勁嘉集團SAP項目-TE-業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研問卷-FICO-V1.0-20180504

FICO模塊業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研問卷第頁深圳勁嘉集團股份有限公司SAP項目調(diào)研問卷版本1.02018年5月4日如何回答問卷回答問卷的最根本原則就是詳實、準確，只有詳實、準確的資料，才能實現(xiàn)對現(xiàn)狀業(yè)務(wù)和管理需求真正的把握?；卮饐柧淼牡诙€要求就是要認真分析每一個問題是要問什么，這一問題可能涉及哪些相應(yīng)的方面，要盡可能詳細回答。在回答過程中，有不懂的地方可隨時與調(diào)研顧問進行討論。注意事項問卷回答請使用WORD格式，并提交相應(yīng)的電子文檔。問卷提交時間是2018年05月11日。目錄第1章 組織機構(gòu)與職責 4第2章 總賬 5第3章 往來賬 6第4章 固定資產(chǎn) 7第5章 預(yù)算管理 9第6章 財務(wù)合并 10第7章 成本核算管理 18第8章 存貨管理 21第9章 與周邊系統(tǒng)集成 22第10章 收集單據(jù)清單 23第11章 收集管理制度與規(guī)范清單 24第12章 收集財務(wù)報表 25組織機構(gòu)與職責請說明貴公司管理的組織架構(gòu)？貴公司有哪些分子公司或二級核算單位？這些公司的各自核算本位幣是什么？以及是否按照標準會計年度（即從自然月的1月到12月為一個標準會計年度）進行賬務(wù)管理？答：公司最新的管理組織架構(gòu)圖如下：中豐田光電科技（珠海）有限公司2014年注冊成立了一個全資子公司珠海市嘉瑞包裝材料有限公司，嘉瑞的企業(yè)性質(zhì)同前海供應(yīng)鏈公司，嘉瑞業(yè)務(wù)是中豐田財務(wù)在處理，兩家公司記賬本位幣：人民幣，原幣有美元和人民幣，標準會計年度都是1.1-12.31。請?zhí)峁┟總€公司（包括分子公司或二級核算單位）的組織結(jié)構(gòu)圖？珠海嘉瑞沒有組織結(jié)構(gòu)圖，所有業(yè)務(wù)中豐田財務(wù)在處理。請?zhí)峁┕矩攧?wù)成本管理部門現(xiàn)在的組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和崗位職能說明（可以另外提供附件）崗位設(shè)置和崗位職能說明書見附件1是否有統(tǒng)一的深圳勁嘉財務(wù)管理體系和成本管理制度體系，請具體介紹。有統(tǒng)一的勁嘉財務(wù)管理體系，集團制定了《勁嘉集團管理制度》和《勁嘉集團管理手冊》，里面包含財務(wù)管理體系制度，如：財務(wù)負責人管理制度、資產(chǎn)減值準備管理制度、財務(wù)預(yù)算管理制度等是否正在使用一些能夠用于財務(wù)或成本核算的軟件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些優(yōu)點和不足？中豐田目前用的財務(wù)核算軟件是2009年開發(fā)的FLERP管理系統(tǒng)，涉及供產(chǎn)銷、財務(wù)，主要模塊有：銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、存貨業(yè)務(wù)、生產(chǎn)管理、考勤工資管理、實際成本、標準成本、報價管理、財務(wù)管理，基本能滿足財務(wù)核算需要，主要缺點一是設(shè)計有缺陷，特別是成本核算模塊，存貨核算收發(fā)存金額不準確，二是達不到管理要求，特別是生產(chǎn)管理模塊。簡述新會計準則的應(yīng)用情況？是否存在特殊的會計處理規(guī)范？沒有特殊的會計處理對未來財務(wù)會計及成本管理有哪些期望及建議？流程、報表、數(shù)據(jù)等等各個方面都可以談。期望財務(wù)期末賬務(wù)處理分解到日常時間，特別是成本核算，月末一次記賬，不容易發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)核算模塊和生產(chǎn)模塊能緊密結(jié)合?？