勁嘉集團(tuán)SAP項(xiàng)目-TE-業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研問卷-FICO-V1.0-20180504

FICO模塊業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研問卷第頁深圳勁嘉集團(tuán)股份有限公司SAP項(xiàng)目調(diào)研問卷版本1.02018年5月4日如何回答問卷回答問卷的最根本原則就是詳實(shí)、準(zhǔn)確，只有詳實(shí)、準(zhǔn)確的資料，才能實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)狀業(yè)務(wù)和管理需求真正的把握?；卮饐柧淼牡诙€(gè)要求就是要認(rèn)真分析每一個(gè)問題是要問什么，這一問題可能涉及哪些相應(yīng)的方面，要盡可能詳細(xì)回答。在回答過程中，有不懂的地方可隨時(shí)與調(diào)研顧問進(jìn)行討論。注意事項(xiàng)問卷回答請使用WORD格式，并提交相應(yīng)的電子文檔。問卷提交時(shí)間是2018年05月11日。第1、5、6、9由曾廣暉對接填寫準(zhǔn)備第2、3、4由劉玉德對接填寫準(zhǔn)備第7、8由唐駱斌對接填寫準(zhǔn)備第10、11、12由李志勇對接填寫準(zhǔn)備目錄第1章 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé) 4第2章 總賬 5第3章 往來賬 6第4章 固定資產(chǎn) 7第5章 預(yù)算管理 9第6章 財(cái)務(wù)合并 10第7章 成本核算管理 18第8章 存貨管理 21第9章 與周邊系統(tǒng)集成 22第10章 收集單據(jù)清單 23第11章 收集管理制度與規(guī)范清單 24第12章 收集財(cái)務(wù)報(bào)表 25組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)請說明貴公司管理的組織架構(gòu)？貴公司有哪些分子公司或二級核算單位？這些公司的各自核算本位幣是什么？以及是否按照標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)年度（即從自然月的1月到12月為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)年度）進(jìn)行賬務(wù)管理？公司分七大職能部門與二個(gè)事業(yè)處處：七大職能部門：綜合管理理部、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營管理部、企管部、采購中心、動(dòng)力設(shè)備部、產(chǎn)品研發(fā)中心二大事業(yè)處：精品彩盒事業(yè)處、大包裝事業(yè)處本位幣：人民幣按標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)年度進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。請?zhí)峁┟總€(gè)公司（包括分子公司或二級核算單位）的組織結(jié)構(gòu)圖？董事長/總經(jīng)理董事長/總經(jīng)理精品彩盒事業(yè)處精品彩盒事業(yè)處大包裝事業(yè)處采購中心財(cái)務(wù)部綜合管理部企管部經(jīng)營管理部動(dòng)采購中心財(cái)務(wù)部綜合管理部企管部經(jīng)營管理部動(dòng)力設(shè)備部產(chǎn)品研發(fā)中心機(jī)加工車間設(shè)備保障部采購部品質(zhì)部PMC工程部辦公機(jī)加工車間設(shè)備保障部采購部品質(zhì)部PMC工程部辦公室智能研發(fā)組營銷部手工車間設(shè)備保障部手工車間品質(zhì)部PMC機(jī)加工車間工程部設(shè)備保障部手工車間品質(zhì)部PMC機(jī)加工車間工程部辦公室營銷部采購部請?zhí)峁┕矩?cái)務(wù)成本管理部門現(xiàn)在的組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和崗位職能說明（可以另外提供附件）財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)經(jīng)理曾廣暉出納劉文佳應(yīng)收會(huì)計(jì)劉玉德應(yīng)付會(huì)計(jì)劉玉德兼成本主管唐駱斌總賬會(huì)計(jì)張雪琴資產(chǎn)會(huì)計(jì)李志勇上線后需調(diào)整如下：總賬會(huì)計(jì)由休完產(chǎn)假的冷英負(fù)責(zé)，張雪琴代替現(xiàn)在兼職應(yīng)付會(huì)計(jì)的劉玉德是否有統(tǒng)一的深圳勁嘉財(cái)務(wù)管理體系和成本管理制度體系，請具體介紹。