容及其確定依據(jù)如下：

1、標(biāo)準(zhǔn)范圍及主要技術(shù)內(nèi)容

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了擬設(shè)立保險公司以公告形式開展信息披露原則、披露流程、披

露內(nèi)容以及披露文件格式等要求。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于擬設(shè)立保險公司信息披露工作的開展。

本標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容包括：

——范圍

——術(shù)語和定義

——基本原則

——信息披露的流程

2

——信息披露的內(nèi)容

——信息披露的格式

2、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)的制定是依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合行業(yè)信息

披露工作的實務(wù)操作經(jīng)驗而制定。

1）信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)適用擬設(shè)立保險公司。

2）術(shù)語將“信息披露”定義為“向社會公眾或特定對象公開披露的行為”。

定義依據(jù)參考《保險公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

3）基本原則、披露流程、披露內(nèi)容、披露格式

參照《保險公司信息披露管理辦法》的三條的規(guī)定，擬設(shè)立保險公司的信息

披露應(yīng)遵守“真實、準(zhǔn)確、完整、及時”的原則。

通過對擬設(shè)立公司信息披露工作的調(diào)研，以及和中國保險行業(yè)協(xié)會的溝通，

明確了在協(xié)會官網(wǎng)上“保險公司設(shè)立預(yù)披露”欄目上進(jìn)行信息披露的流程。

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司股權(quán)信息披露有關(guān)事項的通知》，擬設(shè)立公

司信息披露應(yīng)以公告形式進(jìn)行披露，主要內(nèi)容包括公司基本信息、資金來源聲明、

關(guān)聯(lián)關(guān)系聲明以及股權(quán)結(jié)構(gòu)等信息。

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司股權(quán)信息披露有關(guān)事項的通知》，擬設(shè)立公

司信息披露公告（含聲明）應(yīng)遵循固定的格式要求。

四、與國外