傎~目前會計科目設(shè)置和維護流程？公司目前有哪些主要的賬務(wù)處理流程？會計科目一級、二級集團有統(tǒng)計的要求，三級、四級明細科目，公司可以根據(jù)實際情況設(shè)置。公司目前主要的賬務(wù)處理流程有：1、日常費用賬務(wù)處理2、應(yīng)付款管理3、應(yīng)收款管理4、成本核算5、報表處理是否與勁嘉集團公司使用同一套會計科目表？會計科目的設(shè)置是否有個性差異（有別于總部會計科目使用說明）？差異原因？并提供會計科目表。與勁嘉集團使用同一的會計科目表，會計科目三級、四級等明細略有差異。中豐田目前設(shè)置的會計科目表有不合理的地方，上系統(tǒng)前需要整理，商議確定。每月的憑證數(shù)量大致有多少？通常影響月結(jié)進度的是哪類憑證？500號左右，影響月結(jié)進度的主要是成本核算業(yè)務(wù)活動中涉及哪些外幣？匯率是如何維護的，匯兌損益是如何處理的？主要涉及美元，匯率每月月初設(shè)置，半年進行一次匯兌損益調(diào)整，匯率去最后一天的匯率。貴公司內(nèi)部間的資金往來的主要形式和處理方式，在資金管理方面的需求具體在哪些方面?資金往來主要通過網(wǎng)銀。資金管理方面主要有：1、現(xiàn)金日常2萬左右持有量2、出納登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，主管不定時抽查3、出納每月出具貨幣資金月報表、銀行對賬單等內(nèi)部核算單位存在哪些關(guān)聯(lián)交易？形式如何？中豐田和嘉瑞沒有關(guān)聯(lián)交易，中豐田和勁嘉集團內(nèi)其他子公司有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，中豐田是集團及集團子公司主要的原材料供應(yīng)商，中豐田的成品是集團及子公司的原材料—紙張。貴公司有沒有其他管理系統(tǒng)，系統(tǒng)之間有沒有財務(wù)系統(tǒng)的接口?中豐田有用友U8系統(tǒng)，主要用于審計、及打印記賬憑證使用，與FLERP系統(tǒng)有接口，每月FLERP結(jié)賬以后，將FLERP憑證導(dǎo)入用友U8，從U8打印憑證裝訂，外部審計取數(shù)使用U8。往來賬對應(yīng)付賬款的管理流程是怎么樣的，請描述。貨到入庫，發(fā)票未到，月底暫估，票到回沖；貨到，票到的情況下當月結(jié)算采購部和供應(yīng)對賬無誤后交到財務(wù)，材料會計在應(yīng)付系統(tǒng)發(fā)票結(jié)算入賬。一般貨到次月對賬收發(fā)票，票到月結(jié)30天付款。采購部請款，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批后出納付款，付款后材料會計在應(yīng)付管理系統(tǒng)入賬。對采購物料收發(fā)票時，是按批采購并開票，還是收貨后，下次統(tǒng)一開票？是否存在票到貨未到或貨到票未到的情況？財務(wù)是如何處理的？此種業(yè)務(wù)平均每月有多少量？一般是貨到次月對賬收發(fā)，票到月結(jié)30天付款，也存在票到貨未到或貨到票未到的情況，票到貨未到的情況不入賬，等貨到驗收后入賬，貨到票未到的情況下，收貨入庫，月底暫估，次月或以后票到，回沖暫估。請詳細描述供應(yīng)商付款流程；是否有現(xiàn)金折扣等業(yè)務(wù)？涉及到的付款條件有哪些？采購部做出請款書，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批后出納付款，材料會計入賬。有現(xiàn)金折扣業(yè)務(wù)，索賠供應(yīng)商，目前處理方式是對賬時候在價格里扣除。銷售模式有幾種？其相應(yīng)的應(yīng)收賬款的財務(wù)處理是否相同？請分別描述。銷售模式大部分是先發(fā)貨后對賬開票，財務(wù)處理方式相同。收入與成本的確認規(guī)則是什么？對應(yīng)收賬款的處理方式和流程是怎么樣的？收入的確認規(guī)則是設(shè)置發(fā)出商品科目，客戶上機確認沒問題后對賬開票。