有勁嘉管理手冊是否正在使用一些能夠用于財(cái)務(wù)或成本核算的軟件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些優(yōu)點(diǎn)和不足？簡述新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的應(yīng)用情況？是否存在特殊的會(huì)計(jì)處理規(guī)范？無對未來財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及成本管理有哪些期望及建議？流程、報(bào)表、數(shù)據(jù)等等各個(gè)方面都可以談?？傎~目前會(huì)計(jì)科目設(shè)置和維護(hù)流程？公司目前有哪些主要的賬務(wù)處理流程？本公司會(huì)計(jì)科目分4級，1-2級統(tǒng)一有勁嘉集團(tuán)規(guī)定，3-4級科目根據(jù)業(yè)務(wù)需要增加。賬務(wù)處理流程:員工借款、費(fèi)用報(bào)銷（包含以發(fā)票沖帳）、業(yè)務(wù)付款（采購貨物、資產(chǎn)設(shè)備工程、其他雜項(xiàng)）、員工還款是否與勁嘉集團(tuán)公司使用同一套會(huì)計(jì)科目表？會(huì)計(jì)科目的設(shè)置是否有個(gè)性差異（有別于總部會(huì)計(jì)科目使用說明）？差異原因？并提供會(huì)計(jì)科目表。是與勁嘉集團(tuán)公司使用同一套會(huì)計(jì)科目表。有個(gè)性差異。每個(gè)公司發(fā)生的業(yè)務(wù)略有不同每月的憑證數(shù)量大致有多少？通常影響月結(jié)進(jìn)度的是哪類憑證？約600-700個(gè)號左右，總賬類各部門預(yù)提的費(fèi)用類憑證（如計(jì)提工資、水電費(fèi)、員工餐費(fèi)、住宿費(fèi)、物流運(yùn)輸費(fèi)、各工單的工時(shí)統(tǒng)計(jì)以及計(jì)件工資數(shù)據(jù)）業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及哪些外幣？匯率是如何維護(hù)的，匯兌損益是如何處理的？目前涉及的外幣：美金與港幣。匯率根據(jù)國家外匯管理局每月初公布的數(shù)據(jù)維護(hù)。匯兌損益系統(tǒng)結(jié)賬后外幣余額*當(dāng)月匯率結(jié)轉(zhuǎn)自動(dòng)生成憑證貴公司內(nèi)部間的資金往來的主要形式和處理方式，在資金管理方面的需求具體在哪些方面?主要形式是員工借款與集團(tuán)撥款處理方式是：報(bào)銷與掛賬。需求具體在：日常報(bào)銷、工資支出、出差預(yù)支、業(yè)務(wù)招待、材料采購、設(shè)備采購、稅款繳納內(nèi)部核算單位存在哪些關(guān)聯(lián)交易？形式如何？購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易貴公司有沒有其他管理系統(tǒng)，系統(tǒng)之間有沒有財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口?勁嘉信息管理系統(tǒng)稅控機(jī)的接口往來賬對應(yīng)付賬款的管理流程是怎么樣的，請描述。需求部門采購申請、采購部下訂單、供應(yīng)商確認(rèn)、送貨、倉庫辦理入庫、對賬、供應(yīng)商開具發(fā)票、結(jié)算、付款。對采購物料收發(fā)票時(shí)，是按批采購并開票，還是收貨后，下次統(tǒng)一開票？是否存在票到貨未到或貨到票未到的情況？財(cái)務(wù)是如何處理的？此種業(yè)務(wù)平均每月有多少量？按收貨實(shí)際發(fā)生額統(tǒng)一開發(fā)票，不存在票到貨未到情況，存在當(dāng)月貨到票未到情況，財(cái)務(wù)作暫估處理，原材料入庫。