施工單位銀行賬戶及資金管理辦法

施工單位銀行賬戶及資金管理辦法一、總則為了規(guī)范總承包部貨幣資金管理，強(qiáng)化資金收支過(guò)程受控，提高資金運(yùn)營(yíng)效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合總承包部實(shí)際情況，制定本辦法。1、本辦法所稱的貨幣資金（以下簡(jiǎn)稱資金），是指總承包部及其所屬工區(qū)的各類存款、庫(kù)存現(xiàn)金、其他貨幣資金以及各種有價(jià)證券。2、資金管理原則：集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、權(quán)責(zé)明確、歸屬清楚、量入為出、防范風(fēng)險(xiǎn)、過(guò)程受控、追求效益。3、資金管理的內(nèi)容主要包括：資金管理體制，賬戶管理、資金日常管理、財(cái)務(wù)印鑒管理等。二、資金管理體制1、總承包部賬戶資金實(shí)行常務(wù)副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)部主任負(fù)責(zé)制。設(shè)總承包部及所屬工區(qū)兩級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，所有會(huì)計(jì)人員必須依照本辦法進(jìn)行資金管理，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；工區(qū)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。2、總承包部資金結(jié)算中心行使以下管理職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)總承包部及各工區(qū)資金管理制度及管理架構(gòu)的建設(shè)，推動(dòng)資金集約化管理與資金有效運(yùn)作；（2）在堅(jiān)持預(yù)算管理的原則下，對(duì)各工區(qū)的月度、季度、年度貨幣資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總，編制資金收支情況及使用情況，上報(bào)公司資金管理部；（3）對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)各類資金數(shù)據(jù)；（4）負(fù)責(zé)銀行賬戶的統(tǒng)一管理，確保賬戶規(guī)范、安全運(yùn)行；（5）構(gòu)建總承包部資金集中管理模式和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)，負(fù)責(zé)資金的有效集中與合理調(diào)配，提供內(nèi)部結(jié)算管理及服務(wù)；（6）負(fù)責(zé)對(duì)各工區(qū)的資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督與考評(píng)；（7）其他各項(xiàng)資金工作3、各工區(qū)資金工作的主要包括：（1）負(fù)責(zé)本工區(qū)資金報(bào)表的編制，上報(bào)總承包部資金結(jié)算中心；（2）監(jiān)督本工區(qū)資金預(yù)算的執(zhí)行，定期對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行分析、上報(bào)；（3）統(tǒng)一在總承包部資金結(jié)算中心辦理資金結(jié)算；（4）其他各項(xiàng)資金工作。三、賬戶管理1、總承包部及所屬工區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)資金收支的日常管理和核算工作?？偝邪扛鞴^(qū)一律在總承包部資金結(jié)算中心開(kāi)設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶，各工區(qū)之間的結(jié)算業(yè)務(wù)，除特殊情況外，必須通過(guò)內(nèi)部結(jié)算賬戶辦理。未經(jīng)總承包部批準(zhǔn)，不得在外部銀行及其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)賬戶。2、總承包部資金結(jié)算中心行使以下賬戶管理職責(zé)：（1）確定主要業(yè)務(wù)合作銀行，開(kāi)通網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，與公司資金管理部搭建賬戶集中管理體系;（2）負(fù)責(zé)銀行賬戶的統(tǒng)一管理；（3）負(fù)責(zé)總承包部銀行賬戶開(kāi)立、撤銷業(yè)務(wù)的辦理，并對(duì)各工區(qū)的內(nèi)部開(kāi)戶申請(qǐng)進(jìn)行審批、備案管理；（4）負(fù)責(zé)對(duì)各工區(qū)賬戶資金進(jìn)行歸集和統(tǒng)一調(diào)配；（5）資金結(jié)算中心、堅(jiān)持誰(shuí)的錢(qián)，進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配使用，保證開(kāi)戶單位在其存款額度內(nèi)的用款和資金結(jié)算中心不墊款”的原則。（6）資金結(jié)算中心、為各開(kāi)戶單位的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)，不代任何單位查詢；未經(jīng)開(kāi)戶單位同意，不代任何單位和部門(mén)扣款。（7）指導(dǎo)、檢查各工區(qū)賬戶管理工作。3、各工區(qū)的賬戶管理工作包括：（1）負(fù)責(zé)本工區(qū)內(nèi)部結(jié)算賬戶開(kāi)立、撤銷等業(yè)務(wù)的辦理。工區(qū)各單位向資金結(jié)算中心申