成品生產(chǎn)出來后入到成品倉，根據(jù)客戶的訂單，銷售發(fā)貨，設(shè)置發(fā)出商品科目，將庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到發(fā)出商品科目，相當于設(shè)置了一個客戶虛擬倉，市場部與客戶對賬后，財務(wù)開票，銷售會計對應(yīng)發(fā)票銷虛擬倉的單據(jù)。是否存在應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵的業(yè)務(wù)？請列舉。并說明目前是如何操作處理的？存在應(yīng)收與應(yīng)付抵消的業(yè)務(wù)，目前是直接在總賬制單，應(yīng)收應(yīng)付在總賬是不受控科目。對于應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的處理，是否還存有其他特殊業(yè)務(wù)（如退換貨業(yè)務(wù)，預(yù)收預(yù)付）？請介紹。存在預(yù)收預(yù)付、退換貨業(yè)務(wù)。1、預(yù)付業(yè)務(wù)，采購請款，審批付款后，直接在總賬制單，掛賬，貨到、票到后在應(yīng)付款管理購單，預(yù)付沖應(yīng)付。2、預(yù)收業(yè)務(wù)，收到款后，直接在總賬制單，掛賬，貨發(fā)出對賬開票后在應(yīng)收款管理購單，預(yù)收沖應(yīng)收。3、客戶退貨業(yè)務(wù)，未對賬開票的情況下客戶退貨，在銷售管理系統(tǒng)下做銷售發(fā)貨單負數(shù)，相當于從客戶虛擬倉調(diào)撥到成品倉；如果是已經(jīng)對賬開票，客戶要求退貨，先做銷售發(fā)貨單負數(shù)，退回到倉庫，開具紅字發(fā)票沖之前的銷售開票業(yè)務(wù)；如果是已經(jīng)對賬開票，客戶不退貨，只是索賠，目前處理方式是在以后批次的產(chǎn)品中價格折扣。4、供應(yīng)商退貨業(yè)務(wù)，如果是貨到檢驗不合格，不入庫直接退回；如果已經(jīng)入庫，后期發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題退貨，如果未開發(fā)票，在存貨管理下采購入庫負數(shù)；如果已經(jīng)對賬開票退貨，先退貨采購負數(shù)，再要求供應(yīng)商開具紅字發(fā)票，或者直接在以后批次價格扣除。固定資產(chǎn)貴公司固定資產(chǎn)類別的劃分標準？列舉有哪些分類。四大類：房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子及其他設(shè)備。對固定資產(chǎn)的折舊方法有幾種？每類資產(chǎn)的折舊方法是否統(tǒng)一？統(tǒng)一用直線法是否存在資產(chǎn)在部門間轉(zhuǎn)移或跨公司轉(zhuǎn)移？請描述相應(yīng)的操作流程。并說明賬務(wù)如何處理？存在部門之間轉(zhuǎn)移，部門之間轉(zhuǎn)移填制固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交到財務(wù)，財務(wù)在固定資產(chǎn)模塊做移動操作。跨公司轉(zhuǎn)移大都是銷售固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)取得的來源有哪些？是否有自制固定資產(chǎn)，對自制固定資產(chǎn)如何確定價格和成本？大部分是采購，自制幾乎沒有。資產(chǎn)的使用部門和管理部門是否有臺帳和專人管理？是否帳帳相符,帳實相符?通常造成差異的原因有哪些?目前暫時沒有臺賬，無專人管理，以后肯定使用部門、管理部門分開，臺賬及專人管理都要。對低值易耗品攤銷后是否仍需管控？還有何種管理需求？計劃以后存貨不設(shè)置低值易耗品，統(tǒng)一設(shè)置到輔料。固定資產(chǎn)折舊是否允許殘值的情況，殘值是按比例確認的嗎?比例是多少？固定資產(chǎn)殘值統(tǒng)一10%。固定資產(chǎn)有報廢或銷售的業(yè)務(wù)嗎？具體流程是怎么樣的？請說明一下賬務(wù)是怎么處理的？有報廢、銷售業(yè)務(wù)。