借：原材料，貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款待發(fā)票到后紅沖回暫估再按發(fā)票額入賬。此業(yè)務(wù)占據(jù)每月采購量99%請?jiān)敿?xì)描述供應(yīng)商付款流程；是否有現(xiàn)金折扣等業(yè)務(wù)？涉及到的付款條件有哪些？根據(jù)訂單與供應(yīng)商對賬單并附上送貨單、入庫單，經(jīng)財(cái)務(wù)核對金額無誤后，通知供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票，收到發(fā)票后財(cái)務(wù)作賬務(wù)處理。按雙方確認(rèn)的付款條件，采購申請人提出付款計(jì)劃，經(jīng)部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)復(fù)核、總經(jīng)理審批后交出納付款。無現(xiàn)金折扣，付款條件有：網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬及電子銀行承兌匯票銷售模式有幾種？其相應(yīng)的應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)處理是否相同？請分別描述。1賒銷方式借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）收款時(shí)借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款2預(yù)收賬款方式借：銀行存款貸：預(yù)收貨款發(fā)貨對賬無誤后借：預(yù)收貨款貸：主營業(yè)務(wù)收入與稅金收入與成本的確認(rèn)規(guī)則是什么？對應(yīng)收賬款的處理方式和流程是怎么樣的？銷售商品收入：1企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬全部轉(zhuǎn)移給購買方2.企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出商品實(shí)施有效控制3.收入的金額能夠可靠地計(jì)量4.相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，5.相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。收入的確認(rèn)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本處理流程：1.每季度15號財(cái)務(wù)部按客戶出具《詢證函》與客戶對賬，營銷部負(fù)責(zé)跟蹤確定收回。2.每月業(yè)務(wù)員和跟單員負(fù)責(zé)與客戶完成對賬工作，對賬無誤后向財(cái)務(wù)部提出開票申請，需提交《開票申請明細(xì)表》與對應(yīng)的《發(fā)貨單》，財(cái)務(wù)根據(jù)業(yè)務(wù)提交的申請開具發(fā)票后，業(yè)務(wù)核對無誤后即可登記應(yīng)收賬款臺(tái)賬。3.財(cái)務(wù)部每月15號提交應(yīng)收賬款賬齡分析表給事業(yè)處總經(jīng)理，分析表列示每家客戶的欠款逾期情況。4.財(cái)務(wù)部將不定期地對應(yīng)收賬款或發(fā)出商品進(jìn)行預(yù)警，及時(shí)通知事業(yè)處總經(jīng)理，事業(yè)處總經(jīng)理得到信息后及時(shí)處理，事業(yè)處總經(jīng)理對逾期貨款負(fù)有連帶責(zé)任。5.營銷部每年需組織人員對客戶進(jìn)行信用額度重新評估，信用評估可參照《信用額度評估申請表》是否存在應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵的業(yè)務(wù)？請列舉。并說明目前是如何操作處理的？存在，客戶專供產(chǎn)品配件，生產(chǎn)車間超損，需客戶補(bǔ)貨，即產(chǎn)生補(bǔ)貨費(fèi)用，應(yīng)收沖應(yīng)付處理對于應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的處理，是否還存有其他特殊業(yè)務(wù)（如退換貨業(yè)務(wù)，預(yù)收預(yù)付）？請介紹。存在特殊業(yè)務(wù)1.