使用部門申請，填寫固定資產(chǎn)報廢/處置申請單，相關(guān)部門審批后，財務(wù)賬務(wù)處理，減少固定資產(chǎn)卡片，在總賬生成憑證。固定資產(chǎn)需要系統(tǒng)提供哪些角度的分析報表？這些都請具體談一下。生產(chǎn)機臺設(shè)備和產(chǎn)量掛鉤，能匯總機臺產(chǎn)量，分析機臺設(shè)備性能等。預(yù)算管理目前貴公司有沒有在系統(tǒng)中實現(xiàn)預(yù)算管理？可否說明一下公司預(yù)算管理的現(xiàn)狀是怎么樣的？預(yù)算管理沒在系統(tǒng)實現(xiàn)，目前預(yù)算管理有一套預(yù)算管理報表。從市場部銷售預(yù)算開始，以銷代產(chǎn)，最終出來利潤表。費用預(yù)算大都是增量預(yù)算。未來對于在SAP系統(tǒng)實現(xiàn)預(yù)算管理的期望是怎么樣的？具體有些什么要求？預(yù)算管理和標準成本有關(guān)聯(lián)，銷售預(yù)算中的主營業(yè)務(wù)成本就是根據(jù)銷售預(yù)算對應(yīng)的量計算出，采購預(yù)算根據(jù)標準量計算出，各項費用預(yù)算有部門預(yù)算表，各部門填制，最終得出利潤預(yù)算表。能否詳細說明一下基于部門的費用預(yù)算編制和預(yù)算控制的整體架構(gòu)？首先是預(yù)算費用責任部門劃分，各部門根據(jù)劃分的費用科目，逐月按年預(yù)算費用發(fā)生金額。怎樣確認費用預(yù)算主數(shù)據(jù)？以及費用預(yù)算主數(shù)據(jù)的管理流程是怎么樣的？費用預(yù)算主數(shù)據(jù)同會計科目費用預(yù)算的編制及下達的管理流程是怎么樣的？總經(jīng)理辦公會討論制定下年度預(yù)算財務(wù)發(fā)預(yù)算管理規(guī)定及通知各部門制定預(yù)算發(fā)到財務(wù)財務(wù)反饋總經(jīng)理辦公會討論定稿財務(wù)按月匯總統(tǒng)計是否需要實現(xiàn)費用預(yù)算的控制，以及具體期望的控制流程是怎么樣的？需要實現(xiàn)預(yù)算費用的控制，希望只預(yù)算控制管理費用、銷售費用。財務(wù)合并請?zhí)峁┖喜蟊淼臉訌?電子文檔及紙張報表)及合并報表的底稿；無財務(wù)合并請簡要說明勁嘉集團下各公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及說明各公司間的投資份額；詳見附件2請簡要描述勁嘉集團下各公司間的長期投資項目跟所有者權(quán)益項目的抵消過程，并填寫以下表格；(如果不存在貨幣轉(zhuǎn)換差異，則貨幣轉(zhuǎn)換差異不用填，下同)抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)請簡要描述勁嘉集團下各公司間的內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)項目的抵消過程，并請?zhí)顚懸韵卤砀瘛５窒娇颇?抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)目前勁嘉集團內(nèi)各公司之間存在存貨相互買賣的關(guān)系，請問這幾家公司在編制合并報表時是否將由此業(yè)務(wù)引起的未實現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤做抵消？如存在此抵消業(yè)務(wù)請簡要描述此業(yè)務(wù)過程并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)目前勁嘉集團內(nèi)部公司之間是否存在固定資產(chǎn)在此三家公司間轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)？請問這幾家公司在編制合并報表時是否將由此固定資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)移(買賣)而引起的未實現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤做抵消？