退貨客戶直接扣款，沖主營業(yè)務(wù)收入，2.預(yù)付按合同預(yù)付訂金固定資產(chǎn)貴公司固定資產(chǎn)類別的劃分標(biāo)準(zhǔn)？列舉有哪些分類。按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求分1房屋建筑2機(jī)器設(shè)備3電子及其他設(shè)備4運(yùn)輸工具對固定資產(chǎn)的折舊方法有幾種？每類資產(chǎn)的折舊方法是否統(tǒng)一？目前就一種平均年限法每類資產(chǎn)折舊方法統(tǒng)一是否存在資產(chǎn)在部門間轉(zhuǎn)移或跨公司轉(zhuǎn)移？請描述相應(yīng)的操作流程。并說明賬務(wù)如何處理？存在部門轉(zhuǎn)移，變更使用部門月末按新部門計(jì)提折舊。不存在跨公司轉(zhuǎn)移(銷售變賣處理)固定資產(chǎn)取得的來源有哪些？是否有自制固定資產(chǎn)，對自制固定資產(chǎn)如何確定價(jià)格和成本？直接購入與自制固定資產(chǎn)；日常歸集其資產(chǎn)所發(fā)生的成本到在建工程，驗(yàn)收入庫轉(zhuǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)的使用部門和管理部門是否有臺(tái)帳和專人管理？是否帳帳相符,帳實(shí)相符?通常造成差異的原因有哪些?有臺(tái)賬，設(shè)備動(dòng)力部管理存在賬實(shí)不相符，差異：機(jī)器已到位，正常后驗(yàn)收。管理部門有臺(tái)賬，財(cái)務(wù)對于未驗(yàn)收的只做預(yù)付款未登記臺(tái)賬。對低值易耗品攤銷后是否仍需管控？還有何種管理需求？低值易耗品直接費(fèi)用化,一次性進(jìn)成本固定資產(chǎn)折舊是否允許殘值的情況，殘值是按比例確認(rèn)的嗎?比例是多少？允許，按比例確認(rèn)，10%固定資產(chǎn)有報(bào)廢或銷售的業(yè)務(wù)嗎？具體流程是怎么樣的？請說明一下賬務(wù)是怎么處理的？暫無發(fā)生報(bào)廢業(yè)務(wù),銷售業(yè)務(wù),先轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目,處理完畢后將收入列入處置收入,如損失轉(zhuǎn)營業(yè)外支出固定資產(chǎn)需要系統(tǒng)提供哪些角度的分析報(bào)表？這些都請具體談一下。折舊計(jì)提匯總表 固定資產(chǎn)折舊清單表 固定資產(chǎn)明細(xì)表預(yù)算管理目前貴公司有沒有在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理？可否說明一下公司預(yù)算管理的現(xiàn)狀是怎么樣的？暫時(shí)沒有在系統(tǒng)里實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理目前公司只針對部門費(fèi)用管控進(jìn)行了預(yù)算管理，年初制訂部門費(fèi)用預(yù)算，一經(jīng)確定不得變更，年底考核費(fèi)用執(zhí)行情況每月/季/年分別讓營銷人員提供銷售開票與回款計(jì)劃表，財(cái)務(wù)根據(jù)計(jì)劃表做簡單的利潤預(yù)測未來對于在SAP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的期望是怎么樣的？具體有些什么要求？目前希望對預(yù)算的各個(gè)指標(biāo)，收入成本、費(fèi)用都能進(jìn)行較大準(zhǔn)確的預(yù)測，例如收入、成本、費(fèi)用都能根據(jù)當(dāng)年的產(chǎn)值，進(jìn)行上下波動(dòng)調(diào)整。各部門編制預(yù)算明，逐步讓編制人分解到月份，留有變更預(yù)算的權(quán)限，僅限于特殊情況下進(jìn)行變更，實(shí)際報(bào)銷提示當(dāng)事人已發(fā)生費(fèi)用金額，月末提供預(yù)算相關(guān)報(bào)表。能否詳細(xì)說明一下基于部門的費(fèi)用預(yù)算編制和預(yù)算控制的整體架構(gòu)？各費(fèi)用預(yù)算中心根據(jù)部門實(shí)際情況編制下一年度的費(fèi)用計(jì)劃，也不分解到具體月份，但費(fèi)用計(jì)劃需分解到各費(fèi)用項(xiàng)目。實(shí)際報(bào)銷與發(fā)生時(shí)，能預(yù)警該部門實(shí)際費(fèi)用發(fā)生額，暫不細(xì)化到預(yù)警具體費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目，只對費(fèi)用整體進(jìn)行管控。怎樣確認(rèn)費(fèi)用預(yù)算主數(shù)據(jù)？以及費(fèi)用預(yù)算主數(shù)據(jù)的管理流程是怎么樣的？費(fèi)用成本中心維護(hù)，費(fèi)用項(xiàng)目與會(huì)計(jì)科目對照，各費(fèi)用成本中心對具體每項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行金額預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算的編制及下達(dá)的管理流程是怎么樣的？根據(jù)市場需要，確定銷售收入，制定預(yù)期的毛利率，然后收入、費(fèi)用、成本分解到兩大事業(yè)處，幾大管理職能部門。費(fèi)用預(yù)算流程：各部門自行編制——預(yù)算委員會(huì)審核——領(lǐng)導(dǎo)審批——實(shí)際執(zhí)行是否需要實(shí)現(xiàn)費(fèi)用預(yù)算的控制，以及具體期望的控制流程是怎么樣的？暫且管控到總費(fèi)用，可按時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行預(yù)警。財(cái)務(wù)合并請?zhí)峁┖喜?bào)表的樣張(電子文檔及紙張報(bào)表)及合并報(bào)表的底稿；請簡要說明勁嘉集團(tuán)下各公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及說明各公司間的投資份額；請簡要描述勁嘉集團(tuán)下各公司間的長期投資項(xiàng)目跟所有者權(quán)益項(xiàng)目的抵消過程，并填寫以下表格；(如果不存在貨幣轉(zhuǎn)換差異，則貨幣轉(zhuǎn)換差異不用填，下同)抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請?jiān)黾犹顚憴谖?請簡要描述勁嘉集團(tuán)下各公司間的內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)項(xiàng)目的抵消過程，并請?zhí)顚懸韵卤砀瘛５窒娇颇?抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請?jiān)黾犹顚憴谖?目前勁嘉集團(tuán)內(nèi)各公司之間存在存貨相互買賣的關(guān)系，請問這幾家公司在編制合并報(bào)表時(shí)是否將由此業(yè)務(wù)引起的未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤做抵消？如存在此抵消業(yè)務(wù)請簡要描述此業(yè)務(wù)過程并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請?jiān)黾犹顚憴谖?目前勁嘉集團(tuán)內(nèi)部公司之間是否存在固定資產(chǎn)在此三家公司間轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)？請問這幾家公司在編制合并報(bào)表時(shí)是否將由此固定資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)移(買賣)而引起的未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤做抵消？如存在此抵消業(yè)務(wù)請簡要描述此業(yè)務(wù)過程并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請?jiān)黾犹顚憴谖?固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移如果是資產(chǎn)調(diào)撥的性質(zhì)，只是暫時(shí)改變了資產(chǎn)的存放地點(diǎn)，不作帳務(wù)處理，如果是買賣，則需要作如上抵消。對應(yīng)勁嘉集團(tuán)各公司之間的存貨買賣業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的內(nèi)部銷售收入和內(nèi)部銷售成本是否在各公司編制合并報(bào)表時(shí)給予抵消？