如存在此抵消業(yè)務(wù)請簡要描述此業(yè)務(wù)過程并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移如果是資產(chǎn)調(diào)撥的性質(zhì)，只是暫時改變了資產(chǎn)的存放地點，不作帳務(wù)處理，如果是買賣，則需要作如上抵消。對應(yīng)勁嘉集團各公司之間的存貨買賣業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的內(nèi)部銷售收入和內(nèi)部銷售成本是否在各公司編制合并報表時給予抵消？如是，請簡要描述這一抵消業(yè)務(wù)過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)目前沒有發(fā)生存貨買賣的業(yè)務(wù)，今后也可能會發(fā)生，作如上抵消。目前勁嘉集團內(nèi)部各公司是否有計提壞帳準備的業(yè)務(wù)？請問在合并公司間的應(yīng)收賬款是否有計提壞帳準備的業(yè)務(wù)？如有，在合并報表是否將此壞帳準備作抵消？如該壞帳準備需作抵消，請簡要說明該業(yè)務(wù)的抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)目前勁嘉集團各公司之間是否存在相互借款的業(yè)務(wù)，請問這幾家公司在編制合并報表時是否將由此內(nèi)部借款業(yè)務(wù)引起的內(nèi)部利息收入和內(nèi)部利息支出(財務(wù)費用)作合并抵消？如果存在此抵消業(yè)務(wù)，請簡要描述此抵消過程，并填寫以下表格(如果不存在差額，則相關(guān)欄位不需填寫)；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)請問在編制合并報表時是否將勁嘉集團內(nèi)公司之間的投資收益跟利潤分配作抵消的業(yè)務(wù)情況？如果存在此抵消業(yè)務(wù)，請簡要描述其抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)對于勁嘉集團幾家公司的合并抵消業(yè)務(wù)除以上所列舉的還有哪些未提及的業(yè)務(wù)？請簡要說明其抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)在編制合并報表的頻率為何(年/季/半年/年)？編制合并報表的頻率是否會改變？在編制合并會計報表是否存在外幣轉(zhuǎn)換的編制過程？如有，請簡要說明其編制過程及其抵消分錄；勁嘉集團下的各公司間的投資合并的會計核算方法是采用哪一種？勁嘉集團下的各公司間在投資合并的核算中，是否存在合并商譽？若有請簡要說明核算過程；如有,商譽是否存在分攤，則其分攤年限是多少？目前在編制合并報表業(yè)務(wù)中，對各公司的投資股權(quán)差額(或其他科目)是否作攤銷？簡述其處理過程；在編制合并報表業(yè)務(wù)中有無其他需要特別說明的事項？成本核算管理目前貴公司的工廠是怎么劃分的？產(chǎn)品有何不同？按照車間工序歸集成本費用，即車間工序作為成本中心。成品兩大類：紙、膜目前費用是否核算到部門？請?zhí)峁┖怂愕讲块T的詳細清單。是。部門清單：涂布、壓花、鍍鋁、分條、復(fù)合、裁切、FT、電鑄、設(shè)備動力部、生產(chǎn)管理部、品質(zhì)管理部、生產(chǎn)工藝部、產(chǎn)品開發(fā)部、市場營銷部、總經(jīng)辦（包含人力）、財經(jīng)管理部、物控部。成本核算現(xiàn)在自動化程度如何，尤其在材料成本歸集和費用的分攤上，是否手工進行？成本核算目前自動化系統(tǒng)核算，不需手工進行分攤調(diào)配。各生產(chǎn)單位成本核算方式是否一致？如不一致分別是什么?一致，按照工單法核算。請描述一下成本構(gòu)成項目(指材料、直接人工、制造費、其他等)。全公司的成本構(gòu)成項目是否一致？成本構(gòu)成總賬項目直接材料、直接人工、制造費用。成本計算表明細項目直接材料：原紙、原膜、溶劑、鋁線、蒸發(fā)舟、硫化鋅、鉬舟、鎳板、半成品膜、木卡板；制造費用：人工費用、物料消耗、水電費、修理費、折舊費、其他費用、公攤費用。