如是，請簡要描述這一抵消業(yè)務(wù)過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請?jiān)黾犹顚憴谖?目前沒有發(fā)生存貨買賣的業(yè)務(wù)，今后也可能會(huì)發(fā)生，作如上抵消。目前勁嘉集團(tuán)內(nèi)部各公司是否有計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的業(yè)務(wù)？請問在合并公司間的應(yīng)收賬款是否有計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的業(yè)務(wù)？如有，在合并報(bào)表是否將此壞帳準(zhǔn)備作抵消？如該壞帳準(zhǔn)備需作抵消，請簡要說明該業(yè)務(wù)的抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請?jiān)黾犹顚憴谖?目前勁嘉集團(tuán)各公司之間是否存在相互借款的業(yè)務(wù)，請問這幾家公司在編制合并報(bào)表時(shí)是否將由此內(nèi)部借款業(yè)務(wù)引起的內(nèi)部利息收入和內(nèi)部利息支出(財(cái)務(wù)費(fèi)用)作合并抵消？如果存在此抵消業(yè)務(wù)，請簡要描述此抵消過程，并填寫以下表格(如果不存在差額，則相關(guān)欄位不需填寫)；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請?jiān)黾犹顚憴谖?請問在編制合并報(bào)表時(shí)是否將勁嘉集團(tuán)內(nèi)公司之間的投資收益跟利潤分配作抵消的業(yè)務(wù)情況？如果存在此抵消業(yè)務(wù)，請簡要描述其抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請?jiān)黾犹顚憴谖?對于勁嘉集團(tuán)幾家公司的合并抵消業(yè)務(wù)除以上所列舉的還有哪些未提及的業(yè)務(wù)？請簡要說明其抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請?jiān)黾犹顚憴谖?在編制合并報(bào)表的頻率為何(年/季/半年/年)？編制合并報(bào)表的頻率是否會(huì)改變？在編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表是否存在外幣轉(zhuǎn)換的編制過程？如有，請簡要說明其編制過程及其抵消分錄；勁嘉集團(tuán)下的各公司間的投資合并的會(huì)計(jì)核算方法是采用哪一種？勁嘉集團(tuán)下的各公司間在投資合并的核算中，是否存在合并商譽(yù)？若有請簡要說明核算過程；如有,商譽(yù)是否存在分?jǐn)?，則其分?jǐn)偰晗奘嵌嗌?？目前在編制合并?bào)表業(yè)務(wù)中，對各公司的投資股權(quán)差額(或其他科目)是否作攤銷？簡述其處理過程；在編制合并報(bào)表業(yè)務(wù)中有無其他需要特別說明的事項(xiàng)？成本核算管理目前貴公司的工廠是怎么劃分的？產(chǎn)品有何不同？分大包裝和精品彩盒兩個(gè)大事業(yè)，大包裝主要負(fù)責(zé)社會(huì)產(chǎn)品，精品彩盒主要負(fù)責(zé)煙包產(chǎn)品目前費(fèi)用是否核算到部門？請?zhí)峁┖怂愕讲块T的詳細(xì)清單。費(fèi)用都要核算到部門，水電費(fèi)，辦公費(fèi)、物料消耗、工資五險(xiǎn)一金、折舊費(fèi)、檢測費(fèi)等，大約共40個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目。成本核算現(xiàn)在自動(dòng)化程度如何，尤其在材料成本歸集和費(fèi)用的分?jǐn)偵?，是否手工進(jìn)行？目前核算是VB自行開發(fā)的財(cái)務(wù)成本核算系統(tǒng)，然后錄入進(jìn)U8供應(yīng)鏈，材料成本用工單號碼歸集，直接人工、制造費(fèi)用的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)有人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)、機(jī)器用電三個(gè)主要參數(shù)。各生產(chǎn)單位成本核算方式是否一致？如不一致分別是什么?目前公司核算分兩個(gè)事業(yè)部制造中心，兩大事業(yè)處核算方式是一致，但存在相互加工的現(xiàn)象。請描述一下成本構(gòu)成項(xiàng)目(指材料、直接人工、制造費(fèi)、其他等)。全公司的成本構(gòu)成項(xiàng)目是否一致？全公司成本構(gòu)成是一致，成本分為直接材料、直接人工、制造費(fèi)用、外發(fā)加工費(fèi)用，直接材料可以細(xì)分紙張、油墨、電化鋁、膜、膠水、包材等，直接人工分為計(jì)件工資和間接工資，制造費(fèi)用主要分為工資福利、折舊費(fèi)用、水電費(fèi)用、其他費(fèi)用等。是否已經(jīng)有標(biāo)準(zhǔn)成本體系？是如何構(gòu)建的？是否正在使用一些能夠用于成本核算的軟件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些優(yōu)點(diǎn)和不足？目前按實(shí)際成本核算，根據(jù)工單歸集實(shí)際發(fā)生的領(lǐng)料單，生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)、用電給財(cái)務(wù)核算。成本核算主要存在以下問題：1、無法精確算出哪一個(gè)訂單的毛利率2同一產(chǎn)品不同時(shí)期毛利率波動(dòng)特別大3、部分工單入庫沒有發(fā)生料工費(fèi)等，4車間報(bào)工不準(zhǔn)。有無車間生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)，如果有，車間生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)如何管理？一般是哪種外協(xié)方式，是否帶料。另外，公司是否接收其他公司的外協(xié)業(yè)務(wù)，如有，是以什么方式歸集、結(jié)轉(zhuǎn)成本？有，PMC負(fù)責(zé)詢價(jià)、報(bào)價(jià)，走采購合同，我們發(fā)料給供應(yīng)商，付加工費(fèi)，財(cái)務(wù)月末計(jì)提加工費(fèi)。公司也接彩印的外協(xié)業(yè)務(wù)，例如覆膜的跟其他產(chǎn)品一樣走工單，也走入庫發(fā)貨。是否按市場或其他維度對銷售收入、成本及利潤進(jìn)行細(xì)分、考核？管理上有哪些關(guān)鍵指標(biāo)？請列舉。目前對兩個(gè)事業(yè)處利潤、發(fā)出商品等指標(biāo)的考核，對部分業(yè)務(wù)員也有收入、發(fā)出商品考核。目前對于成本差異是怎么處理的？有沒有做實(shí)際成本還原的業(yè)務(wù)操作？目前采購取的實(shí)際成本核算，不存在成本差異的處理。U8里存在暫估價(jià)與結(jié)算價(jià)不同，導(dǎo)致成本差異，差異通過直接材料調(diào)到生產(chǎn)成本去，成品收發(fā)存差異調(diào)到主營業(yè)務(wù)成本去。目前沒有做實(shí)際成本還原動(dòng)作。對于物料成本的計(jì)算，目前管理的方式是怎么樣的？目前是如何核算成品料以及原物料的成本的？系統(tǒng)下工單，根據(jù)工單收集材料、人工工時(shí)，按分批法核算產(chǎn)品成品目前貴公司在間接費(fèi)用上是怎么處理的？需不需要將其計(jì)算到每一個(gè)生產(chǎn)訂單里面去？間接費(fèi)用都是部門在系統(tǒng)打其他領(lǐng)用單，費(fèi)用只劃分到兩大事業(yè)處，根據(jù)人工、機(jī)器工時(shí)、用電量作為依據(jù)分?jǐn)偟奖酒诎l(fā)生的所有工單里去。目前生產(chǎn)訂單的開立模式是怎么樣的？是使用每個(gè)生產(chǎn)訂單來核算具體的生產(chǎn)成本嗎？目前是工程部人創(chuàng)建，根據(jù)工程部打樣出來的工藝路線創(chuàng)立的，目前是根據(jù)生產(chǎn)訂單核算生產(chǎn)成本。目前是否存在按銷售訂單生產(chǎn)的訂單模式，即生產(chǎn)訂單完工入庫的物料會(huì)嚴(yán)格區(qū)分是為了哪個(gè)客戶的哪個(gè)銷售單而生產(chǎn)的物料且只能將物料發(fā)給該客戶的管理模式？目前我們還是按分批法核算生產(chǎn)成本，沒有按銷售訂單模式按生產(chǎn)批號辦理入庫。