是否已經(jīng)有標準成本體系？是如何構(gòu)建的？是否正在使用一些能夠用于成本核算的軟件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些優(yōu)點和不足？有不成型的標準體系，是在EXCEL表實現(xiàn)。有無車間生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)，如果有，車間生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)如何管理？一般是哪種外協(xié)方式，是否帶料。另外，公司是否接收其他公司的外協(xié)業(yè)務(wù)，如有，是以什么方式歸集、結(jié)轉(zhuǎn)成本？有生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)，即：委托加工業(yè)務(wù)，有部分工序外發(fā)加工，有的帶料，有的不帶，公司也接受其他公司的外協(xié)業(yè)務(wù)，根據(jù)不同情況分別確定核算方式，結(jié)轉(zhuǎn)成本。是否按市場或其他維度對銷售收入、成本及利潤進行細分、考核？管理上有哪些關(guān)鍵指標？請列舉。按訂單、按客戶、對收入成本、利潤進行細分。目前對于成本差異是怎么處理的？有沒有做實際成本還原的業(yè)務(wù)操作？目前成本差異做入庫調(diào)整，沒有實際成本還原的業(yè)務(wù)操作。對于物料成本的計算，目前管理的方式是怎么樣的？目前是如何核算成品料以及原物料的成本的？按照工單領(lǐng)料，成本按照工單分類歸集目前貴公司在間接費用上是怎么處理的？需不需要將其計算到每一個生產(chǎn)訂單里面去？間接費用按照工序產(chǎn)量分配到工單目前生產(chǎn)訂單的開立模式是怎么樣的？是使用每個生產(chǎn)訂單來核算具體的生產(chǎn)成本嗎？是的，每個成品入庫都有對應(yīng)的生產(chǎn)工單目前是否存在按銷售訂單生產(chǎn)的訂單模式，即生產(chǎn)訂單完工入庫的物料會嚴格區(qū)分是為了哪個客戶的哪個銷售單而生產(chǎn)的物料且只能將物料發(fā)給該客戶的管理模式？存在按銷售訂單生產(chǎn)模式，但是客戶通用的產(chǎn)品可以調(diào)撥目前貴公司是否有制定計劃加工工時和實際加工工時，以及在這個基礎(chǔ)上，是如何計算出計劃作業(yè)價格的？如直接人工工費率和機械加工工費率這些是怎么確定下來的？目前沒有。目前是否存在一些小型項目的成本需要單獨收集并處理的，能否舉例說明有哪些類業(yè)務(wù)？目前鎳板可以說是單獨收集處理的，鎳板是做膜的一種原材料，公司設(shè)專門的電鑄車間制作鎳板，目前成本核算是先核算鎳板的制作成本，鎳板車間歸結(jié)費用按照鎳板面積分配到入庫成本。目前有沒有對生產(chǎn)成本制定計劃，如果有，請描述一下計劃制定的整體架構(gòu)？如：是按照部門來制定的嗎？還是按照別的組織形態(tài)來制定并管理的？沒有成品物料成本在核算時，參考BOM的組織結(jié)構(gòu)，它的下階原物料的取成本邏輯是用標準成本來計算還是用該原物料的當前有效的采購單價來計算的？或者會不會有其它取值邏輯？如果取不到則怎么處理？成品物料的成本是按照實際領(lǐng)料成本核算，單價物料的月末一次加權(quán)平均。取不到的話，手工填入。目前貴公司的生產(chǎn)訂單有哪些具體的類型（如：標準、重工、拆解等）及其成本核算的方式是怎么樣的？如果目前沒有按生產(chǎn)訂單來核算，請說明一下未來在SAP系統(tǒng)中是否需要做相應(yīng)的劃分？工單類型分類，膜類生產(chǎn)工單、紙類生產(chǎn)工單、打樣工單、重工工單，成本核算都是按照工單核算。目前的月結(jié)賬作業(yè)方式是怎樣的？以及月結(jié)賬后需要提供哪些重要的成本類報表？如：1、月結(jié)作業(yè)人數(shù)？2、每次月結(jié)賬花費的時間？3、目前月結(jié)賬的作業(yè)流程？以前系統(tǒng)結(jié)賬作業(yè)方式不夠合理，花費時間較多，以后結(jié)賬作業(yè)流程按照SAP標準結(jié)賬流程就可以。成本報表可以