目前貴公司是否有制定計(jì)劃加工工時(shí)和實(shí)際加工工時(shí)，以及在這個(gè)基礎(chǔ)上，是如何計(jì)算出計(jì)劃作業(yè)價(jià)格的？如直接人工工費(fèi)率和機(jī)械加工工費(fèi)率這些是怎么確定下來的？目前公司有標(biāo)準(zhǔn)的UPPH，但是PMC報(bào)計(jì)劃的實(shí)際工時(shí)有較大差異，目前直接人工和制造費(fèi)用按工時(shí)去分?jǐn)偰壳笆欠翊嬖谝恍┬⌒晚?xiàng)目的成本需要單獨(dú)收集并處理的，能否舉例說明有哪些類業(yè)務(wù)？目前還沒有這些單獨(dú)處理的業(yè)務(wù)。目前有沒有對生產(chǎn)成本制定計(jì)劃，如果有，請描述一下計(jì)劃制定的整體架構(gòu)？如：是按照部門來制定的嗎？還是按照別的組織形態(tài)來制定并管理的？目前對兩大事業(yè)處的利潤有計(jì)劃，沒用對生產(chǎn)成本有詳細(xì)計(jì)劃，但可以倒推生產(chǎn)成本。成品物料成本在核算時(shí)，參考BOM的組織結(jié)構(gòu)，它的下階原物料的取成本邏輯是用標(biāo)準(zhǔn)成本來計(jì)算還是用該原物料的當(dāng)前有效的采購單價(jià)來計(jì)算的？或者會(huì)不會(huì)有其它取值邏輯？如果取不到則怎么處理？目前是用該原材料當(dāng)前有效的采購單價(jià)來核算材料成本目前貴公司的生產(chǎn)訂單有哪些具體的類型（如：標(biāo)準(zhǔn)、重工、拆解等）及其成本核算的方式是怎么樣的？如果目前沒有按生產(chǎn)訂單來核算，請說明一下未來在SAP系統(tǒng)中是否需要做相應(yīng)的劃分？目前生產(chǎn)訂單有很多種生產(chǎn)工藝，成本核算時(shí)候把它們都看成一個(gè)步驟，沒有進(jìn)行半成品核算。目前的月結(jié)賬作業(yè)方式是怎樣的？以及月結(jié)賬后需要提供哪些重要的成本類報(bào)表？如：1、月結(jié)作業(yè)人數(shù)？2、每次月結(jié)賬花費(fèi)的時(shí)間？3、目前月結(jié)賬的作業(yè)流程？每個(gè)月5號左右要結(jié)成本數(shù)據(jù)，先結(jié)應(yīng)收應(yīng)付里面發(fā)票、再把總賬費(fèi)用類、工資福利做完，再結(jié)生產(chǎn)成本。需要提供按客戶、產(chǎn)品本期累計(jì)毛利率分析表，生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)、本期完工工單成本結(jié)構(gòu)分析表，未來有些還有其他類成本報(bào)表。存貨管理物料(包括成品，半成品，原材料，辦公用品等)是否有物料編碼，如有，是否有統(tǒng)一的編碼規(guī)則，并且財(cái)務(wù)和后勤統(tǒng)一使用。如沒有，以何種方式區(qū)別各種材料(類別，名稱，型號等)？都有編碼，原材料、半成品有編碼，成品按訂單日期來命名。原材料、半成品、產(chǎn)成品的計(jì)價(jià)方式是怎么樣的？都是按照標(biāo)準(zhǔn)成本來計(jì)算價(jià)格嗎？都是實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨核算按月末一次性加權(quán)平均。材料出入庫怎樣管理、賬務(wù)怎樣核算？材料入庫一般按采購入庫，生產(chǎn)材料按工單領(lǐng)料掛直接人工，消耗性材料按部門走其他領(lǐng)用掛制造費(fèi)用對于成品、半成品庫存，怎樣核算？目前我們半成品，只有切紙半成品，投入多少材料與入庫金額是一致。BOM目前有多種層次，但是生產(chǎn)沒用進(jìn)行半成品管理，入庫，所以核算成品BOM只有一層。成品是按品種法來核算。半成品和成品的實(shí)際成本如何核算？沒有BOM里面的半成品。成品是按品種法核算，通過工單將材料、計(jì)件工資歸集，間接人工、費(fèi)用按人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)、用電區(qū)分?jǐn)?。是否存在在制品？如何核算？目前存在在制品，核算按約當(dāng)產(chǎn)量法，每個(gè)月在制程度約為50%有沒有寄售庫存的業(yè)務(wù)形態(tài)，具體是怎么管理的？目前存在倒賣的業(yè)務(wù)，走采購入庫進(jìn)成品倉，直接走成品倉銷售給客戶。與周邊系統(tǒng)集成是否存